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设立中诚国际经济技术担保有限公司 可行性报告（讨论稿）目 录前言 4第一章 背景分析 5一、世界各国和地区信用担保体系分析 5（一）世界各国和地区中小企业信用担保体系的总体情况 5（二）各国中小企业信用担保体系的基本程序和通行作法 5（三）世界各国工程担保发展概况 7二、中国担保业发展现状分析 10（一）我国信用担保业的发展现状及特征 10（二）我国信用担保业存在的主要问题 15（三）我国信用担保业的发展趋势 15（四）我国的工程担保市场现状 17三、中国资本市场概况 17（一）股票市场 18（二）债券市场 18（三）风险投资市场 19第二章 可行性分析 19四、中部六省信用担保市场分析 19（一）中部崛起给中部带来全新的发展机遇 19（二）中部担保市场现状分析 20（三）中部担保市场潜力分析 23五、**公司设立中诚担保的必要性 24（一）**公司向商业化转型的需要 24（二）促进**公司资本市场业务发展的需要 24（三）支持中部崛起、促进区域经济发展的需要 25六、**公司设立中诚担保的可行性 25（一）政策支持 25（二）中部崛起的机遇 26（三）具备发展担保业的先天条件 26（四）经济效益良好 27（五）社会环境有利 27第三章 设立方案 27七、公司注册 27八、公司机构 29（一）公司治理结构 29（二）决策机构 29（三）风险控制机构 29九、业务设计 30（一）融资担保 30（二）工程担保 33（三）担保投资 35（四）其他担保业务 35十、公司内部管理 35（一）公司组织结构 35（二）岗位职责设计 36（三）公司人员安排 39（四）人力资源管理及薪酬设计 40（五）公司主要管理制度及企业文化 41（六）加强信息化建设 41十一、风险管理与控制 42（一）风险管理应当采取的措施 42（二）风险管理体系 42（三）主要的风险管理 45第四章 公司经营与发展战略 52十二、发展目标 52十三、总体战略 52十四、战略联盟 53（一）加强与银行的合作 53（二）加强与各级政府的合作 54（三）高度重视与国家开发银行的合作 55（四）加强与保险公司的合作 56第五章 财务分析 57十五、财务预测 57（一）预测的原则和依据 57（二）各类参数 57（三）盈利预测（见预测利润表和预测现金流量表） 62第六章 风险分析与对策 63十六、目前信用担保公司面临的风险 63（一）信用风险 63（二）信用担保公司与协作银行的合作风险 64（三）政策风险 64（四）法律风险 64（五）竞争风险 65（六）代偿风险 65（七）工程担保市场风险 65第七章 结论与建议 66相关附件： 68附件一 全国十大最具影响力的中小企业信用担保机构 68附件二 担保品种案例精选 72附件三 国内注册资本在5亿元以上的担保公司名录 84附件四 中部六省担保公司的特色 86附件五 在河南省登记注册的部分担保公司名录 89附件六 某商业银行保证业务反担保基本条件及费率 91附件七 盈利预测及效益分析表 92附件八 保函费率表 93 前言2006年新年伊始，在战胜了各种挑战、提前一年完成了国务院下达的现金回收任务之后，**公司（以下简称“**公司”）确定了“以实现金融控股公司为长远发展目标，以构建多元化发展平台为起点，稳步推进战略转型”的发展思路。

