银行绩效考核平衡计分卡合规内控指标考评指引.docx

银行绩效考核平衡计分卡合规内控指标考评指引一、绩效考核平衡计分卡的基本原理绩效考核平衡计分卡（Balanced Scorecard，BSC）是一种管理工具，旨在使企业的目标、战略、行动和绩效互相关联，以提高管理效率和绩效水平BSC涉及四个方面的绩效指标：财务、客户、流程和学习与成长在传统的绩效考核方法中，企业只关注财务绩效，但BSC认为，这是不能完全来衡量企业绩效的，因此他提取了更多的要素去衡量企业绩效，来维护企业全面的准则，将企业全面的发展推进，帮助企业实现战略目标，改进绩效，提升企业价值二、合规内控指标的定义合规内控指标是指在企业内部，以监管标准为基础，设立各项指标，来保障企业风险管理，确保企业合规性运营，使企业具备可持续发展的基础性的管理要素三、银行绩效考核平衡计分卡所应考虑的合规内控指标1.合规风险指标银行在业务经营的过程中，会面临各种风险，如信用风险、利率风险、操作风险等为了减少潜在风险，银行需要考虑风险指标和控制指标，来规避各种可能的风险，确保银行正常运作和持续发展2.内部控制指标银行业务过程中需要设置一定的内部控制措施，来确保关键业务的归档、审批、履行等环节能够顺利进行如审批级别、审批流程等，都是银行需要关注的内部控制指标，以保证银行内部各项业务安全运营。

3.行业准则指标银行需要遵守相应的行业准则，确保银行的合规运作，以保证业务正常运营和市场影响力相关的行业指标包括储备金、资金顶层设计等4.监督管理指标银行经营过程中需要确保每一个环节都能够符合监管要求监督管理指标包括监管政策、审计等文件规定项的执行情况，以及公司内的监督管理机制的有效性等四、银行绩效考核平衡计分卡应考虑的基本内容1.战略指标银行需要关注业务战略方向、核心竞争力等战略指标，以保证企业长期稳定发展2.财务指标财务指标是银行运营中不可缺少的部分银行需要关注资产负债表、收益表、财务分析等财务指标，以帮助企业制定合理的财务计划，确保企业财务状况稳健、可持续发展3.客户指标客户指标是银行的生命线银行需要关注客户满意度、客户忠诚度、客户关系等指标，以规划出一套全面且满足客户要求的产品和服务，使银行获得新客户，更好地留住现有客户4.流程指标流程指标是银行需要考虑的重要性一环银行需要关注流程优化、流程改进等指标，以提高银行业务处理的效率及准确性，实现高质量、高效率的服务5.学习与成长指标银行员工是银行运作中最重要的资产，也是企业发展的源泉银行需要关注员工培训、人力资源开发等指标，以提高员工能力、激发员工潜力，为企业的可持续发展提供保障。

五、绩效考核平衡计分卡在银行中的应用方法和意义绩效考核平衡计分卡是银行业绩考核的重要工具之一在实际应用中，银行可以考虑以下方法：首先，根据银行的业务特点，建立一套适合自身业务模式的绩效考核平衡计分卡；其次，将合规内控指标融入到绩效考核平衡计分卡中，通过灵活性指标与严格性指标的相互补充，全面评估银行绩效状况；最后，将绩效考核结果与公司目标进行关联，调整运营策略，引导银行迈向可持续发展通过绩效考核平衡计分卡的应用，银行可以全面描绘业务的目标、战略、行动和绩效，加强内部运营管控，提高员工整体素质，推进银行社会责任、合规和内控建设，使公司整体绩效水平得到优化和提升2 / 2。