财务会计与核算管理知识分析软件系统(160页PPT).pptx

第五章第五章会计软件的会计软件的其他核算系统其他核算系统第一节第一节 应收款管理系统应收款管理系统5.1.1 5.1.1 应收款的核算方式应收款的核算方式各种的会计软件都提供了应收款的核算和管理功能，其主要核算方式有两种：各种的会计软件都提供了应收款的核算和管理功能，其主要核算方式有两种：1 1、通过账务处理系统进行核算通过账务处理系统进行核算通过账务处理系统进行核算一般提供有通过账务处理系统进行核算一般提供有两种两种不同的处理方法：不同的处理方法：（1 1）通过）通过明细科目明细科目核算核算（2 2）通过）通过设置往来辅助设置往来辅助核算核算a)a)初始设置：定义往来核算科目、设置往来核算项目、输入期初未结初始设置：定义往来核算科目、设置往来核算项目、输入期初未结清的往来业务清的往来业务b)b)日常处理：日常往来数据随记账凭证输入和记账，并且进行核销处理日常处理：日常往来数据随记账凭证输入和记账，并且进行核销处理 c)c)输出信息：主要包括各客户的往来余额、往来对账单、账龄分析表等等输出信息：主要包括各客户的往来余额、往来对账单、账龄分析表等等2 2、通过应收款管理系统进行核算通过应收款管理系统进行核算5.1.2 5.1.2 应收款系统的基本功能与操作流程应收款系统的基本功能与操作流程1 1、应收账款系统的、应收账款系统的基本目标基本目标（1 1）及时核算应收款业务，反映企业资金流动状况及时核算应收款业务，反映企业资金流动状况。

2 2）反映和监督应收款的回收情况反映和监督应收款的回收情况，估计可能发生的坏账，尽量减少坏账损失估计可能发生的坏账，尽量减少坏账损失3 3）反映客户的欠款情况和信誉程序反映客户的欠款情况和信誉程序，客观判断和科学分析客户的偿债能，客观判断和科学分析客户的偿债能力和信用，为销售管理提供决策支持力和信用，为销售管理提供决策支持2 2、应收款管理系统的、应收款管理系统的基本功能基本功能应收款管理系统应收款管理系统初始设置初始设置单据处理单据处理 转账处理转账处理坏账处理坏账处理 凭证处理凭证处理账表输出账表输出统计分析统计分析（1 1）初始设置：主要包括设置企业基本信息、账套参数、规则选项、基）初始设置：主要包括设置企业基本信息、账套参数、规则选项、基础设置，以及录入客户档案和初始数据础设置，以及录入客户档案和初始数据2 2）单据处理：主要包括销售发票、应收单、收款单、退款单、应收票据的输）单据处理：主要包括销售发票、应收单、收款单、退款单、应收票据的输入与处理，以及往来对账与销账处理入与处理，以及往来对账与销账处理3 3）转账处理：主要包括往来转账与对冲处理功能转账处理：主要包括往来转账与对冲处理功能。

4 4）坏账处理：主要包括计提坏账、坏账损失、坏账回收、查询坏账等功能坏账处理：主要包括计提坏账、坏账损失、坏账回收、查询坏账等功能5 5）凭证处理：主要包括计提坏账、坏账损失、坏账回收、查询坏账等）凭证处理：主要包括计提坏账、坏账损失、坏账回收、查询坏账等功能6 6）期末处理：主要包括结转汇兑损益以及期末或年末结账）期末处理：主要包括结转汇兑损益以及期末或年末结账（7 7）统计分析：主要包括账龄分析、周转分析、欠款分析、坏账分析、）统计分析：主要包括账龄分析、周转分析、欠款分析、坏账分析、收款分析、收款预测等功能收款分析、收款预测等功能8 8）账表输出：主要包括输出销售发票、应收单、应收票据、收款单、）账表输出：主要包括输出销售发票、应收单、应收票据、收款单、余额表、明细账、催款单等功能余额表、明细账、催款单等功能3 3、应收款管理系统的操作流程、应收款管理系统的操作流程初始设置：系统参数、基础设置、客户档案、初始数据初始设置：系统参数、基础设置、客户档案、初始数据单据处理：单据录入、审核、记账单据处理：单据录入、审核、记账凭证处理凭证处理转账处理转账处理坏账处理坏账处理核销处理核销处理票据处理票据处理期末处理期末处理统计分析与打印账表统计分析与打印账表开始下一期间开始下一期间注：应收款系统的操作流程，必须从系统的注：应收款系统的操作流程，必须从系统的初始设置初始设置开始，然后正式进入开始，然后正式进入周而复始的日常业务处理，期末还必须结账。

