铁路工程建设资金管理办法.doc

铁路工程建设资金管理办法5.8.1 总则1. 目的⑴ 为规范和加强铁路建设资金管理，提高建设资金使用效益， 按照铁道部《铁路基本建设资金管理办法》有关规定，结合指挥部项 目管理特点，制定本办法⑵ 本办法所称建设资金是指铁道部、地方政府等其他投资方投 入的资本金和自筹的债务性资金⑶ 指挥部应设立独立的财会机构，配备具有相应业务水平的财 会主管和财会人员， 建立健全指挥部内部控制制度和管理办法， 对建 设资金使用的全过程进行管理和监督2. 基本任务⑴ 贯彻执行国家、铁道部基本建设管理的各项规章制度；⑵ 依法拨付和使用建设资金，保证项目建设的顺利进行；⑶ 完成建设资金的预算、决算和分析工作；⑷ 实施建设资金各环节的监督，保证建设资金安全、可控，提 高建设资使用效益5.8.2 管理职责1. 责任人按照国家有关法律、 法规以及铁道部规章制度合理安排和使用建 设资金指挥长是资金安全管理的第一责任人， 计财部主任负直接责 任2. 主要职责指挥部建设资金管理的主要职责：⑴ 贯彻执行国家建设法律、法规以及铁道部颁发的铁路建设资 金管理制度；⑵ 建立健全建设资金管理和使用的内部控制制度和管理办法；⑶ 依法合理安排建设资金，及时请领和拨付建设资金；⑷ 办理工程价款及设备材料结算，严格投资控制，合理、有效 使用建设资金；⑸ 参与本项目工程预算的审查、工程招投标、合同签订、竣工 验收等相关工作；⑹ 对建设资金使用情况进行日常检查，按规定接受审计和外部 检查；⑺ 收集、汇总、上报建设资金使用管理信息；⑻ 组织完成竣工财务决算的编制工作。

5.8.3 资金开户建设资金在铁道资金结算中心开设帐户，按规定进行核算与管5.8.4 请领和使用1. 资金请领建设资金请领 指挥部根据铁道部下发的年度投资计划和工程建 设实际需要， 按季向上级主管部门报送季度用款计划， 申请领用建设 资金2. 使用管理⑴ 指挥部应加强财务管理工作，严格按批准的设计文件、年度 投资计划和基建财务管理的各项规定使用建设资金， 严格执行《国家 铁路基本建设工程设计概算编制办法》 、《基本建设财务管理规定》 、 《铁路基本建设工程验工计价办法》 、《建设工程价款结算暂行办法》 等⑵ 严禁挪用建设资金和挤列建设成本不得用建设资金从事与 建设无关的经营活动；不得超概算、超投资计划列支建设成本禁止 用建设资金搞委托贷款和定期存款；禁止用建设资金进行捐赠和赞 助⑶ 验工计价必须实事求是指挥部和监理单位对施工单位编制 的验工计价表进行审查签认，禁止高估冒验、预验和虚验⑷ 严格按批准概算控制建设单位管理费支出，实行年度预算管 理，制定控制建管费支出的具体措施⑸ 工程款的拨付：① 工程月度预支款由施工单位根据指挥部下发的季度投资计划，填写“工程价款月度预支单”，并经监理签认，报指挥部工程部审核，计财部审定，指扌车长批准后作为拨付依据；② 工程计价款由施工单位编制验工计价表，经监理签认，报指 挥部工程部审核，计财部审定，指挥长批准后作为拨付依据；③ 由工程部专业工程师填写大额资金使用联签表，经工程部、 计财部主管和分管领导审核，指挥长批准后，计财部按规定付款。

⑹ 建设资金在项目建设期间产生的存款利息冲减建设成本。