《企业所得税年纳税申报表》完全.doc.docx

《企业所得税年度纳税申报表》完全版年度）纳税人名称（公章）：纳税人地税计算机代码:纳税人联系：主管税务机关：告之事项一、本套表使用对象： 实行查账征收方式的企业所得税纳税人在年度申报企业所得税时使用；纳税人发生解散、破产、撤销并进行清算的或纳税人有其他情形依法终止纳税义务的也须使用 二、填报申报表种类要求执行《金融企业会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报 16张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》 主表、附表一（2）《金融企业收入明细表》、附表二（2）《金融企业成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》 、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》 、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》 、附表八《捐赠支由明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》 、附表十一《广告费支由明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》 、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（ 2）《呆账准备计提明细表》 、附表十四（3）《保险准备金提转差纳税调整表》执行《事业单位会计制度》 、《民间非营利组织会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报14张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》 、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（ 3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》 、附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支由项目明细表》 、附表三《投资所得（损失）明细表》 、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》 、附表六《税前弥补亏损明细表》 、附表七《免税所得及减免税明细表》 、附表八《捐赠支由明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》 、附表十一《广告费支由明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》 、附表十三《资产折旧、摊销明细表》 。

执行《企业会计制度》、《小企业会计制度》等会计制度的纳税人，年度申报表时需填报 15张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》 、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（1）《销售（营业）收入及其他收入明细表》、附表二（《成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》 、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》 、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支由明细表》 、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一 《广告费支由明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（1）《坏账损失明细表》三、填报要求： 申报表填写一式二份，主管税务机关受理后退还纳税人保存一份，由主管税务机关留存一份纳税人要全面填写纳税申报表各栏次内容，数据真实、逻辑关系及主表与附表之间制约关系正确对没有发生相关业务的数据项，应填写“ 0”不能空项四、报送时间要求： 无论纳税人采取何种申报方式申报企业所得税，都须于年度终了四个月内，将纸质《企业所得税年度纳税申报表》及相关资料，向主管税务机关办理企业所得税纳税申报。

纳税人发生解散、 破产、撤销情形，并进行清算的,应在办理工商注销登记之前，向当地主管税务机关办理企业所得税纳税申报纳税人有其他情形依法终止纳税义务的，应当在停止生产、 经营之日起60日内，向主管税务机关办理企业所得税纳税申报一、《企业所得税预缴纳税申报表》二、《企业所得税纳税申报表》（适用于核定征收企业）三、《企业所得税年度纳税申报表》（一）纳税人基本信息登记表（二）《企业所得税年度纳税申报表》主表附表一（1）《销售（营业）收入及其他收入明细表》附表一（2 ）《金融企业收入明细表》附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》附表二（1 ）《成本费用明细表》附表二（2）《金融企业成本费用明细表》附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支由项目明细表》附表三《投资所得（损失）明细表》附表四《纳税调整增加项目明细表》附表五《纳税调整减少项目明细表》附表六《税前弥补亏损明细表》附表七《免税所得及减免税明细表》附表八《捐赠支由明细表》附表九《技术开发费加计扣除额明细表》 （注：政策调整，附表九不需填报 ）附表十《境外所得税抵扣计算明细表》附表十一 《广告费支由明细表》附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》附表十三《资产折旧、摊销明细表》附表十四（ 1 ）《坏账损失明细表》附表十四（2）《呆账准备计提明细表》 附表十四（3）《保险准备金提转差纳税调整表》计算机代码所属行业纳税人基本信息登记表 纳税人名称企业所得税征收方式（必选项）〕单项选择：查帐征 收;金融企业会计制度;事业单位、社会团体、风办非企业单位会计制度执行的财务会计制度（必选项）工资管理形式（必选项）单项选择：企业（小企业）会计制 度单项选择：非工效桂单项选择：1、没有优惠2、纳税人名称:填报税务登记证所载纳税人的全称。

