银行出纳管理制度.doc

银行出纳管理制度一、规范要求1、出纳业务是银行业务的重要组成部分，各单位应加强对出纳工 作的领导，选配忠实可靠， 责任心强的业务人员担任出纳工作加强 出纳队伍建设，不断提高出纳人员政治，业务素质2、出纳工作的主要任务和基本原则3、出纳工作的主要任务4、贯彻执行国家的金融法令和有关法规制度，进行柜面监督5、办理现金收付、整点、保管、兑换和调运业务，作好现金回笼 和供应工作6、办理人民币的兑换和挑残业务，调剂市场券别比例7、宣传爱护人民币，负责反假、反破坏人民币工作和票样管理工 作8、出纳工作必须坚持原则9、双人临柜（实行柜员制的支行可单人临柜） 、双人管库、双人守 库、双人押运10、账实分管、交接清楚、责任分明11、收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款手续严密， 数字准确12、严禁挪用库存现金，严禁白条抵库，坚持查库制度， 做到账 实相符13、维护国家利益和银行信誉，坚持服务与监督并重14、柜面业务（现金收付、整点、票币兑换）15、现金收款业务基本规定16、收入现金必须先收款，后记账中午碰库，日清日结17、收入现金必须根据规定的凭证办理，当面清点，一笔一清，不 得几笔款项混收或相互调换券别，坚持换人复点。

18、清点现金，按照“三先三后”程序操作，即先点大数 ，后点 细数，先点主币，后点辅币，先点大额票币时，后点小额票币现金 必须复点，用点钞机清点必须翻面掉头复点19、清点票币时要看清票面， 按规定随时挑剔残币， 注意发现假币， 兑换的损伤币应在一笔款项收妥后， 再与内总券别调换， 并单独放置20、坚持“有疑必复”制度，收款时遇到疑点，一定要重新操作， 做到有疑必复，复准为止21、实行上门收款必须与客户签订上门收款协议，明确银企双方责 任，并由客户提供安全的营业场所22、上门收款必须贯彻双人会同制度，并与客户办理交接双方签章23、上门收款要配备车辆接送，根据《哈尔滨银行安全保卫条例》做好安全保卫工作 上门收款过程中， 两个收款员中途不得同时离开 收款场所，坚持款在人在24、收入的现金、封包需双人装箱、加锁，回行后及时移交清点25、付款业务基本规定26、每日营业开始，领取的备付金按券别定位归档，尾箱内的现金应重新清点核对，无误后方能对外支付27、付出现金，应根据会计部门记账签章的“现金支票”及银行规 定的经记账签章的其他专用凭证办理28、审查由内部传递的付款凭证的有效性（是否为本行凭证） ：是 否折有核印；是否超过有效期；金额大小写的是否齐全；有无涂改现 象。

发现不符合规定的凭证，不得向提款人提问，也不得改写，应将 凭证退回会计部门，并指明错误误原因29、付出现金必须坚持“先记账后付款”的原则一笔一清，当面清 点30、对外付款时必须坚持“三核对”原则，即叫单位或取款人名， 收回对号单，回答取款金额，核对无误后方可付款31、配款时，需要拆捆付整把的，应先卡把后拆捆，拆捆后应先验 看小把券别是否一致，一捆未付完应保留封签拆把零张时，必须先 点是一百张无误后，方能拆把零付32、票币兑换业务33、票币兑换包括残缺污损人民币的兑换和人民币主辅币兑换残 缺污损人民币按照 《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》 的标准 兑换34、办理人民币存取款业务的营业机构应无偿为公众兑换残缺、污 损人民币，券别调剂，不得拒绝兑换办理票币兑换业务，应在窗口 设置标点兑换业务量大的行，可单独设置票币兑换专，不单设兑换 专柜的，出纳窗口人员兼办35、办理兑换业务须先兑入，后兑出半额残损人民币兑换应当面 在残损币上加盖“全额” 、“半额”戳记36、兑入的现金在兑换人离柜前不得与其他款项混淆37、凡兑换收回的损伤券，均不得再流通使用，按券别， 版别整理成把上缴38、残缺污损人民币的兑换工作政策性强，涉及面广，应按照人民 银行残损人民币兑换标准办理，办求做到“两防” ：一防标准卡得过 死，不兼顾群众利益， 二防尺度放的过宽， 给不法分子留下可乘之机、 给银行造成损失。

