企业项目合作资金统筹管理系统实施方案设计.doc

word 企业项目合作资金统筹管理实施方案 参考世界本方案是根据本机构对目标企业的微观经济数据分析结果， 针对市场情立足国内的企业特殊性，先进的项目合作资金管理理论，况，并结合目标企业项目的自身情况而编制的由于时间、地点、市 项本方案着重于企业项目合作资金、政策和其他因素影响，场规律、 目运营管理理论的建立，实施操作需要根据变化因素做出对应调整 资金使用 第一章 一、适用X围 保证资金安全合理有效使为规X和加强本项目合作资金管理工作， 用，提高资金使用效率，根据国家方针政策、相关经济法规、公司制度，并结合本项目特点，制定本制度本制度适用于本项目所有的资 金收支活动 二、规X性引用文件 《中华人民某某国会计法》与《企业会计准如此》 三、项目合作资金使用与还本付息计划 〔一〕合作资金使用计划 万元，项目合作期三年，10000此次采取对外融资方式获得资金 向14.4%合作期间，某某市宏发矿业某某每年按实际投资总额的 个12出资方支付红利回报，红利回报自资金到位之日起计算，至第 月时给付第一年利息，以此类推，每年付息，到期还本。

项目资金具体使用计划如下： 资金使用计划 单位：万元 说明 金额 内容 类别 序号 1000 1 矿山建筑物,台挖掘机4---5 矿山设备 固定资产 1000 2 矿山林地补偿 固定资产 1000 3 万方40预计工程量 矿山剥岩 固定资产 2000 4 生产储藏 流动资产库存矿石、铁粉 1000 5 库存 铁粉 流动资产 500 6 生产储藏 备品备件 流动资产 3500 7 季度使用2--4年2017预计 扩采准备金 流动资产 10000 合计 个月时间实施完毕投资2第一笔资金投入：在资金到位起实施，约 万元，其中：3000金额约 用于购置采矿设备〔挖掘机等〕与修建矿山作业使用的临时建1 万元；1000筑物，金额约 2 万元；1000用于矿山林地补偿 万元1000用于矿山剥岩项目，约3 个月时间实施完毕投资3第二笔资金投入：在资金到位起实施，约 万元，其中：3500金额约 万元；2000生产用矿石储藏约1 万元；1000铁粉库存约2 万元。

500生产用备品备件，约3 在第三笔资金投入：用于矿山扩采项目的办理，年下半年实施，2017 万元3500投资金额约 〔二〕还本付息计划 合作期项目合作期三年，万元，10000本次以融资方式获得资金 向出资方14.4%间，某某市宏发矿业某某每年按实际投资总额的 个月时给12支付红利回报，红利回报自资金到位之日起计算，至第 付第一年利息，以此类推，每年付息，到期还本 万元，第二年〔当期期末〕回1440第一年〔当期期末〕回报为 10000万元，还本1440万元，第三年〔当期期末〕回报为1440报为 万元，本息全部还清 四、资金管理原如此 为确保资金合规、有效使用，并能够按时给付利息，某某市宏发矿 业某某制定以下资金管理原如此： 成立资金管理办公室，专门监视该笔资金安全、有效使用和按时1 给付利息 2 资金管理办公室有总经理直接指导，投资方指派负责人与受托银 行实时监视，对投资人负责 随资金还本付息支付完毕而结资金管理办公室随资金到位而成立，3 束 资金管理办公室负责按本项目实施经营和资金管理程序行使职权，4 凡违背项目资金使用计划，又没有明确的书面文字报告说明的资金 使用、决策、项目招标等，资金管理办公室均有直接否决权。

