校长运营管理出纳业务处理准则.docx

校长运营管理出纳业务处理准则一、本处理准则包括现金及银行存款收入与支出等内容二、现金的支付由出纳凭支付证明单付款，此项支付证明单是否符合规定，出纳应负责审核三、学校一切支付应经主管及校长核定后支付四、所有支出凭证应由会计部门严格审核其内容与金额是否与实际相符，领款人的印鉴是否相符，如有疑问应先查询后始能支付五、出纳人员对各项货款及费用的支付，应将本支票或现金交付收款人或厂商，本校人员不得代领，如因特殊原因必需由本校人员代领者，需经校长核准六、本校一切支付，应以符合标准的凭证为依据，任何要求先行支付后补手续者均应予拒绝七、支付款项应在凭证上加盖领款人印鉴，支付后加盖支付日期及经手人签章八、原始凭证的审核必须依照下列步骤：1.入库物品款项：应根据统一发票、普通凭证，以及入库单并附申购单经有关部门签章证明及核准，方能报送财务部，请在凭证上备注采购地点及联系方式2.预付、暂付款项：应根据合同或核准文件，由相关部财务部门填具借款单，注明合同文件字号，呈报核准后报送3.广告费用：应根据统一发票、样稿及复印件，经主管、校长签章后报财务部门4.一般费用：应根据发票、收据或内部凭证，经有关主管签章证明及核准，方能报送财务部门。

九、学校各项支出的付款日期如下：1.一般费用的付款：内部员工费用每周一支付，外部费用每周四支付2.薪金的付款：（1）职员每月10日（2）教师每月11日3.因特殊情况需提前支付者，得由相关人员另行签呈主管转呈校长批准后，再予支付十、薪金的支付，应由人事部根据考勤表编制“工资表”，于付款期限前三日送交会计部门十一、无论何种汇款，财务人员都须审核“汇款通知单”，分别由经手人、主管、校长签字会计审核有关凭证十二、出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付账目应当日清月结，账款相符。