自此，**公司进入了向商业化转型的重大历史时期自1998年开始中小企业信用担保试点以来，在各级政府的大力推动和良好经济、社会效益的引导下，我国中小企业信用担保机构数量迅速增加，原有的担保机构不断增资扩股；担保业务品种日益多样化，投资主体多元化，信用担保业已经成为一个初具规模、极具潜力的朝阳行业正是在上述背景下，**公司拟成立中诚国际经济技术担保有限公司（暂定名，以下简称“中诚公司”）2006年6月，郑州紫微投资咨询有限公司（以下简称“郑州紫微公司”）接受**公司郑州办事处（以下简称“郑州**公司”）的委托，协助郑州**公司撰写《设立中诚公司的可行性研究报告》通过对国内外担保业的对比分析表明，中国担保市场存在如下特征：中小企业有着强烈的成长愿望，其最大的需求是对资金的需求，但是，信用环境的改善，并非一日之功，因此，融资担保市场的兴旺将持续很长时间；随着中国股票市场、债券市场等资本市场的健康发展，中国的风险投资业将迎来大发展时代，因而，通过担保进行“风险投资”将是担保公司最具潜力的业务之一；新《企业债券管理条例》的颁布实施，将促使企业债券担保的市场化，为担保公司带来新的市场；中国的工程担保市场刚刚起步，但一定是未来中国担保市场的主力。

金融是现代经济的血液，担保公司和风险投资、金融租赁、信托等非银行金融机构的发展是中国经济健康发展的保障 企业的繁荣有利于区域经济的发展，而区域经济的发展反过来也会促进企业发展中部崛起，是党中央继实施鼓励东部地区率先发展、西部大开发、振兴东北地区老工业基地战略后，作出的事关现代化建设全局的又一项重大战略决策中诚公司立足河南，面向中部，是**公司贯彻落实中部崛起战略的重要举措 担保业的巨大潜力、中部崛起的历史机遇，可以预见，**公司的金融控股之梦将始于中诚担保公司！第一章 背景分析在担保业发展相当成熟的美国，有鲜明的两种担保机构一是专门为妇女、少数民族等弱势群体和微型企业提供的担保支持，由美国联邦小企业局出资，通过各社区的银行发放贷款，每笔的贷款量也比较小；二是商业担保机构，规模都比较大，每笔业务量也很大，主要业务集中在以工程担保为代表的合同担保、以企业发债担保为代表的金融衍生产品担保等领域相对于融资担保而言，这些担保业务的风险要小一、世界各国和地区信用担保体系分析建立中小企业信用担保体系是世界各国扶持中小企业发展的通行作法，是各国政府综合运用市场经济手段和宏观经济调控措施的成功典范，是变行政干预为政策引导的有效方式，是重塑银企关系、强化信用观念、化解金融风险和改善中小企业融资环境等的重要手段。

一）世界各国和地区中小企业信用担保体系的总体情况世界已有约100个国家和地区建立起自己的信用担保体系，成为一种扩大中小企业融资的长期通行模式最早开始建立中小企业信用担保体系的国家是日本，1937年就成立了地方性的东京都中小企业信用保证协会，1958年成立全国性的日本中小企业信用保险公库和全国中小企业信用保证协会联合会，形成了中央与地方共担风险、担保与再担保（保险）相结合的全国性中小企业信用担保体系其次是美国、德国和加拿大，分别于1953年、1954年和1961年开始实施中小企业信用担保体系我国的台湾和香港也分别于1974年和1998年开始实施中小企业信用担保世界五大洲都开展了中小企业信用担保业务在欧洲，欧盟为促进成员国之间的融合、创造就业机会和刺激民间投资，于1994年成立了欧洲投资基金（EIT），并在15个成员国选择25个商业银行作为协作银行，为中小企业提供信用担保服务在美洲，已开展中小企业信用担保的国家也于1996年开始交流各国实践经验并研究区域性合作问题二）各国中小企业信用担保体系的基本程序和通行作法    1、各个国家和地区中小企业信用担保体系的基本类型各个国家和地区的中小企业信用担保体系因国情不同，其运作方式多种多样，运作主体既有政府部门、也有协会、公司和专门银行等。

