题库过关2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力能力模拟测试试卷A卷(含答案).doc

题库过关题库过关 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力能力模拟测试试卷表人胜任能力能力模拟测试试卷 A A 卷卷(含答案含答案)单选题（共单选题（共 6060 题）题）1、下列关于收入的说法正确的是（）A.B.C.D.【答案】B 2、甲上市公司股本 4000 万元，拟进行配股，10 股配 3 股，招股意向书公告前一日均价 8 元以下说法正确的有（）A.B.C.D.【答案】C 3、经股东大会批准，甲公司 2015 年 1 月 1 日实施股权激励计划，其主要内容为：甲公司向其子公司乙公司 50 名管理人员每人授予 1000 份现金股票增值权，行权条件为乙公司 2015 年度实现的净利润较前 1 年增长 6%，截至 2016 年 12月 31 日两个会计年度平均净利润增长率为 7%；从达到上述业绩条件的当年末起，每持有 1 份现金股票增值权可以从甲公司获得相当于行权当日甲公司股票每股市场价格的现金，行权期为 2 年乙公司 2015 年度实现的净利润较前 1 年增长 5%，本年度没有管理人员离职该年末，甲公司预计乙公司截至 2016 年12 月 31 日两个会计年度平均净利润增长率将达到 7%，未来 1 年将有 2 名管理人员离职。

每份现金股票增值权公允价值如下：2015 年 1 月 1 日为 9 元；2015年 12 月 31 日为 10 元；2016 年 12 月 31 日为 12 元不考虑税费和其他因素，根据该股份激励计划，下列针对甲、乙公司 2015 年报表项目的影响额计算正确的有（）A.、B.、C.、D.【答案】C 4、某注册会计师在首次公开发行审计业务中拟向银行函证，根据关于进一步规范银行函证及回函工作的通知，下列说法正确的是（）A.在采用纸质方式回函的情况下，银行业金融机构原则上应当在银行询证函原件上确认、填写相关信息并签章 B.银行业金融机构应当收到符合规定的询证函之日起 7 个工作日内，按照要求将回函直接回复会计师事务所或交付该注册会计师 C.如银行业金融机构因询证函不符合规定拒绝回函，应当立即通知会计师事务所及该注册会计师，以保证回函效率 D.银行业金融机构可拒绝该注册会计师提出的提供资金池等创新业务相关信息的要求【答案】A 5、下列关于发审委的工作规程的说法正确的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】B 6、甲公司 2010 年利息支出为 32 万元，其中计入在建工程的利息支出为 16 万元，2010 年度净利润为 24 万元，所得税费用为 8 万元，则利息保障倍数为（）倍。

A.2 B.1.5 C.1 D.12【答案】B 7、下列关于创业板规范运作的说法符合规定的是（）A.B.C.D.【答案】C 8、发行人出现的下列情况中，中国证监会可自确认之日起暂停保荐机构的保荐机构资格 3 个月的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 9、在对某上市公司 2020 年财务报表审计过程中，下列有助于注册会计师了解该公司存货存放地点的程序有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 10、从事下列业务需要保荐业务资格的是（?）A.、B.、C.、D.、【答案】D 11、下列关于上市公司股东大会的说法正确的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 12、根据优先股试点管理办法的规定，下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有()A.,B.,C.,D.,【答案】A 13、下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】A 14、以下关于投资价值研究报告的说法正确的是（）A.分销商可向询价对象提供 B.主承销商可在自己网站上披露 C.由主承销商及承销团其他成员的证券分析师独立撰写并署名 D.由证券分析师和保荐代表人共同署名【答案】C 15、下列关于证券公司短期融资券的说法正确的是（）。

A.证券公司短期融资券的发行和交易由中国银行业监督管理委员会监管 B.证券公司短期融资券只在银行间债券市场发行和交易 C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的 40 D.证券公司短期融资券的期限最长不得超过 365 天【答案】B 16、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 17、某主板上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（）2015 年 9 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】A 18、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法（试行），下列属于全国中小企业股份转让系统创新层挂牌公司维持条件的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 19、下列关于可转换公司债券的会计处理表述正确的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】C 20、根据国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知，需要进行从严审核的发债申请有（）A.、B.、C.、D.、【答案】B 21、以下可以作为证券公司保荐代表人执行保荐业务的人员有（）A.已通过保荐代表人资格考试，尚未注册为保荐代表人 B.某保荐代表人因未按要求参加保荐代表人年度业务培训被撤销其保荐代表人资格 C.被调任为证券公司直投子公司总经理的某保荐代表人 D.刚完成注册的保荐代表人【答案】D 22、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，科创板上市公司与关联人发生的下列交易中，可以免予披露关联交易方式的情形有（）。

A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 23、以下已经计提的资产减值准备，可以通过损益转回的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 24、不考虑其他因素，就单项事项而言，以下符合管理层收购上市公司规定的条件的有（）A.B.、C.、D.、【答案】C 25、发审委以()对股票发行申请进行表决，提出审核意见；中国证监会作出是否核准该股票发行申请的决定A.全体一致原则 B.投票方式 C.2/3 多数原则 D.领导层决议方式【答案】B 26、在股票发行审核过程中，关于发审委会议的相关事项，下列说法正确的有()A.,B.,C.,D.,【答案】C 27、保荐机构、保荐代表人注册登记事项发生变化的，保荐机构应当自变化之日起（）个工作日内向中国证监会书面报告，由中国证监会予以变更登记A.4 B.5 C.6 D.10【答案】B 28、以下情形股份公司应该召开临时股东大会的的有（）A.董事长提议 B.半数以上监事提议 C.董事人数不足 5 人 D.三分之一董事提议 E.独立董事提议【答案】C 29、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），上市公司以竞价方式向特定对象发行股票的，上市公司及承销商可以向符合条件的特定对象提供认购邀请书，认购邀请书发送对象至少应当包括（）。

