增值税纳税申报表(小规模纳税人适用).docx

增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称（公章）：税款所属期：年月日至年月日金额单位：元至角分填表日期：年月日项目栏次本期数本年累计货物及劳务服务、不动产和无形资产货物及劳务服务、不动产和无形资产（一）应征增值税不含税销售额（3%征收率）1税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额2税控器具开具的普通发票不含税销售额3（二）应征增值税不含税销售额（5%征收率）4税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额5-——税控器具开具的普通发票不含税销售额6-——（二）销售使用过的固定资产不含税销售额7(7>8)——-其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额8--（四）免税销售额9=10+11+12其中：小微企业免税销售额10未达起征点销售额11其他免税销售额12（五）出口免税销售额13(13>14)其中：税控器具开具的普通发票销售额14本期应纳税额15本期应纳税额减征额16本期免税额17其中：小微企业免税额18未达起征点免税额19应纳税额合计20=15-16本期预缴税额21-——本期应补（退）税额22=20-21-——如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏纳税人或代理人声明:本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。

办税人员：财务负责人：法定代表人：联系：如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏:代理人名称（公章）：经办人：联系:应税行为（3%征收率）扣除额计算期初余额本期发生额本期扣除额期末余额123（3<1+2之和，且3<5）4=1+2—3应税行为（3%征收率）计税销售额计算全部含税收入（适用3%征收率）本期扣除额含税销售额不含税销售额56=37=5-68=7—1o03应税行为（5%征收率）扣除额计算期初余额本期发生额本期扣除额期末余额91011（11<9+10之和，且1K13）12=9+10—11应税行为（5%征收率）计税销售额计算全部含税收入（适用5%征收率）本期扣除额含税销售额不含税销售额1314=1115=13-1416=15-1o05税款所属期：年月曰至年月曰纳税人名称（公章）：填表日期：年月曰金额单位：元至角分《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》及其附列资料填写说明本纳税申报表及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写说明）适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）一、名词解释（一）本表及填写说明所称“货物"，是指增值税的应税货物二）本表及填写说明所称“劳务”，是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。

三）本表及填写说明所称“服务、不动产和无形资产”，是指销售服务、不动产和无形资产（以下简称应税行为）四）本表及填写说明所称“扣除项目”，是指纳税人发生应税行为，在确定销售额时，按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的项目二、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》填写说明本表“货物及劳务”与“服务不动产和无形资产"各项目应分别填写一）“税款所属期"是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日二）“纳税人识别号”栏，填写纳税人的税务登记证件号码.（三）“纳税人名称”栏填写纳税人名称全称四）第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）"：填写本期销售货物及劳务、发生应税行为适用3%征收率的不含税销售额,不包括应税行为适用5％征收率的不含税销售额、销售使用过的固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额纳税人发生适用3％征收率的应税行为且有扣除项目的,本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第8栏数据一致.（五）第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”：填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。

六）第3栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额"：填写税控器具开具的货物及劳务、应税行为的普通发票金额换算的不含税销售额.（七）第4栏“应征增值税不含税销售额（5％征收率）”：填写本期发生应税行为适用5％征收率的不含税销售额纳税人发生适用5％征收率应税行为且有扣除项目的，本栏填写扣除后的不含税销售额,与当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第16栏数据一致.（八）第5栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计.（九）第6栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的发生应税行为的普通发票金额换算的不含税销售额十）第7栏“销售使用过的固定资产不含税销售额"：填写销售自己使用过的固定资产（不含不动产，下同）和销售旧货的不含税销售额,销售额=含税销售额/（1+3％）（十一）第8栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的销售自己使用过的固定资产和销售旧货的普通发票金额换算的不含税销售额十二）第9栏“免税销售额":填写销售免征增值税的货物及劳务、应税行为的销售额，不包括出口免税销售额.应税行为有扣除项目的纳税人,填写扣除之前的销售额。

