全程信用管理计划流程.doc

全程信用治理流程全程信用治理是对交易全过程的全面治理和操纵这一过程可划分为事前操纵、事中操纵和事后操纵事前操纵——在正式交易之前（签约或发货）对客户的审查及信用条件的选择事中操纵——发货之后直到货款到期日之前，对客户及应收账款的监督、治理事后操纵——账款到期，对应收账款进行的监控和治理以及对拖欠案件采取的一系列挽回损失的措施全程信用治理围绕着客户和应收账款两个主题进行，包括对客户信息、资信状况的认真了解和掌握并和出准确的信用条件选择，同时能够及时收回应收账款全程信用治理流程图（见表1）：表1一、要紧流程描述（一）信用销售治理关键环节描述（见表2）1、接触客户：从初识客户直到维护老客户的全过程，选择信用良好的客户进行交易要紧由业务部门完成，公司级大客户由信用治理部门与业务部门共同接触2、资信调查与信用等级评定：通过实地考察、或信函、对客户资料（如营业执照等）的审查以及财务数据的分析，并通过各公共信息等渠道收集的客户相关信息，对客户进行信用等级评定公司级大客户、重点客户由信用治理部门进行统一治理表23、谈判：确定信用条件，包括给予信用的形式（如付款方式）、期限和金额等要紧由业务部门处理，信用治理部门应提供相应客户信用资料，信用等级等作为指导，如为新客户，应依照资信调查结果进行客户评级，公司级大客户由股份公司信用治理部门直接评级。

低于最小等级的客户，要求现款交易注：产品线不同，划分信用等级标准不同，制定大客户标准也不同4、签约：合同是信用的依照和基础，必须签定合同考虑可供选用的债权保障手段，如担保、保险、保理等注意专门合同（如定做等）的处理5、发货：依照信用额度与合同，确定能否发货6、收款：实行跟踪治理：1）业务员及时与客户联系，确认是否到货，要求客户回复付款证明（银行进帐单等），2）动态跟踪和督促销售收款，3）客户付款风险分析（账龄分析、应收账款分析等）7、收款失败：客衣在一定的拖欠时刻范围内没有付款，或者发觉客户出现躲避付款的企图，应视为收款失败规划清欠方案：列明欠款缘故分析、收款手段建议，是否寻求法律关心等二）年度信用政策制定描述（见表3）1、信用治理部门专业人员研究同行业信用政策，对比同行业的信用政策并针对公司的情况进行具体分析，出具信用政策研究报告，为信用治理组制定信用政策提供同行业的基准2、财务部资金治理分析公司资金状况为配合公司信用政策的制定，在每个信用政策制定周期，提供全公司的资金状况分析报告，为信用治理部门制定信用政策提供公司的资金保障和需求信息表33、各业务单元依照公司的战略，分析客户类型和营销策略，出具分析报告上交信用治理部门，为信用治理部门制定信用政策提供销售和客户方面的需求信息。

4、信用治理部门结合政策执行的成本和具体的操作方式等因素进行综合分析，编制信用政策草案，经信用治理部门领导、财务部部长审批后，上报信用治理委员会5、信用治理委员会对信用政策进行评审并批准三）客户一般信用授信流程（见表4）表41、客户提出初始的信用条款申请包括差不多资料信息、交易内容、价格、希望的付款条件、信用条款等2、业务单元或信用治理部门收到信用申请，对客户的差不多资料进行初步审查，如客户经营状况、盈利能力、资金流淌性等假如存在严峻的信用问题，则拒绝交易3、经初步审核通过，则同意交易，并开始进行进一步的调查，包括收集客户其他信息（如客户还款适应，以往的信用情况等）4、对客户信息接着动态跟踪、收集并报信用治理部门进行客户资料更新；5、业务单元或信用治理组结合公司信用政策，评估客户信用等级，确定信用条款四）信用执行与跟踪流程（见表5）表51、业务部门同意客户订单后，信用的执行和跟踪流程正式启动2、依照客户信用条款对客户订单中的具体条款进行审查，同时，关于由各业务单元负责具体信用条款制定的中小客户，信用治理部门还会对其所属的业务单元进行信用总额审查3、经对信用条款审查以及信用治理部门的信用总额审查后，若符合条件则同意交易，若条件不符则将特不规的情况上报信用治理部门，由信用治理部门对信用条款进行重新审查，若审批后不符合条件则中止交易，若符合条件，则同意交易。

4、同意交易后，业务单元开始进行交易，交易结束后，财务部门记录相应的应收账款，并对应收账款进行动态的追踪治理5、应收账款到期，业务单元提出收款策略出具收款通知并送达每个客户6、业务单元或信用治理部门依照账款催收情况，重审客户信用政策、修订客户信用条款五）临时信用流程（见表6） 表6临时信用一般在业务单元，重大的临时信用应报信用治理部门，必要时报信用治理委员会或董事会批准二、全程信用治理所需要的技术支持：1、客户信息治理系统：维护客户档案，包括（1）基础资料：名称、地址、、法人代表、经营治理者、企业组织形式、营业范围、与本企业交易时刻等；（2）客户特征：服务区域、销售能力、进展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、企业规模、经营特点等；（3）业务状况：销售业绩、经营治理者和业务人员的素养、与公司的业务关系及合作态度等4）交易现状：客户的销售活动现状、存在的问题、优势、以后的对策、企业形象、信用状况、交易条件以及出现的信用问题等2、客户信用分析系统：分为定性分析与定量分析定性分析要紧是客户自身特征和客户的优先性分析客户自身特征包括客户的表面特征、产品与市场状况、经营治理状况以及最终用户情况等；客户优先性要紧是指在选择客户时应优先考虑的因素，如与该客户交易可获得的利润率、对公司市场竞争和市场吸引力的作用以及该客户的可替代性等。

定量分析要紧是财务分析，如资产负债表分析、收益报表分析、现金流量表分析等3、应收账款治理系统：从应收账款产生之日起，便监督客户支付情况，直到账款被全部收回核心部分为账龄分析，将应收账款的收回时刻加以分类，统计各时刻段内支付的或拖欠的应收账款情况，从而监督每个客户的应收账款支付进度4、拖欠账款催收系统：提供逾期预警与风险提示，为制定有效的清欠策略，督促清欠并对问题严峻者及时上报公司采取法律手段提供服务8 / 8。