NC产品应用手册财务会计.docx

编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页 共1页NC产品应用手册财务会计北京用友软件股份有限公司BEIJINGUFSOFT（GROUP）CO.,LTD.目录前言：NC财务会计概述 2一、 存货核算 2（一）功能概述 2（二）应用流程 3（三）应用流程说明 4二、 应收管理 8（一） 功能概述 8（二） 应用流程 9（三） 应用流程说明 10三、 应付管理 13（一） 功能概述 13（二） 应用流程 14（三） 应用流程说明 15四、 报账中心 17（一） 功能概述 17（二） 应用流程 18（三） 应用流程说明 19五、 固定资产 22（一) 功能概述 22（二) 应用流程 22（三) 应用流程说明 23六、 总账 26（一) 功能概述 26（二) 应用流程 26（三) 应用流程说明 28附录：　 30（一) NC财务系统名词解释 30（二) NC财务系统参数表及参数说明 31前言：NC财务会计概述随着财务软件的发展，财务核算的准确、快捷已成为企业财务核算的基本要求面对激烈的竞争和企业规模的不断扩大，大型企业尤其是集团型企业，更关注于面向战略决策的财务管理。

NC财务会计系统主要包括存货核算、应收管理、应付管理、报账中心、固定资产、总账等子系统除可完成企业日常的财务核算，对外提供会计信息，为企业提供更为准确、快捷的核算手段外，还通过与NC管理会计的集成，为大型企业与集团企业提供先进实用的财务信息管理平台及企业级与集团级的财务管理解决方案帮助企业加强资金的管理和监督，进行成本的核算与控制，有效地管理企业的资产，建立健全财务内部管理制度，从而确保了企业财务报告的真实完整，并在各个子系统从不同角度提供了多种统计分析功能，有效支持企业管理层的决策NC财务的集团化管理模式解决方案，通过NC产品特有的多组织结构、基础数据的分级管理和参数控制管理，依托NC财务会计的三个核心子系统：应收管理、应付管理和报账中心系统，实现集团化管理，支持多种集团财务模式帮助集团企业加强资金的集中管理与控制，保障了企业资金血脉的健康与通畅，从而确保企业战略决策的可实现性一、 存货核算（一）功能概述存货核算是NC财务会计的一部份，是从资金的角度管理存货的出入库业务其主要功能是核算企业存货的入库成本、出库成本和结余成本，完成对采购的暂估业务的处理、存货成本的调整、材料成本差异的计算分摊等，通过对存货成本的计算可以及时准确地将各类存货成本归集到各成本项目和成本对象上，为企业全面成本管理和成本分析提供可靠、及时的基础数据。

NC存货核算系统可提供多种成本计价方式，包括：移动平均、月加权平均、计划价/售价、先进先出、后进先出、个别计价，并可提供实时的出库动态成本及对成本的模拟计算，动态地反映存货资金的增减变动情况提供存货资金的周转和占用分析及ABC成本分析，支持存货的跌价提取准备在保证企业生产经营的前提下，降低存货库存，减少存货资金的占用，加速资金的周转二）应用流程1、应用准备－应用配置用户在进入存货核算系统之前，需要在NC【客户化】中进行应用前的准备工作，即根据企业具体的业务规则和做法，进行相应的配置：1） 基本档案：NC存货核算所涉及到的较为重要的基本档案包括：组织机构、人员信息、客商信息、库位信息、存货信息、项目信息、业务信息等，在应用存货核算之前须进行相关的基本档案设置2） 流程配置：流程配置在存货核算系统中主要体现与外系统集成使用时，通过对具体采购、销售业务的流程定义，系统将各业务环节的各种出入库单据自动传递给存货核算系统，由存货核算系统进行相关成本的计算当单独使用本模块时，则不需要进行流程配置3） 会计平台：存货核算系统将各种出入库成本计算单据通过动态会计平台设置的凭证模板实时记录下来并传至总账生成会计凭证。

