巧编EXCEL票据程序显奇效.pdf

东奥会计官方网站 更多参考资料 1 / 5巧编EXCEL票据程序显奇效准会计知识： 更多参考资料 2 / 5二、设计表头项（文件标题和制表日期占第1、2行）行数 A B C D E3 票据存根联基本情况及分析4 票据号码 开票人 是否作废 存根金额 开票时间56 合计F G H I J（续）票据存根联基本情况及分析录入校验 作废号码 存根联备注 已开未登号码 已开未登金额K L M N O P票据记账联基本情况及分析登账票号 登账金额 凭证号码 存根联>记账联收入 往来 合计Q R S T（续）票据记账联基本情况及分析票据登入凭证次数 登入凭证的作废票号码 私留票据未交 入账票据说明三、具体运用灵活运用EXCEL的绝对、相对地址，丰富的求和函数、条件函数和数组公式，并加以综合汇集，以实现票据程序模块的全部功能程序将票据分成二大块：一是票据存根联基本情况及分析；二是票据记账联基本情况及分析通过对票据这二块数字的录入，并根据程序反映的问题，运用EXCEL提供的排序功能（建议采用倒排序），生成多种“问题表”，以供进一步核实查询和定性处理各项内容具体功用和编制公式说明如下：（一）票据存根联基本情况及分析1、票据号码（A列）。

指要求被审计单位在指定时间内全部上交供审计组缴验的票据存根联属必输项目本列支持无序录入，可允许多人录入数字后粘贴或叠加过来，排列次序不限，但发票号码要与金额相对应东奥会计官方网站 更多参考资料 3 / 52、开票人（B列）指票据存根联的开票落款人非必输项目但建议录入，对有问题票据可迅速分清责任3、是否作废（C列）以三联齐全为准，对三联不全的，以开给对方的发票联有无注明“作废”字样为准本列对作废票据属必输项目作废的填“是”，不作废的不填4、存根金额（D列）指发票存根联金额，以元为单位，保留二位小数属必输项目5、开票时间（E列）指发票存根联开具的时间非必输项目但建议录入，特别是在票据数量很多或时间跨度较大的情况下，可方便查找6、录入校验（F列）指对录入人员录错票据、产生票据重号的情况进行校验的提示本列由系统自动完成，不需录入，如重号则显示“重号”字样公式：=IF（COUNTIF（A$7：A$5006，A7）>=2，“重号”，0）7、作废号码（G列）本列由系统自动完成，不需录入公式：=IF（C7=“是”，A7，0）为加强视觉效果，建议将本单元格（G7）字体加上“删除线”格式8、存根联备注（H列）。

非必输项目但对有疑问的票据或系统提示有问题的票据，建议补录，以便快速定位查找9、已开未登号码（I列）指已开具但未记入凭证、账簿的发票号码本列由系统自动生成，不需录入公式：=IF（C7=“是”，0，IF（ISERROR（VLOOKUP（A7，K$7：K$5006，1，FALSE）=A7），A7，0））10、已开未登金额（J列）指已开具但未记入凭证、账簿的发票金额本列由系统自动生成，不需录入公式：=IF（I7=0，0，D7）（二）票据记账联基本情况及分析1、登账票号（K列）指已登入凭证或账薄的发票号码属必输项目本列支持无序录入，允许多人录入数字后粘贴或叠加过来，排列次序不限，但发票号码要与金额相对应2、登账金额（收入）（L列）审计人员判别属单位收入性项目的填在此列本列属必输项目3、登账金额（往来）（M列）审计人员判别票据属单位银行账户之间的非收入性往来划款的填在此列属必输入项目4、登账金额（合计）（N列）是登账金额（收入）与登账金额（往来）之和，本列由系统自动生成，不必录入公式：=SUM（L7：M7）5、凭证号码（O列）指记账凭证号建议格式：年/月/凭证号，年份最好填四位数，以方便排序强烈建议输入，以方便排序、查找。

6、存根联＞记账联（P列）即发票的存根联金额大于记账联金额的差额，由系统自动生成，不需录入公式：=IF（ISERROR（VLOOKUP（K7，A$7：A$5006，1，FALSE）=K7），0，（VLOOKUP（K7，A$7：D$5006，4，FALSE）-N7））7、票据登入凭证次数（Q列）指票据有无重复登入凭证的现象如被审计单位借口票据遗失而用复印件记账造成与原件记账重复等，程序可自动反映出4次以上的重复登账本列由系统自动生成，不需录入公式：=IF（K7=0，0，IF（COUNTIF（K$7：K$5006，K7）=1，东奥会计官方网站 更多参考资料 4 / 50，（IF（COUNTIF（K$7：K$5006，K7）=2，“登了2次”，IF（COUNTIF（K$7：K$5006，K7）=3，“登了3次”，IF（COUNTIF（K$7：K$5006，K7）=4，“登了4次”，“4次以上”））））））8、登入凭证的作废票号码（R列）指票据存根联上注有“作废”字样，但三联不全，审计人员根据发票内容，对此已做了作废录入处理，但被审计单位却将其中的一联作了收入凭证入账本列由系统自动生成，不需录入。

公式：=IF（K7=0，0，IF（ISERROR（VLOOKUP（K7，G$7：G$5006，1，FALSE）=K7），0，K7））9、私留票据未交（S列）指被审计单位管理票据的人员，未在审计规定的时间内交出全部票据供审计组校验，而却在被审计单位的记账凭证和账簿上有部分票据已反映入账，但却反映不全的那部分漏交票据情况此类票据疑点最多、问题可能较大本列也由系统自动生成，不需录入公式：=IF（K7=0，0，IF（ISERROR（VLOOKUP（K7，A$7：A$5006，1，FALSE）=K7），“私留票据未交”，0））10、入账票据说明（T列）非必输项目但对有疑问的入账票据联或系统提示有问题的票据，建议补录说明内容，以快速查找问题四、特点1、适用性广以广大审计人员普遍采用的EXCEL表格方式出现，易学易用但录入时的工作量较大2、录入简便只需录入票据存根联号码和金额与票据记账联号码和金额即可，可将任务分配给参加审计的所有人员同时录入，以便节约时间，提高效率如先录入票据存根联号码和金额，则在录入票据记账联号码后，系统会在同一行次的存根联＞记账联栏自动提供应记账金额，相互较对，及时纠错，十分便捷。

3、自动校验系统提供相同票号的票据存根联与记账联自动校销功能，自动反映已开未登票据号码和金额，自动反映发票存根联金额与记账联金额不符及差额情况，自动反映重复登账情况和私留票据未交情况及作废票据入账等情况4、自动统计系统提供收入和往来款项自动汇总功能，可迅速摸清被审计单位全部家底5、自动显示有问题内容以EXCEL表格的直观方式，迅速显示出被审计单位在票据管理方面的许多问题，以便审计组在较短期间内做出判断，查清事实五、 编制程序时注意事项1、本文各公式，除中文文字外，一律以西文半角方式录入，公式中不允许有空格2、本程序1~5行为表头内容第6行为总合计，第6行各单元格公式如下：D6=SUM（D7：东奥会计官方网站 更多参考资料 5 / 5D5006）； J6=SUM（J7：J5006）；L6=SUM（L7：L5006）；M6=SUM（M7：M5006）；N6=SUM（N7：N5006）；P6=SUM（P7：P5006）自第7行起为审计录入内容，。