纳税人享受减免企业所得税类型;2、高新技术企业 ；3、软件产业 ；4、集成电路产业 ；5、福利生产企业 ；6、劳动就业服务企业 ；7、其他优惠填报要求：纳税人年度申报企业所得税时须填报此表填报说明：1、计算机代码：填写地税机关核发的征收管理码3、所属经济类型、所属行业：按照税务登记表中的有关内容填写 5、企业所得税征收方式：选择核定征收的企业，是指由税务机关根据其生产经营情况或财务会计核算情况，按照规定的标准、程序、权限和方法，核定应税所得率（纯益率）或应纳税额的一种征收方式6、工效桂钩适用范围：仅适用于按照工资总额增长幅度低于经济效益增长幅度、职工平均工资增长幅度低于劳动生产率增长幅度的2、3、4、5、6、7 选项原则，经国有资产监督管理委员会或财政局和劳动和社会保障局批准的国有及国有控股企业7、享受减免企业所得税优惠的纳税人，须经税务机关批准或审核备案的，方可选择 8、表中所列单项选择项：在符合的选项后划“收 入 总 额应 纳 机税 额计 算12131415扣除项目合计 （7+8+9+10+11 ）纳税调整前所 得（6 一12)f力口：纳税调整噌加额（请填附表 四）减：纳税调整减少额（清填附表 五）16纳税调整后所得（13+14 — 15)17减：1弥补以前年度亏损（填附表六）（18减”免税所得（请填附表七）（1920 21.2223242517W 16 )18 <16-17)力口：应补税投资收益已缴所得税额I减：允许扣除的公益救济性捐赠额（请填附 1表八）（［减：加计扣除额~~（21—|应纳税所得额（16 -< 16-17-18+19-20)17 — 18+19 -20- 21 )适用税率境内所得应纳所得税额（ 减：境内投资所得抵免税额22 X23)26加：［境外所得应纳所得税额 （—请填附去十）27减:』境外所得抵免税额 （ 请填附表十）28境内、外所得应纳所得税额（20< 16-1718+19 )24 — 25 + 26 - 27 )29减：减免所得税额（请填附表七）（30实际同纳所得机额（28 — 29 )29<28)31323334汇总纳税成员企业就地预缴比例汇总纳税成员企业就地应预缴的所得税额 （30 X 31）减：本期累计』际已预缴的所得税额本期应补（退）的所得税额35附：上年应缴未缴本年入库所得税额纳税人声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其实施细 则和国家有关税收规定填报的，是真实的、完整的。

法定代表人（签字）： 年 月 日纳税人公章：经办人：申报日期： 年 月 日代理申报中介机构公早：经办人执业证件号国：代理申报日期： 年 月主管税务机关受理专受理人：受理日日 期： 年 月企业“得税年度纳税申报表附表 ⑴销售(管业)收入及其他收入明细表金额单位：元i列至角分)次」、销售(营业)收入合计 (2+7+12)业务收入(3+4+5+6)(1)销售商品(2)提供劳务(3)让渡资产使用权(4)建造合同Z.~~其他业务收入(8+9+10+11)(1 )材料销售收入(2)代购代销手续费收入(3 )包装物由租收，入 11(4 )其他12133. 视同销售收入(13+14+15)(1 )自产、委托加工产品视同销售的收入14p5^,16(2 )处置非货币性资产视同销售的收入(3)其他视同销售的收入 、其他收入合计(17+24 )171819207211 ~营业外收入(18+19+ • • • +23)(1 )固定资产盘盈(2)处置固定资产净收益(3 )非货币性资产交易收益 (4)由售无形资产收益222324(5)罚款净收入(6)其他U25-4262728292. 税收上应确认的其他收入 (25+26++27+28+29)(1 )因债权人,原因确妾无法支付的应付款项 (2)债务重组收益(3 )接堂捐赠的资产(4)资产评估增值(5 )其他轻办人(签章)法定代表人(签情)企业所 导税年度纳税申报表附表一（ 2)金融企业收入明细表填报时乐行次年 月 日项、基本业务收入（利息收入 金小单位：元""（列至角分）101112131415161718192021222324252627282+3+ ? +15 )金融企业往来收入中间业务收入 手续费收入证券承销收入（亏损以“自营证券差价收入（亏损以“买入返售证券收入（亏损以“ 受托投资管理收益（亏损以“”填列）- ”填歹U）-”填 — 」填列）保费收入 分保费收入 追偿款收入 基金收入汇兑收益 H他，管附囚 二、其他收入合计（1.视同销售收入17+18+24+28 )2.营业外收入(19+20+21+22+23 )固定资产盘盈和转让净收入 非货币性交易收益由售无形资产收益取得的各种价外基金、收费和附加罚款收入3T—税收上应确认的收入（25126127 )。