用户需在会计平台中按照存货核算的具体方法，设置会计科目分类和影响因素，并对与存货核算相关的采购入库单、产成品入库单、材料出库单、销售成本结转单、跌价提取单等定义凭证模板4） 系统参数：由于不同企业的存货成本核算的规则及方法各不相同，为满足不同用户的不同需求，NC通过参数设置加以解决在NC系统中各种参数均是在【客户化】－【参数设置】进行设置的，系统提供各参数默认值，用户也可以按照自己的业务需要选择相应的参数，通过相应的参数设置，在以后的业务处理中用户就可以按照事先制定的相关规则进行业务处理了参数表见表1）以上具体应用详见<>2、应用流程图图 1（三）应用流程说明1、基础设置1) 库存资金占用计划：指用户确定本企业各种存货的资金占用计划，在此设置的各种存货的资金占用额将作为【统计分析】－【库存资金占用分析】的比较基数，只有在此定义了存货的占用计划，才能进行相应的资金占用分析NC系统提供按库存组织、按存货、按存货分类、按库存组织+存货、按库存组织+存货分类设置资金占用计划用户可以随时对资金占用计划进行重新选择2) ABC成本分类：ABC成本分类是按存货成本比重高低，将各种存货分为ABC三类，在此定义各类存货的个体金额占总成本金额比重的起点及终点，以及存货个体数量占总体数量比重的起点及终点。

具体到各种存货的ABC分类是在【客户化】－【基本档案】－【存货信息】－【物料生产档案】节点进行设置的只有在此定义了存货的ABC分类，才能在【统计分析】－【ABC成本分析】中进行相应的存货成本分析3) 单据编码规则：在此定义存货核算系统中的各种单据在生成时的单据号的编码规则，定义完成后，在存货核算日常业务处理时系统就会根据此定义的编码规则自动生成相应单据的单据号，系统默认按“固定标志+顺序号”生成各类单据的单据号4) 标准差异率设置：对于存货有计划价核算要求的用户可在此设置存货计划价的标准差异率合理范围－差异率上限和差异率下限，在进行存货差异率计算后以此为标准进行比较提示系统默认按“库存组织+存货”来进行设置2、期初数据存货核算作为NC财务会计的一部份，在使用本系统之前应将企业原有的各类存货期初数据录入本系统，只有将存货期初数据录入本系统且记账后方可进入正常的存货核算业务由于NC系统是一个高度集成的管理软件，各模块之间的数据都可实现数据共亨，如果用户是集成使用NC，则在本系统需要录入的各类存货期初数据可以通过期初单据的【导入】功能从库存系统和销售系统导入加以解决，以减少重复录入的工作但如果用户是单独使用本模块，则所有期初存货数据均需在本节点录入后方可执行后续业务。

1) 录入期初单据：在此录入存货的期初数据，以期初单据的形式录入，本节点提供两种形式单据录入选择，一是【录入期初入库单】，二是【录入期初销售成本结转单】如果用户想录入委托代销商品或分期收款发出商品的期初，则选择【录入期初销售成本结转单】，否则，则选择【录入期初入库单】2) 录入期初差异：对于计划价核算的存货，须录入期初结存的材料成本差异，本节点提供按“库存组织+存货分类”或“库存组织+存货”录入在期初记账时，系统会自动按用户在参数设置中选择的期初差异分摊方式，把用户录入的期初结存差异分摊到期初单据上3) 期初记账：期初数据录入完毕后，即可执行期初记账系统自动将期初差异分配到期初单据上，并把期初单据的数据记入存货总账、存货明细账、差异账、委托代销/分期收款发出商品明细账期初单据只有经过期初记账后，才可以开始进行日常业务3、日常业务NC存货核算的日常业务包括入库业务、出库业务、调整业务及账务处理在与采购、销售、库存、委外等系统集成使用时，本节点主要完成从这些系统传过来的不同业务类型下的各种存货的出入库单据、调整单据的查询及单据部份项目的修改，在单独使用本系统时，完成各种出入库单据的增加、修改、作废、查询及出入库单据的调整。

