绿色食品集团财务计划.doc

财务筹划一、资金需求预测二、财务预测1、估计的各产品线的销售收入与销售成本构成估计各产品线销售收入与销售成本构成表单位：万元 项目第一年次年第三年第四年第五年销售收入53,000 111,000 227,000 345,000 500,000 水产品18,000 40,000 100,000 150,000 200,000 大米15,000 25,000 35,000 45,000 60,000 生猪、猪肉16,000 32,000 65,000 95,000 140,000 水果4,000 8,000 15,000 25,000 40,000 蔬菜02,000 4,000 10,000 20,000 家禽02,000 4,000 10,000 20,000 其她02,000 4,000 10,000 20,000 销售成本37,820 77,940 155,750 235,050 341,000水产平10,800 24,000 60,000 90,000 120,000大米12,300 20,500 28,700 36,900 49,200生猪、猪肉12,320 24,640 50,050 73,150 107,800水果2,400 4,800 9,000 15,000 24,000蔬菜0 1,400 2,800 7,000 14,000家禽0 1,400 2,800 7,000 14,000其她0 1,200 2,400 6,000 12,000阐明：1．销售收入预测：根据对各地市场农副产品和食品消费的研究、江西省与我司的资源分析、同类型产品上市公司的财务分析、我司销售能力的测算，以及采用公司销售预测模型，得出各年销售收入及其分项。

2．销售成本预测：参照同一产品类型上市公司公开业绩报表，实地考察各类典型公司的经营状况，全国重要市场和重要渠道营销成本及有关记录资料，以及江西省资源调查研究，估计我司各产品毛利分别：水产品40%、大米18%、猪肉23%、水果40%、蔬菜加工品30%、禽类30%、其她特色产品40%并得出销售成本2、三年收入预测三年收入筹划表单位：万元 项目第一年次年第三年销售收入53,000111,000227,000销售成本37,82077,940155,750主营业务税金及附加1,9734,2989,263销售毛利13,20728,76261,987费用销售费用2,2884,4409,080市场推广费1,0001,9413,969销售网络建设4669041,849销售人员工资222431881网点办公费用100194397销售物流5009701,984管理费用2,0853,9317,649人员工资180377771办公费用3006281,285租金81114228技术费用50111227坏帐损失61812952,648固定资产折旧5718311,335待摊费用202020其她不可预见费2655551,135费用合计：4,3738,37116,729营业利润8,83420,39145,258财务费用5202,5205,720税前利润8,31417,87139,538所得税1,2472,6815,930净利润7,06715,19033,608阐明：1．根据对各地市场的研究、江西省与我司的资源分析、上市公司的财务分析、我司销售能力的测算以及采用公司销售预测模型，得出各年销售收入、销售费用和管理费用及其分项。

2．主营业务税金及附加按销售收入减销售成本的13%计算3．销售网络建设费用涉及：办事处筹建费、批发市场摊位租金、超市和商场的进场费和条码费、仓库租金等4．根据我司的发展速度和融资需求，并假设均为三年银行借款，按4%利息得出财务费用5．所得税项目参照中共江西省委、江西省人民政府《有关加快农业产业化省级龙头公司发展的若干政策规定》（7月24日省长办公会议通过）对农副产品生产和加工公司，以及省级龙头公司的税收优惠条款，为稳健起见，按15%的税率计算3、三年钞票流量预测估计三年钞票流量表单位：万元项目第一年次年第三年期初钞票余额02273066490钞票收入销售收入4416792500189167应收账款回收0821517205钞票收入合计：44167100715206372钞票支出销售成本3151754444108141新增存货成本105062165043264应付账款归还0840415219销售费用228844409080管理费用107617853646利息支出52025205720固定资产支出531024005020税金3220697915194贷款归还0433321000钞票支出合计：54437106955226284钞票盈余或短缺-102701649046578贷款所得130005000080000权益投入000期末钞票余额2273066490126578阐明：1．钞票收入中的销售收入按照当年可以收回钞票的部分计算，即扣除了应收账款的数额。

2．应收账款的回收期按60天计算，即应收账款占销售额六分之一计；回收期的制定参照了同类公司上市公司的回收期长短3．应收账款的回收数额已扣除了坏账的部分，坏账按应收账款的7%计算4．钞票支出中的销售成本按照实际支付钞票的部分计算，即扣除了应付账款的数额5．钞票支出中的新增存货成本按照实际支付钞票的部分计算，即扣除了应付账款的数额6．存货周期按照120天计算，即存货占销售成本的三分之一；存货周期的制定参照了同类公司上市公司的存货周期长短7．应付账款的归还期按60天计算，即应付账款占销售成本的六分之一；归还期参照了同类上市公司的归还期长短，并结合应收账款的回收期长短制定8．管理费用在计算钞票支出时，扣回了折旧、摊销与坏账9．固定资产支出分别用于基地、厂房、设备、信息化建设等；第一年投资5,310万元，其中，信息化270万元，基地、厂房、设备4,800万元，总部固定资产240万元；次年投资2,400万元，其中，信息化200万元，基地、厂房、设备等2,000万元；第三年投资5,020万元，其中，信息化20万元，基地、厂房、设备等5,000万元4、三年资产负债预测估计的三年资产负债表 单位：万元第一年次年第三年流动资产43,731109,835213,820钞票22,73066,490126,578应收账款8,83318,50037,833减：坏账备抵6181,2952,648应收账款净值8,21517,20535,185存货12,60625,98051,917待摊费用180160140固定资产原值5,3107,71012,730减：合计折旧5711,4022,737固定资产净值4,7396,3089,993总资产48,470116,143223,813负债21,40473,886147,948流动负债8,40415,21930,281应付款8,40415,21930,281长期负债13,00058,667117,667所有者权益27,06642,25775,865负债与所有者权益48,470116,143223,813阐明：1.本表中所有数据均来自收入筹划表和钞票流量表。

2.待摊费用为公司开办费用200万，按十年摊销。