五、资金管理程序 企在监管期限内，项目资金严格按资金使用计划监管执行使用，1 均应由企业财务负责人与资金管理业财务部门的每月资金使用计划， 凡没有资金管理办公室签审的资金，方得执行办公室负责人会签后， 一律不得执行和使用 企业财务部门应将每月报资金管理办公室每月审核企业财务报表，2 资金管理办公室应每月分析企业财务表抄报一份给资金管理办公室， 运营状况，为企业财务运营提供建设性意见 财务规章参与企业制度制定，资金管理办公室参加企业财务月会，3 制定，与财务各项资金使用计划安排，随时掌握企业财务运营状况， 协助企业资金良好运营 重大决策与会议监管程序六、 资金管理办公室参加企业股东会，年、季、月计划会等重大事宜决策会议，凡涉与项目资金使用、项目营销、项目招标等会议均应通 在企业违背本投资实施经营方案的经营决策知资金管理办公室参加， 时，资金管理办公室一票否决 七、安全使用资金实施总如此 公司应当关注涉与资金使用的风险 经济损失和可能遭受外部处罚、〔一〕资金使用违反国家法律法规、 信誉损失 舞可能因重大过失、〔二〕资金使用未经适当审批或超越授权审批， 弊、欺诈而导致损失。

〔三〕银行账户的开立、审批、使用、核对和清理不符合国家有关法 律法规要求，可能导致受到处罚造成资金损失 可能造成账实不符或导致财务报表信息失真〔四〕原始票据不完整，〔五〕有关票据的遗失、变造、伪造、被盗以与非法使用印章，可能 、法律诉讼 导致资产损失 强化关键方面或关键环节的控制 机构设置和人权限X围和授权审批应当明确规X，〔一〕职责分工、 员配备应当科学合理 审批、银行账户的开立、银行存款的管理应当合法合规，〔二〕现金、 对帐单的核对应按规 使用、核对、清理严格有效，现金盘点和银行 定严格执行 〔三〕资金的会计记录应当真实、准确、完整和与时〔四〕票据的购置、保管、使用、销毁等应当有完整的记录，银行预 留印鉴和有关印章的管理应严格有效 八、职责分工与授权审批 本公司建立健全货币资金业务的岗位职责制度，并严格执行 货币资金业务的岗位职责制度 为完善资金业务的岗位责任制，明确相关岗位的职责权 第一条 限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相别离、制约、监视，保证货币资金安全根据国家有关法律法规，结合本单位实际，特制定本 制度。

货币资金业务的不相容岗位X围应当包括： 第二条 货币资金支付的审批与执行；) 一( 货币资金的保管与盘点清查；) 二( 货币资金的会计记录与审计监视) 三( 单位负责人职责： 第三条 审批有关货币资金管理的制度；) 〔一 审批大额现金、银行存款的支付申请) 二( 计划财务处负责人职责： 第四条 组织制定有关货币资金管理制度；) 一( i 权限X围内审批现金、银行存款的支付申请) 〔二 指导、协调本部门货币资金管理工作) 三( 出纳人员职责： 第五条 填制现金日记账和银行存款日记账；) 一( 确保现金安全严禁他人未经授权接触现金，妥善保管库存现金，) 二( 依规定办理货币资金支付手根据经审批复核无误的支付申请，) 〔三 并与时向上级对审批人超越授权X围审批的货币资金有权拒绝，续，授权部门报告； 办理银行收、付款手续，与时与银行办理结算业务，认真核对银)四( 行收、付款凭证 认真保管空白支票，按顺序存放) 五( 会计人员职责： 第六条 编制记账凭证，填制资金总账；) 一( ) 二( 妥善保管财务印章，并按规定用印； 确保现金账面余额与实际库存定期和不定期盘点核对库存现金，) 三( 相符； 确保账面余额与编制银行存款余额调节表，定期核对银行账户，) 四( 对账单余额调节相符； 妥善保管会计档案，随时提供查阅。

