门店发票管理规定.doc

门店发票管理规定一、控制目标与适用范围为了使发票在门店的开具、保管符合相关国家相关政策的要求，同时为了加强规范门店能及时为客户提供合法合规发票的需求，规避税务风险；本管理文件适用于公司专卖店及产生销售业务的临时特卖场；二、发票的领用1、门店根据销售业务需要，领用发票；● 各门店可根据销售业务需要，经店长签字确认，财务相关人员审核确认，在财务部领取电子版普通发票； ● 领取发票时，店长或（员工凭员工证）凭已开完的旧发票和对应导出的电子开票数据文件，从而进行领用新发票，且必须在财务部发票领用簙上登记好领用发票起止发票号码并签名；● 新开专卖店第一次领用发票，根据需求零售专员提前一星期向财务部申请，店长签字、盖发票章、领用2、上缴发票；● 财务结账时，门店每月月初的第一天(节假日顺延)需把上月所有已开具的发票及电子数据，全部上缴财务部；● 关闭店铺或特卖场撤场时，店长或负责人必须把所有发票和电子数据上缴财务部；● 交回的发票必须符合财务要求；三、发票的开具1、发票的填开要求● 填开发票保证内容真实、票面打印清楚，按公司指定项目开具，按发票号顺延并必须全部联次打印发票，不得跳开发票；● 发票不得涂改，挖补、变造、撕毁、缺联次和单联打印，开错的发票、错联开具的发票不得撕毁丢弃，必须全部联次保存留底，并在发票上注明“作废”字样。

● 发票不得转借、转让、代开、虚开、买卖发发票，开具发票内容不得超出公司业务的经营范围，不得随意虚开金额，须按实际发生业务金额正确开具；● 发票的填开必须在发生业务确认后开具，未发生经营业务一律不准开具发票2、发票开具的细节注意事项● 开具发票后，必须收回销售小票附在发票的第三联(即记账联)的后面；● 开具发票时，如发现特殊性情况或错误，必须当天内致电财务相关人员说明情况，并得以及时解决；● 已开具完成的发票，第一联(即存根联)与第三联(即记账联)分开按顺号存放，作废发票必须三联装订在一起并与第一联存放在一起；四、发票的保管1、门店必须设立发票领用登记本，进行发票保管管理；● 从公司领用时，按领用发票号码做好登记，责任人、店长签字确认；● 缴回公司时，也按发票号码做好登记，责任人、店长签字确认；● 门店开具发票金额超过 2000 元以上的，必须让客户签字确认，留下联系方式；2、店长和收银负责发票的开具和保管，其他人员不得接触和使用发票；3、发票必须与现金一起保管，发生发票遗失，由责任人、店长共同承担税局罚款；五、处罚管理规定1、发票开具不规范，照成税局罚款由店长和责任人负责承担税局罚款，但不低于每张罚款 100 元；2、发票丢失，罚款 10000 元以下，并视具体情况，税局暂停供应发票；3、若不按公司财务部要求的所有相关性发票管理要求的，一律按 100 元以上进行罚款；六、本制度自发布日实行，原制度与本制有冲突的以本制度规定为准。