但是，他们的共同特征有三个：一是政府出资、资助和承担一定的补偿责任二是担保体系和机构绝大部分由政府负责，中小企业的部门负责组织和管理三是都没有专门从事中小企业担保的商业性担保公司各个国家和地区的中小企业信用担保体系由于资金运作方式、操作主体和目的的不同，其模式和类型也有所不同中小企业信用担保体系按实施主体分为两类：   （1）政府直接操作型的中小企业信用担保体系其特征是：由政府专门的行政机构负责操作，大部分直接由负责中小企业的政府部门操作，也有的在主管中小企业的部门中专设一个中小企业信用担保管理部门采取此类体系的国家和地区有：美国（联邦中小企业管理局）、加拿大（联邦工业部中小企业贷款管理局）、英国（贸工部中小企业贷款担保办公室）、香港（特区政府工业署与出口信用管理局）等 　　   （2）市场公开操作型的中小企业信用担保体系其特征是：设立独立于政府之外的法人实体进行操作，政府部门不能直接从事和干涉具体担保业务采取此类体系的国家和地区有：日本（日本中小企业信用保险中央公库和52个区域性中小企业信用保证协会）、台湾地区（中小企业信用保证基金）、德国（区域中小企业信用保证公司）、法国（国家中小企业担保公司）、意大利（中小企业信用保证协会）、奥地利（国家担保银行）、中国（省级再担保机构与城市担保机构）等。

2、各国中小企业信用担保体系的基本操作程序：    （1）政府直接操作型中小企业信用担保体系的操作程序银行向政府机构申请作为协作银行；政府机构批准申请并给予授信额度；在额度内由银行自主决定担保贷款；银行发放担保贷款后将收取的担保费上缴政府机构；发生不能清偿时，协作银行向政府机构申请补偿；政府部门经审查后按规定比例补偿    （2）市场公开操作型中小企业信用担保体系的操作程序银行向政府机构申请作为协作银行；担保机构将担保资金存入协作银行或央行指定的银行；银行收到企业贷款申请认为需要担保时，由企业向担保机构申请担保；担保机构同意出具保函并收取担保费；发生不能清偿时，担保机构经审查后按规定比例直接补偿银行如有再担保机构（信用保险机构）则由担保机构申请再担保（保险） 　　    3、各国中小企业信用担保体系的通行作法：    （1）担保资金预算：一般由中央和地方政府编列中小企业信用担保资金预算担保资金纳入政府年度预算额度最多国家是：美国（每年2亿美元）、日本    （2）担保放大倍数：担保资金（或承诺保证）的放大倍数一般在10倍左右担保放大倍数最高的是日本（60倍）、美国（50倍）    （3）担保机构和协作银行承担责任比例：担保机构一般承担70%，其余部分由协作银行承担。

担保机构承担责任比例，如法国是50%、日本是50—80%、德国是50—80%、美国是80%、加拿大是85%    （4）担保贷款期限：多数国家都是以对中小企业的长期银行贷款提供担保，所以担保期限较长，一般都在2年以上，最长的是美国（17年），最短的是中国（3个月至半年）    （5）担保收费：多数国家一般为1%左右，最高的是美国（4%左右）、加拿大（3%），最低的是法国（0.6%）、中国及台湾地区、香港特区（0.5%左右）    （6）担保贷款限额：一般都有最高限额，如美国为75—100万美元、加拿大为25万加元    （7）协作银行：大多数国家都规定了协作银行从事中小企业信用担保业务的条件和要求协作银行最多的是美国（8000家）、加拿大（1500家）    （8）担保风险控制：政府直接操作型一般采取事后管理，通过对协作银行实施授信管理来控制风险，但是，操作难度较大市场公开操作型一般采取事前管理，以担保资金的放大倍数来控制风险三）世界各国工程担保发展概况保证担保在发达的市场经济国家是很常见的一种规避信用风险的金融工具，特别是在工程建设领域得到了极为普遍的应用这是因为建筑业的生产特征具有对履约信用的高度依赖性。

建设工程承发包的一般方式都是先签合同、后建房子，先有合同、后有商品，并且履约周期长、涉及合同金额巨大、风险因素复杂。