39、残损污损人民币的兑换标准40、能辨别面额， 票面剩余四分之三（含四分之三）以上，共图案、 文字能按原样连接的残缺、 污损人民币、 金融机构应向持有人按原面 额全额兑换41、能辨别面额，票面剩余二分之一（含二分之一）至四分之三以 一上，其图案、文字能按原样连接的残缺，污损人民币，金融机构应 应持人按原面额的一半兑换42、纸币呈正十字形缺少四分之一的，按原面额的一半兑换43、兑付额不足一分的，不予兑换；五分按半额兑换兑付二分44、票面残缺 1/2 以上者，不予兑换45、票币整点的基本规定46、凡收入的现金，必须进行复点整理，未经复点整理的现金，不 得直接对外付出或调给系统内机构使用， 不得解缴开户行 业务量大 的营业机构， 应单独设置票币整点专柜、 未设置专柜的票币复点整理 工作由出纳窗口人员负责47、整点时，必须两人（或两人以上）在场共同时行，互相监督， 坚持一分一清48、按规定作好对票币的分类、分版、点数、挑残、反假、捆扎、 封包等工作49、票币在款整点前，不得将原封签、腰条丢失，以便在发现差错 时证实和区分责任50、整点票币要按券别、版别分类、平铺整理捆扎，一百张为把，扎把腰条扎在中央；十把为捆，正面均需向上，并加以垫纸，用线绳或自动捆销机双十字押扎，结头应结于垫纸之上，封签之下的中位。

51、凡经复点整理的票币，应达到“五好钱捆”的标准，即点数准 确、残币挑净、平铺整齐、把捆扎紧、印章清楚52、损伤人民币的挑剔按以下标准办理53、纸币票面缺少面积在 20 平方毫米以上54、纸币票面裂口 2处以上，长度每处过 5毫米；裂口 1 处，长度 超过 10 毫米55、纸币票面有纸质较绵软，起皱较明显，脱色、变色、变形，不 能保持其票面防伪功能等民表形之一56、纸币票面污渍、涂写字迹面积超过 2平方米厘米；不超过 2 平 方厘米，但遮盖了防伪特征之一57、硬币有穿孔，裂口磨损，氧化，文字，面额数字，图 案模糊不清等情形之一58、款项调绵及运送59、办理现金调绵必须做到实调实缴，保证账实一致相符，严禁现 金业务在账务核算上形成在途60、调缴款时，必须做到双人封包、双人押运，中间不许停留，并 严格履行交接手续押支，不得委托他人护送，以保证及时、安全和 准确61、运送款项的各个环节都要注意安全保密，押运员不得将运的时 间、地点、路线、数量等情况向任何无关人损透露押运款项的专用 车辆，由押运人员指挥严密看守， 不得中间停留， 不准擅自带人带物62、运送现金应严格办理交接手续，运送人员根据运送凭证点收清 楚。

对原封新券按捆核对， 对回笼券卡把，对不足捆的现金必须当面 点清，并检查封袋是否安全牢固， 以上操作必须由二人以上在监视器 下操作63、交接客理64、交接内容65、凡现金、外币、有价证券、重要拿证等，在换人经管时都必须 办理交接手续66、凡现金（有价证券视同现金）出入库房必须办理交接手续67、交接方式68、示项交接必须建立“款项交接登记簿” ，做到交接双方当时当 面点交清楚，交在登记簿上相互签章，以明确责任69、款项必须逐笔办理交接，不准并笔款项交接登记簿上的交接 金额不得擅自改动，因记载有误需更改时，必须由双方签章认可70、妥善保管款项交接登记簿，以备查考71、所使用的车房和保险柜钥匙、 业务公章等重要物品换人经管时， 也必须办理交接手续，登记款项交接登记簿72、出纳人员调动工作或调职， 必须将其所经办的一切款、 物、账、 章等移交清楚据实填写《人员变动业务交接登记簿》 ，并同会计账 簿核对一致，由负责人会同交接，做到责任分明本办妥交接手续的 不准离职73、错款处理74、正确处理出纳错款的意义75、正确处理出纳错款有利于维护客户及银行财产安全并从错款的 原因分析中吸取教训，改进工作，否则处理不当，不仅会给银行带来 不良的社会影响， 而且会挫伤出纳人员的积极性， 不利于出纳工作的 正常开展。

