第9章再保险.doc

第九章 再保险本章要点●再保险是保险人在原保险合同的基础上，通过签订合同，将其所承保的部分风险和责任向其他保险人进行保险的行为所以，国际上把再保险称为“保险的保险”●按责任限制分类，再保险可分为比例再保险和非比例再保险比例再保险又可分为成数再保险、溢额再保险以及成数和溢额混合再保险非比例再保险主要有超额赔款再保险和超过赔付率再保险两种注意了解比例再保险与非比例再保险的差异●按照分保安排方式分类，再保险可分为临时再保险、合同再保险和预约再保险●分出业务管理的范围包括：自留额确定、分保规划安排、分保业务流程、分保手续、分保业务账单编制及分保业务的统计与分析●分入业务是承担或接受其他保险公司所转让的危险或责任分入业务经营管理的内容既包括承保前对分入业务的质量审核、对分保建议的审查、对分保分出人和分保经纪人资信情况的调查和研究，也包括分入业务承保后的核算与考核、对已接受业务的管理、对已注销业务的未了责任及应收未收款项的管理重难点导学第一节 再保险概述一、再保险的基本概念再保险也称分保，是保险人在原保险合同的基础上，通过签订分保合同，将其所承保的部分风险和责任向其他保险人进行保险的行为在再保险交易中，分出业务的公司称为原保险人，或分出公司；接受业务的公司称为再保险人，或分保接受人、分入公司。

再保险转嫁风险责任也要支付一定的保费，这种保费叫做分保费或再保险费；同时，由于分出公司在招揽业务过程中支出了一定的费用，分出公司需要向分入公司收取一部分费用加以补偿，这种费用报酬称为分保佣金或分保手续费如果分保接受人又将其接受的业务再分给其他保险人，这种业务活动称为转分保或再保险，双方分别称为转分保分出人和转分保接受人再保险具有以下两个重要特点：第一，再保险是保险人之间的一种业务经营活动第二，再保险合同是独立合同再保险合同是在原保险合同的基础上产生的，没有原保险合同就不可能有再保险合同但是，再保险合同与原保险合同在法律上没有任何继承关系二、危险单位、自留额和分保额(一)危险单位危险单位是指保险标的发生一次灾害事故可能造成的最大损失范围危险单位的划分应根据不同的险别和保险标的来决定例如，船舶险以一艘船为一个危险单位，车辆险以一辆汽车为一个危险单位，人寿保险以一个人为一个危险单位等关于火险，通常以一栋独立的建筑物为一个危险单位，但如果数栋建筑物在一起毗连，则应根据其使用性质、间距、周围环境等因素决定划分为一个或是数个危险单位危险单位的划分关键是要和每次事故最大可能损失范围的估计联系起来考虑，而并不一定和保单份数相等同。

如一个大型石油化工厂，面积很大，因主要车间与辅助车间之间有设备的连接，则应划分为一个危险单位如果该工厂生产区与生活区建筑物之间保持有一定距离，则应划分为不同的危险单位再如不同货主的货物装载在同一艘船上，虽有数份保单，也属同一危险单位危险单位的划分并不是一成不变的如两栋建筑物之间本没有通道，后修建了天桥，使之连接起来，这就使互相分割的两个危险单位变成了一个危险单位危险单位的划分有时需要专业知识如一家年产80万吨的乙烯工厂，其布局和结构、规格都有一定规范，决定危险单位时要结合具体的建筑物和设施，经过实地查勘或图纸分析，方能确定危险单位的划分再保险合同一般规定，如何划分危险单位由分出公司决定危险单位划分的恰当与否，直接关系到再保险当事人双方的经济利益，甚至影响到被保险人的利益，因而是再保险实务中一个技术性很强的问题我国《保险法》第103条规定“保险公司对危险单位的划分应当符合国务院保险监督管理机构的规定《保险法》第104条规定：“保险公司对危险单位的划分方法和巨灾风险安排方案，应当报国务院保险监督管理机构备案二)自留额与分保额分出公司根据偿付能力所确定承担的责任限额称为自留额或自负责任额；经过分保由接受公司所承担的责任限额称为分保额、分保责任额或接受额。

