财务借款管理规定范本.docx

工作行为规范系列财务借款管理规定范例（标准、完整、实用、可修改）・I.编号:FS-QG-86597财务借款管理规定范例Examples of financial loan management regulations说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可 循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写财务借款管理规定一、 借款一般要求1、 公事需要才能借款，私事不能借款2、 一般情况下，不允许重复借款，即借款人员只能在公 司出纳处有一张借条如果借款人因特殊情况还在外地出差，而乂需要借款，允许重复借款3、 借条必须写明返款时间或报销时间， 由出纳负责跟踪 催款，并及时向财务经理和财务总监反馈情况4、 借条存在出纳处，在报销时直接扣减报销人员款项或 催交现金备用金由会计入账，严格控制备用金额度，杜绝 公款私用，财务部门随时检查和要求交回备用金，并根据实 际需要再给予办理备用金借款二、 借款责任1、 如果造成损失，部门总监或经理承担 60%勺经济责任， 总经理或总裁承担 30%勺经济责任，财务经理或财务总监承 担10%勺经济责任2、 借款期限已到而出纳没有及时催款或没有反馈的， 所 造成的损失全部由出纳承担。

三、 借款权限1、 借款金额在3000元以下的，由各部门总监（或经理） 审核和财务经理审批，但借款期限不能超过 1个月，超过一 个月的由财务总监审批；借款金额在3000-10000元的，由各 部门总监（或经理）和财务总监共同审核，由总经理审批 ；借 款金额在10000元以上的，由各部门总监（或经理）和财务总 监共同审核，经总经理审确认后，上报总裁审批2、 重复借款：累计金额在10000元以下的，由各部门总 监（或经理）和财务总监审核，由总经理审批 ；累计金额在 10000元以上的，由总裁审批四、 借款管理说明：1、借款人报销金额不够抵借款的应当以现金归返 如果需要再借款，一般情况下，应当先返款再借款，才能证实借款人借款是用在公事上如果在特殊情况不能及时报销而需要再借款的，必须将前期的每笔借款在同一张的“借款单”上详细说明，让所有签字人员知道借款的情况和个人应当承担的责任2、借条一般情况下不在会计处入账， 而存在出纳处这主要为了避免借款人在借款时，审核和审批人既要核实账上是否有借款，乂要核实出纳处是否有借款，给审核审批工作带来复杂性同时，由出纳在源头直接把关，有利于问题的快速反应，有利于责任分配管理。

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