现代企业内部控制课标教案.docx

《现代企业内部控制》课程标准课程代码：适用专业：大数据与会计专业学 时：36学时学 分： 2学分 开课学期：第四学期第一部分 前言1.课程性质与地位《现代企业内部控制》是高职会计专业的一门专业必修课，是基于职业发展需要而设置的课程，也是职业素质养成课程本课程紧紧围绕会计专业人才培养目标、会计工作岗位需求来选择课程内容，按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制配套指引》要求，通过企业各项业务活动完善内部控制的分析与决策，培养学生的职业能力，达到更好的适应企业各岗位的内部控制需求所要求的知识和技能 《现代企业内部控制》是一门具有较强综合性、系统性、实用性的课程，是在学生系统掌握会计基础、财务会计实务、管理会计实务、财务分析等课程的基础上开设的课程通过本课程的学习，能够使学生意识到企业风险管理和内控管理的重要性，初步掌握企业加强内部控制的基本技能和方法，学会从企业管理的角度考虑会计实际问题，为企业识别和评估企业内部控制面临的风险，完善企业内部控制的业务流程、建立内部控制制度、实施内部控制管控措施提供方案2.课程的设计思路《现代企业内部控制》根据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制配套指引》内容要求作为主线，针对会计专业职业面向进行课程设置。

课程先以《企业内部控制基本规范》要求来介绍企业内控环境等基础知识，再以情境的方式通过案例来设计知识点和技能点，以《企业内部控制配套指引》中的内容延伸出具体学习任务，紧紧围绕内部控制的原则和方法，从风险的识别评估到风险的应对进行整体教学设计基础知识点和技能点的设计达到企业各岗位涉及内部控制风险管控技能的任职要求本课程采用混合式教学方式，充分利用中国大学MOOC等网上配套资源学习本课程是以情境导入，任务引领的导向式教学模式为主，以情景模拟、案例教学、学生展示、分组讨论等形式展开教学，要求学生做学结合、边学边做，以培养学生胜任内控风险管控的职业能力，提高学生分析和解决内控问题的实际操作能力，适应内控岗位实际需求第二部分 课程目标1.知识目标（1）掌握企业内部控制基本规范相关内容2）掌握资金管理内控的内控流程、方法及控制措施3）掌握企业资产内控的流程、方法及控制措施4）掌握企业采购、销售等业务的内控流程、方法及控制措施5）掌握工程、合同、信息系统管理等的内控流程、方法及控制措施2．能力目标（1）熟悉内部控制规范，具有辨识业务风险的能力 （2）熟悉内部控制控制的主要措施，并能合理运用的能力 （3）具备进行内部控制业务流程再造的能力。

4）具备发现企业内部控制问题、堵塞漏洞的能力 （5）能够运用所学知识，合理保证企业资产安全的能力 （6）具有一定的职业判断能力，具备基本的管理能力3．思政目标（1）具有依法办事能力和运用法律法规保护自己的能力和客观公正、保守秘密的职业态度2）具有较强的职业责任感和严于律己的精神3）具有良好的职业道德和敬业精神，诚信品质、廉洁自律、抵御利益诱惑4）具有防范风险、预防腐败和舞弊、保护财产安全等内部控制意识 （5）具有与外部监管机构沟通、协调的能力 （3）具有与行业、企业内部交流沟通和团队协作能力 （4）具有良好的心理素质，具备企业管理者的职业思维 第三部分 内容标准1.课时分配序号课程单元学习内容参考学时理论实践1企业内部控制基础知识企业内部控制产生发展、概念、性质2企业内部控制基本规范的内容22资金活动的内部控制货币资金的内控21筹资内控12投资内控12资金营运内控123资产的内部控制存货内控23固定资产内控22无形资产内控114采购、销售、的内部控制采购与付款内控23销售与收款内控22合 计18182.课程单元描述课程单元一企业内部控制基础知识课时数学习目标1.理解企业内部控制产生发展，掌握其概念、性质和作用；2.掌握企业内部控制基本规范的内容；3.能运用企业内部控制的方法分析企业内部控制现状；4.树立风险意识；5.通过了解内控领域的法律法规和相关政策，引导学生了解世情国 情党情民情。

教学活动设计1.教师在智慧课堂上上传内部控制基本知识、网课等学习资源，学生提前学习；2.教师讲授企业内部控制相关基础知识并即时提问；同时借助中国大学慕课学习内控方法3. 课下搜索知名公司内控案例并分组讨论分析教学方法课堂讲授、案例教学、情境教学、启发诱导教学条件多媒体教室课程单元二资金活动的内部控制课时数学习目标1.理解货币资金内控相关知识；2.掌握筹资、投资和资金营运活动的业务流程、风险和管控措施；3.能识别和评估筹资、投资和资金营运活动中的风险；4.能梳理筹资、投资和资金营运活动的业务流程；5.能应对筹资、投资和资金营运活动中的风险并采取管控措施；6.通过介绍资金管理过程中的人员贪污、舞弊案例，培养学生不为利益所诱惑，遵纪守法，清正廉洁的职业素养教学活动设计1.利用智慧课堂上传相关视频、课件、教案等学习资源；2.教师讲授筹资、投资和资金营运活动的业务流程、风险和管控措施；3.动员学生以小组为单位进行案例分析；4.小组代表对作业进行分析，教师评价教学方法课堂讲授、案例教学、任务驱动、习题训练教学条件多媒体教室课程单元三资产的内部控制课时数学习目标1.理解资金活动内控相关知识；2.掌握存货、固定资产和无形资产业务流程、风险和管控措施；3.能识别和评估存货、固定资产和无形资产业务中的风险；4.能梳理存货、固定资产和无形资产的业务流程；5.能应对存货、固定资产和无形资产业务的风险并采取管控措施；6培养学生认识到忠于职守、认真负责，精益求精的职业态度。