因此，对于出纳错款，一不定期要本着积极慎重，实事求 是的态度，及时查找，妥善处理不可草率行事76、常见的差错及查找方法77、收款中常见的差错78、内外款混淆，未坚持笔笔清， 单位存款与内部款混淆造成差错79、现金未一次交足出纳窗口柜员未发现、造成短款80、差错券别和张数81、凭证金额加错一笔收款几分凭证，累加计算错误82、找零款未注金额，单位顾款而找零时，未在凭证上注明金额， 造成多找、少找、漏找83、未先过大数，后清点细数，或过数时没注意看券别造成的银企 纠纷84、现金缴款凭证与现金金额不符85、交接班未办交接手续，临时顶替工作，未办理交接手续，造成 结账错款86、 心算失误，未用算盘或计算器加计总额，凭心算造成计算差 错87、付款中常见的差错88、付款后调换票面时调换错89、抽张在把内帛张支付，不复点把内张数、或抽张不拆把条， 又作整把付出90、被冒顶付款时未坚持“三核对” ，被冒领或串份91、未当面点交，付款时，未当面点交清楚，发生银企纠纷92、将现金付出凭证， 误将现金付出凭证与现金一并带出造成不符93、审查现金付出凭证不细未审核大、小写、或将小写头误看成 数字造成多付大额款94、不卡把支付。

付大捆不卡把，造成差错95、凭证金额加计错 一笔付款几张凭证， 加计金额错位造成差错96、漏扣转存款付款转存收款时，漏扣存款数额，造成付款清账 短款97、内部查找方法98、发生出纳错款后，首先要从银行内部时行查找，确定是账错还 是款错，或是账、款均有错，进成确定是内部错款还是外部错款99、查找账表；重新逐笔审查凭证大小写金额，核打券别明细雨表 合计数、必要时要进行逐笔色挑， 确认有无漏记、 重记、错记的凭证100、核点现金：通过核对收付券别明细，确定错款和券别和金额 后，要立即查找内部现金， 根据已确定的长短款金额和对已确定的长 短款券别分析是否夹张、串把、混版、捆错，把查找范围缩小，把多 种可能排除，进行生点查找101、回忆可疑情况，提供查找线索收款、付款、整点、兑换、 调缴等环节、有无违反劳动纪行现象，交接不离岗现象102、外部查找103、依据可靠证据确定应查找的单位和个人，有针对对性地查找， 避免大海捞针在外部查找中要突出一个“快”字，并要讲究工作方 法104、查找错款是一项即细致，政策性又很强的工作，应由精通业 务，办事能力强的有会计出纳业务工作经验的人员进行查找， 坚持由 两人以上共同进行。

105、错款的类型及处理106、技术性错款107、技术性错款，是指在坚持制度的前提下，由于凭证数字辨认 不清、券别计算错误，清点不准，机器故障等技术原因造成的错款处理上应按规定手续办理，挽回经济损失的，不给予其他追究108、责任性错款109、责任错款，是指对工和不负责任，有章不循，不执行操作规 范，违反劳动纪行造成的错款处理上要责任落实到人，追究失职人 员的经济责行， 并给予适当的经济处罚， 由于领导坐吃山空不执行制 度造成错款，追究领导人员责任110、贪污盗窃111、贪污盗窃是指监守自盗成侵吞长款 监守自盗是利用做现金工 和之便， 贪污盗窃自己经管或他人经管的现金， 侵吞长款是在收款和 整点中贪污存款户的长款 处理上除应追回脏款， 还要传贪污案件严 肃处理112、原因不明的错款。