自留额与分保额可以用百分率表示，如自留额与分保额分别占保险金额的30％和70％，或者用绝对数表示，如超过l00万元以后的200万元而且，根据分保双方承受能力的大小，自留额与分保额均有一定的控制，如果保险责任超过自留额与分保额的控制线则超过部分应由分出公司自负或另行安排分保为了确保保险企业的财务稳定性及其偿付能力，许多国家通过立法将再保险的自留额列为国家管理保险业的重要内容我国《保险法》第102条规定：“经营财产保险业务的保险公司当年自留保险费，不得超过其实有资本金加公积金总和的四倍第103条规定：“保险公司对每一危险单位，即对一次保险事故可能造成的最大损失范围所承担的责任，不得超过其实有资本金加公积金总和的百分之十；超过的部分应当办理再保险三、再保险与原保险比较(一)再保险与原保险的关系保险和再保险都是对风险的承担与分散在现代保险经营中，再保险可以反过来支持保险业务的发展再保险与原保险的区别如下：①主体不同原保险主体一方是保险人，另一方是投保人与被保险人；再保险主体双方均为保险人②保险标的不同原保险中的保险标的既可以是财产、利益、责任、信用，也可以是人的生命与身体；再保险中的保险标的只是原保险人对被保险人承保合同责任的一部分或全部。

③合同性质不同原保险合同中的财产保险合同属于经济补偿性质，人身保险合同属于经济给付性质；再保险合同全部属于经济补偿性质，再保险人负责对原保险人所支付的赔款或保险金给予一定补偿二)再保险与共同保险的区别共同保险是由两家或两家以上的保险人联合直接承保同一标的、同一保险利益、同一风险责任而总保险金额不超过保险标的可保价值的保险共同保险的各保险人在各自承保金额限度内对被保险人负赔偿责任共同保险与再保险均具有分散风险、扩大承保能力、稳定经营成果的功效但是，二者又有明显的区别共同保险仍然属于直接保险，是直接保险的特殊形式，是风险的第一次分散，因此，各共同保险人仍然可以实施再保险共同保险有其局限性：一是要求共同保险的保险人必须在同一地点；二是手续繁琐，投保人必须和每一个共同保险人洽议有关保险事项而再保险则不受限制，且运用方便，因此，保险经营中采用再保险比采用共同保险要普遍得多四、再保险的分类（一）按责任限制分类再保险可分为比例再保险和非比例再保险比例再保险又可分为成数再保险、溢额再保险以及成数和溢额混合再保险非比例再保险主要有超额赔款再保险和超过赔付率再保险两种二）按分保安排方式分类再保险可分为临时再保险、合同再保险和预约再保险。

临时再保险在安排时需将分出业务的具体情况和分保条件逐笔告诉对方，对方是否接受或接受条件多少完全可以自由选择合同再保险是分出公司和接受公司双方事先通过契约将业务范围、地区范围、除外责任、分保佣金、自留额、合同限额、账单的编制与发送等各项分保条件用文字予以固定，明确双方的权利和义务合同再保险对当事人双方都具有强制性预约再保险是介于临时再保险与合同再保险之间的一种安排方式一般而言，它对于分出公司来说，相当于临时再保险，而对于接受公司来说相当于合同再保险第二节 比例再保险和非比例再保险一、比例再保险比例再保险是以保险金额为基础来确定分出公司自留额和接受公司责任额的再保险方式，故有金额再保险之称在比例再保险中，分出公司的自留额和接受公司的责任额都表示为保额的一定比例，该比例也是双方分配保费和分摊赔款时的依据比例再保险最能显示再保险当事人双方共命运的原则，因而其应用范围十分广泛一)成数再保险成数再保险是指原保险人将每一危险单位的保险金额，按照约定的比率分给再保险人的再保险方式按照成数再保险方式，不论分出公司承保的每一危险单位的保额大小，只要是在合同规定的限额之内，都按双方约定的比率进行分配和分摊。