通过对各种出入库单据的管理，为后边的存货成本计算提供数据基础存货核算日常业务如下图：图 21) 入库业务：入库业务包括：企业从外部采购物资形成的采购入库单、生产车间加工产品形成的产成品入库单、委外加工形成的委外加工收货单以及盘点、调整、组装、拆卸等业务形成的其他入库单当本系统与外系统集成使用时，本节点的存货各类入库单据均是由外系统传过来的，且系统是不允许在本节点录入各种入库单据的当本系统单独使用时，本节点的存货各类入库单据均是自制的2) 出库业务：出库业务包括：销售出库形成的销售成本结转单、车间领用材料形成的材料领料单、委外发料形成的委外加工发料单以及盘点、调整、组装、拆卸、报废等其他出库单当本系统与外系统集成使用时，本节点的存货各类出库单据均是由外系统传过来的，且系统是不允许在本节点录入各种出库单据的当本系统单独使用时，本节点的存货各类出库单据均是自制的3) 调整业务：调整业务包括：入库调整单、出库调整单、计划价调整单Ø 入库调整单：入库调整单是对存货的入库成本进行调整的单据，只调整存货入库的金额，不调整存货入库数量系统支持对异常结存的存货在成本计算时自动生成入库调整单，也可按入库单据或存货明细手工录入调整单。

Ø 出库调整单：出库调整单是对存货的出库成本进行调整的单据，只调整存货出库金额，不调整存货出库数量系统支持按实际成本计价核算和按计划价核算的出库调整Ø 计划价调整单：计划价调整单是对按计划价进行成本核算的存货，当计划价改变时，调节计划价所填制的单据4) 账务处理：Ø 成本计算：NC存货核算支持多种计价方式的成本计算包括：移动平均法、月加权平均法、计划价/售价法、先进先出法、后进先出法，系统默认按移动平均法计算并提供实时的出库动态成本及对成本的模拟计算系统支持对出入库单据进行自动成本计算，当参数“出入库单据保存时即进行成本计算”选择为‘是’时，系统会对各种出入库单据作保存时自动计算成本，否则须手工在本节点进行成本计算Ø 产成品入库成本分配：本节点提供能将生产成本自动分配到产成品或半成品入库单上的功能系统支持按存货大类及存货进行成本分配，同时提供对已分配成本的产成品入库单重新分配成本功能Ø 计算全月平均单价：通过此功能可实现对采用月加权平均计价的存货计算当月的全月平均单价，并自动计算出库单的出库成本Ø 计算差异率：对采用计划价计价方式的存货计算材料成本差异率，系统可实现按每种存货计算一个差异率，因此可以更加准确的计算存货的实际出库成本。

月末结账时，系统按在此计算的差异率自动生成差异结转单，并传递到动态会计平台4、账簿查询系统提供了出入库流水账、存货明细账、差异明细账、存货总账、计价辅助数据、存货余额表、委托代销明细账、发出商品明细账等多种账簿的查询功能提供按公司、日期、存货、库存组织、客商等多种查询条件组合查询，并可联查到相关原始单据同时提供查询反映先进先出、后进先出、个别计价情况的计价辅助表支持多单位查询，支持自定义条件查询，支持包括未成本计算单据的查询5、统计分析系统提供了入库汇总表、出库汇总表、差异分摊表、收发存汇总表、存货周转率分析、库存资金占用分析、入库成本分析、ABC成本分析等多种账表的统计分析功能提供按公司、日期、存货、库存组织、等多种查询条件组合统计分析，支持多单位查询统计，支持自定义条件查询统计，并提供多角度的存货成本分析6、月未处理1) 月未结账：执行月末结账和取消结账功能在结账过程中进行月末自动检查，出示月度工作报告2) 存货跌价提取：根据当前存货结存单价和存货的最新采购价作比较，提取存货的跌价准备。