货币的支付手段.ppt

苏州大学08会计系 01龚心怡 02 陈妍君 03沈瑜婷04许诚乾05黄星云 支付手段：货币被用来清偿债务或支付赋税、租金、工资等，就是 货币支付手段的职能 支付手段是随着赊帐买卖的产生而出现的， 在赊销和赊购中，货币被用来支付债务的作为支付手段的货币，购 买的主要是服务作为支付手段的货币，在购买商品或服务时，可以 是分次交付的，在时间和空间上是可以分开的或先交钱，后服务； 或先服务，后交钱货币作为支付手段要能充分发挥作用，必须满足下列 条件：p第一，货币的购买力不降低在货币贬值从而购买力降低的情况下， 商品的卖者出于对自己利益的关心，常常不愿赊销商品，这样，货币 支付手段的作用程度就会受到限制p第二，买者应支付一定数量的利息在无利或低利的情况下，卖者往 往不愿赊销商品，贷者不愿发放贷款，货币支付手段难以充分发挥作 用p第三，确保到期偿还债务在感到买者缺乏偿还债务的能力或到期难 以收回款项时，卖方一般也不愿赊销商品，货币也就难以发挥支付手 段的职能只有在上述条件都满足时，货币才能作为支付手段起作用 按货币职能分类，货币的支付手段有三种：现金， 债券，存款p 现金既是货币的储藏手段 ：由个人或企业独自进行财富的积累和贮藏效率是比较低 的。

首先，每个人即使贮藏数量很多也未必能保证需要 其次，分散贮藏增加了全社会贮藏财富的总量，这样不仅 增加了贮藏过程中财富的损耗，而且处于贮藏状态的财富 得不到充分利用，社会经济效率必然是低下的把个人的 贮藏转化为社会性的贮藏，用较少的贮藏货币满足更多的 使用需求因为当很多人分散贮藏时可能每个人的钱都不 够解决自己问题的，而集中贮藏和使用时，则可以解决任 何一个人的问题同时减少贮藏财富总量，可以把更多的 资源用于生产经营，增加社会财富社会性贮藏意味着有 些人要使用他人的贮藏，也就是在用信用代替贮藏 职能p债券既是货币的支付手段：把货币作为贮藏手段可能造成生产和消费的不平衡，造 成宏观经济波动要避免这种情况应尽量减少货币作为贮 藏手段使用，而货币的支付手段职能可以部分取代贮藏手 段职能对需要储蓄的人来说，以现金方式存储或者以债 券方式存储都是可以的，现金的优势在于流动性强，债券 的优势在于可以生息但从宏观经济角度看，则二者的效 果完全不同如果以现金方式存储，则这部分货币从流通 中漏出，流通中的货币数量减少，影响物价的稳定并进而 影响生产如果以债券方式存储，则这部分货币又到了另 一些人手中，继续参与经济循环，只是使用者改变，对经 济没有影响。

从社会合作的角度看，信用借贷是人与人之 间的合作，而贮藏是个人的行为，前者比后者有更高的效 率和更好的社会效果是很自然的事 职能p存款的效果介于现金和债券之间的手段，大部分存款会 被银行贷放出去，但银行为了保持流动性、随时满足储户 提款需求需要保持一定比例的准备金，这部分准备金就沉 淀下来成为贮藏货币所以把财产以存款方式贮藏也会造 成货币从流通中漏出，但漏出的数量比较少  第一，当作支付手段的货币与贮藏货币不同流通货币转为贮藏 货币，是因为在流通过程的商品――货币的第一阶段上，货币就退出 了流通；作为支付手段的货币，则必须加入流通过程，只是在商品已 经退出流通之后才进入流通 第二，当作支付手段的货币与流通手段的职能也不同当作流 通手段的货币，是流通过程的媒介；当作支付手段的货币，不再是流 通过程的媒介，相反，“它作为交换价值的绝对存在，或作为一般商 品，独立地结束这一过程 第三，当作支付手段的货币和其它职能的区别，还表现在售卖 目的的不同一般售卖者把商品转化为货币，是为了货币再购买商品 ，以满足自己的某种需要；货币贮藏者售卖商品取得货币，是为了使 自己的商品在货币的形态上保存下来；债务人出卖商品，取得货币， 是为了到期支付债务。