在遇有巨额风险责任时，为了使承担的责任有一定范围，每一份成数再保险合同都按每一危险单位或每张保单规定一个最高责任限额习惯上，若自留40％，分出60％，则称合同为60％的成数再保险合同假设一成数再保险合同，每一危险单位的最高限额规定为500万元，自留部分为45％，分出部分为55％(即为55％的成数再保险合同)，则合同双方的责任分配如表9—1所示表9—1 成数分保责任分配表 单位：元本例中，原保险金额为600万元时，原保险自留及再保险接受部分，与原保险金额为500万元时相同，但还剩下100万元的责任需寻找其他方式处理否则，这100万元的责任将复归原保险人承担一旦各公司承担责任的百分比率确定，则保费和赔款就按相应百分比率来计算成数再保险的两个优点：合同双方利益一致，手续简便：两个缺陷：它缺乏弹性，同时难以达成风险责任的均衡化成数再保险多运用于新的公司、新的险种和特种业务方面：(1)新创办的保险公司；②新开办的险种；③汽车险、航空险等，危险性较高，赔款频繁，成数再保险可发挥其手续简便、双方共命运的优势；④对于保额和业务质量比较平均的业务，如粮食运输业务；⑤各类转分保业务；⑥在国际分保交往中，往往用作交换，以取得回头业务；⑦属于同一资本系统的子公司和母公司之间，以及集团内部分保；⑧成数再保险与其他分保方式混合运用。

二)溢额再保险溢额再保险，是由保险人与再保险人签订协议，对每个危险单位确定一个由保险人承担的自留额，保险金额超过自留额的部分称为溢额，分给再保险人承担溢额再保险与成数再保险的区别：溢额再保险的自留额，是一个确定的自留额，不随保险金额的大小变动某一业务只有在保险金额超过自留额时，才将超过部分分给溢额再保险人溢额再保险关系成立与否，主要看保险金额是否超过自留额，超过自留额的部分即由溢额再保险吸收承受但溢额再保险的吸收承受，并非无限制，而是以自留额的一定倍数为限度这种自留额的一定倍数，称为线数所以，危险单位、自留额和线数是溢额再保险的三大关键项目或称三要素溢额再保险的合同容量或合同限额，通常以自留额的倍数计算换句话说，自留额是厘定再保险限额的基本单位，在溢额再保险中称为“线”，前述一定倍数，即指此线数而言如某溢额再保险合同的限额订为20线，则一线的责任为再保险限额的5％，假定自留额为l00万元时，该合同的限额即为2000万元为简便之计，保险同业之间通常仅以线数表示溢额再保险合同例如本例，可称为20线的合同但每线的金额大小，要同时予以注明，以便真正掌握合同容量的大小一般而言，分出公司根据其承保业务和年保费收入来制定自留额和决定溢额分保合同的最高限额的线数。

由于承保业务的保额增加，或是由于业务的发展，有时需要设置不同层次的溢额，依次称为第一溢额、第二溢额等当第一溢额的分保限额不能满足分出公司的业务需要时，则可组织第二甚至第三溢额，作为第一溢额的补充，以适应业务的需要例题】现组织一份海上货运险溢额分保合同，危险单位按每一船每一航次划分，自留额为l0万美元第一溢额合同限额为l0线，第二溢额合同限额为15线，有关责任、保费和赔款的计算如表9-3所示以第三笔业务c轮为例C轮保险金额为200万美元，自留10万美元第一溢额承受10线计l00万美元，分保比例为50％，自留与第一溢额之后尚余90万美元的责任，由第二溢额承受，第二溢额分保比例为45％现发生赔款20000美元，保险人承担5％为1000美元，第一溢额再保险人分摊50％为l0000美元，第二溢额再保险人分摊45％为9000美元其他可依此类推表9—3分层溢额分保计算示意表 单位：美元从表9—3统计的保费收入及支付的赔款来看，这是一个亏损严重的合同，整个合同的赔付率约257．43％但亏损的程度，原保险人、第一溢额再保险人、第二溢额再保险人各不相同计算可知，他们的赔付率分别为200％、241．67％、282．61％。