会计电算化模考系统介绍.doc

会计电算化模考系统 一、系统管理1、管理员登陆：系统(S)――注册――admin（密码为空）――确认2、增长操作员：权限――操作员――增长――输入操作员编码（如：001、002）――输入操作员姓名（口令为空即可）――增长（注：增长两个操作员：张三、李四两个操作员）3、建立新账套：账套――建立――输入账套号（默认，如：001）及账套名称（**有限公司）――会计启用期间（默认）――下一步――输入单位信息（只需输入单位名称）――下一步――选择核算类型（本币代码、名称默认，公司类型选择工业，行业性质选新会计制度科目，选账套主管张三，按行业预置科目）――设立基本信息与否分类（四项都不用选择）――完毕――设立分类编码方案（42222）――设立小数点位数（默认）――创立账套完毕选中“GL-总账”复选框，弹出“日历”对话框，选择日期默认，单击“拟定”按钮，单击“退出”按钮4、操作员权限：权限――点击权限打开操作员权限对话框――在画面右上角选择所建账套――在左边选择另一位操作员李四――账套主管，打对勾――退出二、基本档案设立和总账初始化(以第一种操作员001登入用友通)1、增长会计科目：基本设立――财务――会计科目――新增（只须输入“科目编码”和“科目中文名称”两项，一级科目已预置）――拟定――退出（如发现考试时发现会计科目是老的会计科目就表达你在行业性质里面没有选择新会计制度科目，必须删除账套重新建立账套）2、设立凭证类型：基本设立――财务――凭证类别（选第一项“记账凭证”）――拟定――退出3、输入期初余额并点试算平衡：总账-----设立――期初余额――试算4、总账---凭证---填制凭证：增长查错：输入完凭证后：总账--账薄查询--余额表：未记账凭证打对勾，看以“4，5”开头的期初、期末应均无余额。

若浮现余额，阐明凭证录入有错进总账---凭证---查错凭证---辅助条件---输入有错误的科目编码---拟定若浮现错误，总账—凭证---填制凭证进行修改即可修改完后再进科目余额表中查看）5、文献---重新注册，以第二个操作员的编号登陆总账—凭证---审核：确认：拟定：审核---成批审核凭证（第二个人）当作功审核的凭证张数6、总账---凭证---记账，下一步，直到记账完毕四、会计报表1、点击工具栏“财务报表”进入报表界面2、文献---新建--（报表模板中选新会计制度）3、先选择资产负债表，数据---帐套初始（看账套号和时间，一般默认即可）光标定位表格上方编制单位，数据---核心字---设立：选单位名称：4、点击左下角“格式”，变为“数据”模式6、核心字的录入（数据---核心字—录入：注意时间选择凭证录入月份，一般默认即可）7、会自动重算表页8、保存文献（默认位置，默认文献名）9、工具栏上的提交按钮：利润表环节同上，最佳分别提交资产负债表和利润表某公司资料如下：一、会计科目表及某年12月份期初余额：科目编码 科目名称 借贷方向 期初余额(元) 期初数量1001 钞票 借 325961002 银行存款 借 7823041131 应收账款 借 23113101 应收账款－E公司 借 48894113102 应收账款－F公司 借 1711291133 其她应收款 借 40745113301 其她应收款－张三 借 40745113302 其他应收款－E公司 借1151 预付账款 借1201 物资采购 借11 物资采购－甲材料 借12 物资采购－乙材料 借1211 原材料 借 570430121101 原材料－甲材料 借 391152 300121102 原材料－乙材料 借 179278 1001243 库存商品 借 2102442124301 库存商品－A产品 借 977880 900124302 库存产品－B产品 借 1124562 8001301 待摊费用 借 1955761401 长期股权投资 借 464493140101 长期股权投资－股票投资 借 4644931501 固定资产 借 34062821502 合计折旧 贷 15238631901 长期待摊费用 借 4644931911 待解决财产损溢 借2101 短期借款 贷 4318972111 应付票据 贷 3178112121 应付账款 贷 252619212101 应付账款－丙单位 贷 73341212102 应付账款－丁单位 贷 1792782131 预收账款 贷 211874213101 预收账款－F公司 贷 2118742151 应付工资 贷2153 应付福利费 贷 2037252161 应付股利 贷 977882171 应交税金 贷 48894217101 应交税金－应交增值税 贷21710101 应交税金－应交增值税－进项税额贷21710105 应交税金－应交增值税－销项税额贷217106 应交税金－应交所得税 贷 488942181 其她应付款 贷 1874272191 预提费用 贷 1140862301 长期借款 贷 14912673101 股本 贷 27136173111 资本公积 贷 171129311107 资本公积－其她资本公积 贷 1711293121 盈余公积 贷 513387312101 盈余公积－法定盈余公积 贷 513387312103 盈余公积－法定公益金 贷3131 本年利润 贷3141 利润分派 贷314102 利润分派－提取法定盈余公积 贷314103 利润分派－提取法定公益金 贷314110 利润分派－应付一般股股利 贷314115 利润分派－未分派利润 贷4101 生产成本 借410101 生产成本－A产品 借410102 生产成本－B产品 借4105 制造费用 借5101 主营业务收入 借510101 主营业务收入－A产品 借510102 主营业务收入－B产品 借5102 其她业务收入 借5301 营业外收入 借5401 主营业务成本 借540101 主营业务成本－A产品 借540102 主营业务成本－B产品 借5405 其她业务支出 借5501 营业费用 借5502 管理费用 借5503 财务费用 借5601 营业外支出 借5701 所得税 借 将软件中科目410101“基本生产成本”改为“生产成本－A产品”，软件中410102“辅助生产成本”改为“生产成本－B产品”。

二、公司某年12月份经济业务（每笔业务做一张凭证）：1. 领用甲材料190吨,其中生产A产品耗用76吨,生产B产品耗用57吨,车间一般耗用28.5吨,厂部一般耗用9.5吨,销售过程耗用19吨,期初库存甲材料的单位成本为1303.84元／吨。