十三）第10栏“小微企业免税销售额"：填写符合小微企业免征增值税政策的免税销售额，不包括符合其他增值税免税政策的销售额个体工商户和其他个人不填写本栏次.（十四）第11栏“未达起征点销售额":填写个体工商户和其他个人未达起征点（含支持小微企业免征增值税政策）的免税销售额，不包括符合其他增值税免税政策的销售额本栏次由个体工商户和其他个人填写十五）第12栏“其他免税销售额”：填写销售免征增值税的货物及劳务、应税行为的销售额,不包括符合小微企业免征增值税和未达起征点政策的免税销售额.（十六）第13栏“出口免税销售额"：填写出口免征增值税货物及劳务、出口免征增值税应税行为的销售额应税行为有扣除项目的纳税人,填写扣除之前的销售额十七）第14栏“税控器具开具的普通发票销售额":填写税控器具开具的出口免征增值税货物及劳务、出口免征增值税应税行为的普通发票销售额.（十八）第15栏“本期应纳税额”：填写本期按征收率计算缴纳的应纳税额詞（十九）第16栏“本期应纳税额减征额”：填写纳税人本期按照税法规定减征的增值税应纳税额包含可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，可在增值税应纳税额中抵免的购置税控收款机的增值税税额。

当本期减征额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时,按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减二十）第17栏“本期免税额":填写纳税人本期增值税免税额，免税额根据第9栏“免税销售额”和征收率计算二十一）第18栏“小微企业免税额”:填写符合小微企业免征增值税政策的增值税免税额，免税额根据第10栏“小微企业免税销售额”和征收率计算二十二）第19栏“未达起征点免税额"：填写个体工商户和其他个人未达起征点（含支持小微企业免征增值税政策）的增值税免税额,免税额根据第11栏“未达起征点销售额”和征收率计算二十三）第21栏“本期预缴税额":填写纳税人本期预缴的增值税额，但不包括查补缴纳的增值税额三、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》填写说明本附列资料由发生应税行为且有扣除项目的纳税人填写，各栏次均不包含免征增值税项目的金额一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日「（二）“纳税人名称"栏，填写纳税人名称全称三）第1栏“期初余额”：填写适用3%征收率的应税行为扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写（“"。

四）第2栏“本期发生额”：填写本期取得的按税法规定准予扣除的适用3%征收率的应税行为扣除项目金额.（五）第3栏“本期扣除额”：填写适用3%征收率的应税行为扣除项目本期实际扣除的金额.第3栏“本期扣除额”W第栏“期初余额”第2栏“本期发生额”之和，且第3栏“本期扣除额”W第5栏“全部含税收入（适用3%征收率）”.（六）第4栏“期末余额”：填写适用3%征收率的应税行为扣除项目本期期末结存的金额七）第5栏“全部含税收入（适用3%征收率）”：填写纳税人适用3%征收率的应税行为取得的全部价款和价外费用数额八）第6栏“本期扣除额"：填写本附列资料第3栏“本期扣除额”的数据.第6栏“本期扣除额”第3栏“本期扣除额”九）第7栏“含税销售额”:填写适用3%征收率的应税行为的含税销售额第7栏“含税销售额”=第5栏“全部含税收入（适用3％征收率）”—第6栏“本期扣除额"十）第8栏“不含税销售额”：填写适用3％征收率的应税行为的不含税销售额.第8栏“不含税销售额”=第7栏“含税销售额”牛.03，与《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”“本期数”“服务不动、产和无形资产”栏数据一致。

十一）第9栏“期初余额”:填写适用5%征收率的应税行为扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写“0”.（十二）第10栏“本期发生额"：填写本期取得的按税法规定准予扣除的适用5％征收率的应税行为扣除项目金额十三）第11栏“本期扣除额”：填写适用5％征收率的应税行为扣除项目本期实际扣除的金额.第11栏“本期扣除额”W第栏“期初余额"+第10栏“本期发生额”之和，且第11栏“本期扣除额”W第3栏“全部含税收入（适用5％征收率）".（十四）第12栏“期末余额"：填写适用5％征收率的应税行为扣除项目本期期末结存的金额.（十五）第13栏“全部含税收入（适用5％征收率）”:填写纳税人适用5％征收率的应税行为取得的全部价款和价外费用数额十六）第14栏“本期扣除额"：填写本附列资料第11栏“本期扣除额"的数据第14栏“本期扣除额”=第11栏“本期扣除额”十七）第15栏“含税销售额"：填写适用5％征收率的应税行为的含税销售额第15栏“含税销售额"=第13栏“全部含税收入（适用5%征收率）"-第14栏“本期扣除额”十八）第16栏“不含税销售额":填写适用5％征收率的应税行为的不含税销售额第16栏“不含税销售额”=第15栏“含税销售额”牛。

05,与《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》第4栏“应征增值税不含税销售额（5％征收率）”“本期数"“服务、不动产和无形资产”栏数据一致。