虽然货币贮藏者和债务人出卖商品都是为了货 币本身，但是前者是由贪金欲引起的，后者是由债权债务的关系引起 的 第四，货币在执行支付手段职能时，商品的总形态变化也不同 商品不是先完成第一形态变化，即从商品――货币，然后再完成第 二形态的变化，即货币――商品，而是“先完成商品的第二形态变化 ，后完成商品的第一形态变化也就是说，卖者虽然把商品卖出去 了，让渡了使用价值，但没有取得货币，而是根据私法规定得到向买 者索债的权力支付手段对于起步阶段，客户会要求小规模的购买样 品，一个样品几千块钱，完全谈不上什么传统的信用证阿 之类的东西，怎么支付？ 具体有如下几种方式： p 1、直接汇款让客户通过银行把钱直接打到你的账 上？国内的银行还没有开放到那一步不是不可行，而是估计不方便， 周期也较长p 2、西联汇款参考了国内一些网站的作法，他们一 般要求客户使用西联汇款的方式这种汇款不受地域限制 ，在国内和邮政储蓄合作，你知道提供你的地址就可以方 便的把钱汇到国内的任何地方，费用大约是每笔10$ p3、开设网上信用卡支付手段？这些针对B2C的支付手段 估计价格不菲，最少我看到了无数的网站宁可每个银行开 一个私人账户，便于客户转帐，也没有直接搞一个电子支 付界面。

我专门看了一下招商银行的网上商户开通条款， 还需要签一个合同，交些钱，具体不清楚更为搞笑的是 ，一家票务网站有信用卡支付的功能，但是只是遇到重大 赛事的时候才开放所以我直接把这种方式给否定了p4、paypal,emoney,moneybooker等电子货币方式偶然 的机会发现moneybooker和paypal在国外的网站上已经和 信用卡支付处于同一地位了所以仔细研究了一下正好 赶上paypal在国内正式发布，这里以paypal为例说明 paypal是著名的网上拍卖公司ebay旗下的公司，也正好看 准了C2C交易中支付方式的不方便而推出的支付手段对 于中小业者，它拥有广泛的用户群，可以方便的网上转帐 ，没有年服务费，市场经济下对货币支付手段的思考在市场经济的影响下，支付手段作为货币的一大职 能其发挥的作用可谓越来越重要，而随着网络技术 的不断发展，电子商务也加快其发展进程，电子支 付手段也逐渐在人们的日常生活中占有重要地位 积极作用：作为流通费用、资金周转资金的集中 消极作用：使买卖的时间和地点进一步脱节，钱物 分离使供求失衡可能性增加：形成商品生产者之间 的债务链条：可能出现财政部分配与使用膨胀的现 象。

日前，研究和咨询公司发布了关于中国支付业的新报告报告指出，电子支付的广泛采用以及新型支付工具的发展，将有助于 构建消费社会并扩大国内消费，这对中国经济的健康发展至关重要据报告分析，目前，中国正在迅速扩建零售支付生态系统的各个组成 部分，包括EFTPOS网络、银行卡、电子账单支付和移动支付现金仍将 是今后几年的主要支付手段，但银行卡和电子支付则是未来的发展趋势 随着2008年的奥运会和2010年的世界博览会的到来，中国将大力扩大 终端设备的覆盖率据估计，目前中国的银行卡数量约为8亿张，信用卡虽然只占到其中的 极少部分，但在今后的两三年中将迅速增长，这也成为国内消费重要的 催化剂建立国内支付业的动力也推动了支付产业向海外的发展中国银联作 为中国惟一的国内银行卡联合组织，已与多个国家签署了协议，扩展银 联卡在新市场中的使用，并允许外国持卡人利用中国的银联网络这将 有助于将中国及其公民引入到全球消费市场中未来手段目前，很大一部分交易是通过EDI 系统来实现的，随着 Internet的迅速发展，一些中小型企业甚至消费者本人都可 以通过安全的方式实现网上的交易使用SET 协议，信用卡 交易是指使用智能卡在Internet 上实现智能卡之间一定数量 金额的转帐。

这种小巧的支付方式是实现Internet 上日常购 买的关键这是我们收购VeriFone 公司的重要原因 VeriFone 公司在POS 和信用卡／借贷卡设备方面占65 ％的 市场份额，而这些信用卡或借贷卡将升级至智能卡在HP 公司还打算把智能卡的读卡装置集成在PC 里 另外，智能卡除了包含信用卡帐号，用作支付以外，还可以 作为身份的证明，在Internet 上证实你是谁以及你应该得到 怎样的服务这样，智能卡将成为业务与用户信息的桥梁 Thank you 。