上市公司重大资产重组披露准则.docx

上市公司重大资产重组披露准那么（-）通用准那么《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准那么第26号 ——上市公司重大资产重组（2018年修订）》第七条上市公司编制的重组预案应当至少包括以下内容：（七）非现金支付方式情况（如涉及）上市公司发行股份 购买资产的，应当披露发行股份的定价及依据、本次发行股 份购买资产的董事会决议明确的发行价格调整方案等相关 信息上市公司通过发行优先股、向特定对象发行可转换为 股票的公司债券、定向权证等非现金支付方式购买资产的， 应当比照前述要求披露相关信息交易方案涉及吸收合并 的，应当披露换股价格及确定方法本次吸收合并的董事会决议明确的换股价格调整方案、异议 股东权利保护安排、债权人权利保护安排等相关信息交易 方案涉及募集配套资金的，应当简要披露募集配套资金的预 计金额及占交易总金额的比例、股份发行情况、用途等相关第五十九条上市公司发行股份购买资产同时募集局部配套 资金的，在重组报告书“发行股份情况”局部还应当披露以下 内容：（-）募集配套资金的金额及占交易总金额的比例二）募集配套资金的股份发行情况比照第五十四条相关 要求，披露上市公司募集配套资金的股份发行情况，包括发 行股份的种类、每股面值、定价原那么、发行数量及占本次交 易前总股本的比例、占发行后总股本的比例。

三）募集配套资金的用途包括具体用途、资金安排、测 试依据、使用计划进度和预期收益，如募集配套资金用于投 资工程的，应当披露工程是否取得相应的许可证书或者有关 主管部门的批复文件四）募集配套资金的必要性结合行业特点、资金用途、 前次募集资金使用效率、上市公司及交易标的现有生产经营 规模、财务状况、是否有利于提高重组工程的整合绩效等方 面，说明募集配套资金的必要性及配套金额是否与之相匹 配五）其他信息本次募集配套资金管理和使用的内部控制 制度，募集配套资金使用的分级审批权限、决策程序、风险 控制措施及信息披露程序；本次募集配套资金失败的补救措 施；对交易标的采取收益法评估时，预测现金流中是否包含 了募集配套资金投入带来的收益二）上交所《上海证券交易所上市公司自律监管规那么适用指引第1号——重大资产重组》十九、交易方案涉及募集配套资金的，应当简要披露募集配 套资金的预计金额及占交易总金额的比例、股份发行情况、 用途等相关信息三）北交所《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准那么第56号 ——北京证券交易所上市公司重大资产重组》第二十八条上市公司发行股份购买资产同时募集局部配套 资金的，在重组报告书“发行股份情况"局部还应当披露以下 内容：（-）募集配套资金的金额及占交易总金额的比例;（二）募集配套资金发行股份的种类、每股面值、定价原那么、 发行数量及占本次交易前总股本的比例、占发行后总股本的 比例；（三）募集配套资金的必要性、具体用途、资金安排、测试 依据、使用计划进度和预期收益；（四）其他信息。

本次募集配套资金管理和使用的内部控制 制度，募集配套资金使用的分级审批权限、决策程序、风险 控制措施及信息披露程序；本次募集配套资金失败的补救措 施；对交易标的采取收益法评估时，预测现金流中是否包含 了募集配套资金投入带来的收益。