A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 30、发行人在 IPO 前，进行同一控制下的重组，计划 2010 年 3 月报材料，下列符合规定的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】B 31、下列人员需在招股说明书上签字的是（）A.、B.、C.、D.、【答案】D 32、发行人申请首次公开发行股票并在创业板上市，应当按照（）制定的信息披露规则，编制并披露招股说明书，保证相关信息真实、准确、完整A.国务院金融监督管理机构 B.中国证券业协会 C.中国证监会 D.深圳证券交易所【答案】C 33、下列人员能够进入首次公开发行股票簿记现场的有（）A.、B.、C.D.、E.、【答案】C 34、甲证券公司非公开发行公司债券，并且自行销售，则下列说法正确的是（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】A 35、2015 年 1 月 1 日，甲上市公司发行面值为 100 亿元的可转换公司债券，发行价为 106 亿元，款项已收存银行债券票面年利率为 6，期限为 3 年，每年年末支付利息甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为 9假设（P/F，3，9）0.8，（P/A，3，9）3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）。

A.、B.、C.、D.、【答案】A 36、甲公司将两辆大型运输车辆与 A 公司的一台生产设备相交换，另支付补价10 万元在交换日，甲公司用于交换的两辆运输车辆账面原价为 140 万元，累计折旧为 25 万元，公允价值为 130 万元；A 公司用于交换的生产设备账面原价为 300 万元，累计折旧为 175 万元，公允价值为 140 万元该非货币性资产交换具有商业实质假定不考虑相关税费，甲公司对该非货币性资产交换应确认的收益为（）A.0 B.5 万元 C.10 万元 D.15 万元【答案】D 37、下列关于外币财务报表折算的说法，正确的有（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】A 38、投资者要求的必要报酬率为 10，则以下债券收益率最低的是（）A.面值 1000，票面利率“两年到期，每年付息一次 B.面值 1000，票面利率 11两年到期，每半年付息一次 C.面值 1000，票面利率 12两年到期，到期一次还本付息 D.面值 1000，无付息，两年到期，以 810 折价发行【答案】A 39、下列公司拟申请在全国股转系统挂牌，不符合挂牌条件的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 40、证券公司的保荐业务部门在申请保荐机构资格时要求()。

A.,B.,C.,D.,【答案】B 41、以下事项中，不需要聘请保荐机构保荐的是（）A.首次公开发行股票并上市 B.上市公司非公开发行股票 C.上市公司发行分离交易可转换公司债券 D.上市公司公开发行公司债券【答案】D 42、发行保荐工作报告是发行保荐书的辅助性文件，保荐机构应在发行保荐工作报告中记载（）A.、B.、C.、D.、【答案】C 43、甲公司期末存货采用成本与可变现净值孰低计量，甲公司 2016 年 12 月 31日库存配件 200 套，每套配件的账面成本为 24 万元，市场价格为 20 万元该批配件专门用于加工 200 件 A 产品，将每套配件加工成 A 产品尚需投入 34 万元A 产品 2016 年 12 月 31 日的市场价格为每件 61.4 万元，估计销售过程中每件将发生销售费用及相关税费 2.4 万元该配件此前未计提存货跌价准备，假定不考虑其他因素，甲公司 2016 年 12 月 31 日该配件的账面价值为（）万元A.4000 B.4320 C.4800 D.7000【答案】C 44、根据项目收益债券管理暂行办法，非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到（）及以上A.AA B.A C.AA D.AA【答案】A 45、甲公司向乙公司销售设备并提供安装服务。

安装的设备价款为 500 万元，安装简单易行，安装服务费为 5000 元截止年底，客户已经验货并开具销售发票，安装工作已完成 90则甲公司应确认的收入为（）A.确认商品销售收入 500 万元，确认劳务收入 5000 元 B.确认商品销售收入 500 万元，确认劳务收入 4500 元 C.确认商品销售收入 450 万元，确认劳务收入 5000 元 D.确认商品销售收入 450 万元，确认劳务收入 4500 元【答案】B 46、A 公司于 2012 年 4 月 5 日从证券市场上购入 B 公司发行在外的股票 200 万股作为可供出售金融资产，每股支付价款 4 元(含已宣告但尚未发放的现金股利05 元)，另支付相关费用 12 万元，A 公司可供出售金融资产取得时的入账价值为（）万元A.700 B.800 C.712 D.812【答案】C 47、根据公司债券上市规则，债券上市期间，发生可能影响发行人偿债能力或者债券价格的重大事项，或者存在关于发行人及其债券的重大市场传闻的，发行人应当及时向上交所提交并披露临时报告，说明事件的起因、目前的状态和可能产生的后果前款所称重大事项包括（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 48、关于要约收购，下列说法正确的是（）。