教学活动设计1.利用智慧课堂上传相关视频、课件、教案等学习资源；2.教师讲授存货、固定资产和无形资产业务流程、风险和管控措施；3.动员学生以小组为单位进行案例分析；4.小组代表对作业进行分析，教师评价教学方法课堂讲授、案例分析、任务驱动、实例讲解教学条件多媒体教室课程单元四采购、销售的内部控制课时数学习目标1.掌握采购业务流程、风险和管控措施及应对；2.掌握销售业务流程、风险和管控措施及应对；3.培养学生遵纪守法，不贪污、不腐败、不行贿、不受贿的意识，培养学生严谨、求实的科学态度和成本节约理念教学活动设计1.利用智慧课堂上传相关视频、课件、教案等学习资源；2.教师讲授采购、销售的内部控制业务流程、风险和管控措施；3.动员学生以小组为单位进行案例分析；4.小组代表对作业进行分析，教师评价教学方法课堂讲授、操作演示、任务驱动、实例讲解教学条件多媒体教室第四部分 课程考核1. 课程成绩构成及说明本课程成绩形成主要包括学习过程性考核和期末理论考核等具体分配比例如表一：表一 课程成绩形成标准及比例序号考核项目考核内容成绩比例(%)1过程考核智慧课堂学生得分（包括出勤、上课表现、作业完成情况等情况进行评分），结合平时考核记录表等详见表二20案例分析结果展示成绩（以教师打分为准）详见表二202期末理论考核内部控制综合分析报告，综合测试学生对本门课程的掌握程度，详见表三60合 计1002.过程性考核方式及说明本课程过程性考核主要包括学习态度、学习质量和协作能力等，主要考核学生在课程教学过程中对知识和技能的掌握程度。

具体考核标准和成绩分配如表二：表二 过程性考核标准序号考核项目考核内容成绩比例(%)1学习质量和态度课堂提问、作业、考勤、操行等考核（可根据智慧课堂记录）602自主学习能力与协作能力案例分析结果，重点考核小组协作、团队精神、合作能力40合 计1003.期末考核方式及说明期末考核以本学期所学内容作为考核要点，重点考核学生对于企业内部控制风险点和内控措施应对的掌握程度具体考核标准和知识点如下表三：表三 期末考核标准序号考核的知识点及要求成绩比例（%）1企业内部控制相关概念102资金活动内部控制303资产管理内部控制304采购、销售业务内部控制205合同、信息系统内部控制10合 计100第五部分 教材及其它教学资源1.使用教材《现代企业内部控制概论》（第四版），主编：孙德营，王永林，大连理工大学出版社，2021年7月2.参考用书（1）财政部，证监会等.企业内部控制基本规范.2008（2）财政部等.企业内部控制配套指引.2010（3）财政部.小企业内部控制规范（试行）.20173.其它教学资源中国大学慕课：企业内部控制 河南经贸职业学院 中国大学慕课：企业内部控制 山西财税高等专科学校第六部分 编制说明制定人：审核人：批准人：编制系部：编制日期：2022年2月18 日授课日期授 课 教 案第一周课 时2课 型（请打√）理论课 ☑ 实验课 □ 习题课 □ 上机课 □ 其他 □授课章、节或主题企业内部控制概述教学目的要求：1.理解企业内部控制的概念2.掌握内部控制相关原则、目标、内容3.了解内部控制的产生和发展教学重点及难点：重点：企业内部控制的概念、目标和内容教 学 设 计（可附页）说 明课堂设计思路：1.企业内部控制的概念案例分析2.内部控制相关原则、目标、内容（1）内控目标和缺陷（2）内控体系构建原则（3）内控演进历程案例分析3.内部控制在我国的产生和发展头脑风暴：阅读文章，说说你心中的内控作业与思考题：习题练习，文章阅读课后回忆：任课教师教研室主任签字课堂目标：（1）理解内部控制的概念；（2）了解开展内控的意义和历史演进；（3）掌握企业内部控制基本内容；（4）树立企业内部控制的法制观念；（5）树立企业内部管理的风险意识。

课堂组织：一、导入1．问卷：你心中的内控是什么样的？2.阅读文章：内控与合规辨析提问：你现在对内控的认识是什么？二、知识讲授1.企业内部控制的概念案例分析：安然事件2.内部控制相关原则、目标、内容（1）内控目标和缺陷（2）内控体系构建原则（3）内控演进历程案例分析：内控5案例3.内部控制在我国的产生和发展作业：阅读文章：企业内部控制的前世今生，谈谈自己的感受授课日期授 课 教 案第二周课 时2课 型（请打√）理论课 ☑ 实验课 □ 习题课 □ 上机课 □ 其他 □授课章、节或主题企业内部控制基本规范教学目的要求：1.理解企业内部控制的概念2.掌握内部控制相关原则、目标、内容3.了解内部控制的产生和发展教学重点及难点：重点：企业内部控制的概念、目标和内容。