) 五( 审核人员职责： 第七条 审查原始凭证的合法性、真实牲、完整牲；) 〔一 复核货币资金支付申请的批准X围、权限、程序是否正确；) 二( 金额计算是否准确、支付方式和 复核业务办理手续是否完整〞) 三( 单位是否妥当等 复核人员职责： 第八条 复核货币资金支付申请、资金业务的合规住；) 一( 协助现金出纳控制库存现金限额，掌握银行存款和库存现金余额，) 二( 监视检查资金的使用和管理情况 货币资金使用部门负责人职责： 第九条( 提出本部门用款申请； 一〕 在授权X围内批准本部门个人用款申请；) 二( 负责保管或指派工作人员保管本部门印章，并按规定用印) 三( 审核批准制度 公司对货币资金业务建立严格的审核批准制度，并按照规定的权限和 程明确审批人对货币资金业务的审批方式、程序办理资金支付业务 规定经办人办理货币资金业务的职责X围和工作要求责任措施，序、 公司总经理对公司的全面经营工作承当公司法〔一〕资金审核批准 定代表人责任，对公司的所有资金支付进展审批 应当提前向总经理提出用款公司有关部门用款时，〔二〕支付申请申请，注明款项用途、金额、预算、限额、支付方式等内容，并附合 同、原始单据或相关凭证。

〔三〕支付审批公司各部门负责人根据其职责、权限，在货币资金授权审批X围内对支付申请进展审批〔四〕支付审核会计人员应当对批准后的货币支付申请进展复核，复核资金支付申请的批准X围、权限、程序是否正确，手续与相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式支付公司是否妥当等复核无误后，交由出纳人员办理支付手续 按规定办理出纳人员应根据复核无误的支付申请，〔五〕办理支付资金支付手续，与时登记现金和银行存款日记帐 九、现金和银行存款的控制公司建立健全现金和银行存款的控制制度，并予以严格执行〔一〕总如此 、凡公司现金、银行存款、有价证券的收支保管，均应依本制度的1规定办理 、本制度所称现金是指库存现金、银行存款、外币、本票、银行汇2票、支票等 、本制度所称有价证券是指商业汇票、政府债券、公司债券与股票3等公司银行存款印鉴规定如下：4〕公司财务专用章和法定代表人某某章作为银行存款印鉴1〔〕留存银行的印鉴的保管不得少于两人2〔 、会计不得兼任出纳所有款项支付必须有经办人、会计主管或稽5 核人员与单位领导签字，否如此出纳人员应当拒付 “收办理业务后加盖办理收付业务，出纳应根据会计的收支传票，、6 讫〞或“付讫〞戳记。

、出纳应与时登记现金、银行存款日记账，定时向总经理提供资金7 日报表 、出纳人员应遵循如下规定：8 〕不得由临时工或非专业人员充任1〔 〕不得兼任其他机构有关会计财务职务2〔 〕不得对外作在关财务方面的保证3〔 〔二〕银行存款的管理 二级核算存款某某专用存款某某、银行存款某某分为根本存款某某、 各种承受银行的监视银行存款的收支要严格遵守银行的有关制度， 银行收付款凭证的款项来源、用途必须如实填写，不得弄虚作假不得出租、出借银行某某，不准签发空头支票在签发银行支票、汇 票等票据时，持票人应出具收据或直接在票据存根联上签收 ，月终出纳与时做好银行存款的记帐、对帐工作〔每月与银行对帐〕 如有未达账项，与时编制银行存款余额调节表 〔目前由会计保管印鉴章之一，留存银行的印鉴与支票必须分两人保管 出纳保管支票，总经理保管印鉴章之二〕 〔三〕现金管理的规定 严格执行《现金管理条例》和《现金管理条例实施细如此》1 、必须配置专职出纳人员，负责办理现金的收支或结存，对库存现2 金必须妥善保管，非出纳人员不得经管现金 天的零星开支核定5－3依由开户银行按照公司的经济业务需要，、3 必须于当日下班前交存开户超过备用金额度的，公司库存现金限额， 银行。

4、严格遵守库存现金限额，当天现金当天存入银行，不得坐支，不 得留存大量现金过夜，确保资金安全 、出纳必须每。