周而复始的日常业务处理，期末还必须结账注：收回销售货款时，填写相对应的注：收回销售货款时，填写相对应的收款单收款单，在填写时注意收款对应的哪一，在填写时注意收款对应的哪一笔业务4 4、应收款系统与其他系统的、应收款系统与其他系统的联系联系应收款管理系统与应收款管理系统与销售销售、财务财务、应付应付、报表报表、财务分析财务分析等系统都有密切等系统都有密切的关系1 1）应收款管理与销售管理，如果）应收款管理与销售管理，如果同时使用同时使用这两个系统，则与销售有关的这两个系统，则与销售有关的票据均应从票据均应从销售系统销售系统输入，应收款系统可以与之共享这些数据，进行必要输入，应收款系统可以与之共享这些数据，进行必要的查询、核销、制单等处理，在应收款系统则只需输入的查询、核销、制单等处理，在应收款系统则只需输入应收单应收单如果没有使用销售系统，则所有票据都必须在如果没有使用销售系统，则所有票据都必须在应收款系统应收款系统输入输入2 2）应收款系统应该生成账务系统所需的记账凭证，如果在应收款系）应收款系统应该生成账务系统所需的记账凭证，如果在应收款系统中核算客户往来款项，则所有的客户往来凭证全部由统中核算客户往来款项，则所有的客户往来凭证全部由应收款系统生应收款系统生成成，其它系统不再生成这类凭证。

其它系统不再生成这类凭证 例例. .单选题单选题 下列系统与应收款系统没有直接联系的下列系统与应收款系统没有直接联系的是（是（ ）A A、销售管理系统、销售管理系统 B B、账务处理系统、账务处理系统 C C、存货管理系统、存货管理系统 D D、应付款管理系统、应付款管理系统 例例. .单选题单选题 下列系统与应收款系统没有直接下列系统与应收款系统没有直接联系的是（联系的是（ C C ）A A、销售管理系统、销售管理系统 B B、账务处理系统、账务处理系统 C C、存货管理系统、存货管理系统 D D、应付款管理系统、应付款管理系统 例例. .单选题单选题 下列任务不属于应收账款系统的是（下列任务不属于应收账款系统的是（ ）A.A.及时核算应收账款业务及时核算应收账款业务 B.B. 反映和监督应收账款的回收情况反映和监督应收账款的回收情况C. C. 及时办理产品销售业务及时办理产品销售业务 D. D. 反映客户的欠款情况和信誉程度反映客户的欠款情况和信誉程度 例例. .单选题单选题 下列任务不属于应收账款系统的是（下列任务不属于应收账款系统的是（ C C ）A.A.及时核算应收账款业务及时核算应收账款业务 B.B. 反映和监督应收账款的回收情况反映和监督应收账款的回收情况C. C. 及时办理产品销售业务及时办理产品销售业务 D. D. 反映客户的欠款情况和信誉程度反映客户的欠款情况和信誉程度5.1.3 5.1.3 应收款系统初始设置应收款系统初始设置应收款系统的初始设置主要包括以下应收款系统的初始设置主要包括以下四个四个方面的内容：方面的内容：1 1、设置系统参数，主要包括、设置系统参数，主要包括企业基本信息企业基本信息、账套参数账套参数以及以及规则选项规则选项。

1 1）基本信息）基本信息（2 2）业务控制参数主要包括：）业务控制参数主要包括：应收款核销方式：应收款核销方式：按余额、按单据、按存货按余额、按单据、按存货核销方式核销方式制单方式：制单方式：按客户、按单据、按汇总金额按客户、按单据、按汇总金额编制记账凭证编制记账凭证预收款核销方式预收款核销方式汇兑损益方式汇兑损益方式坏账计提方式坏账计提方式（3 3）业务规则选项）业务规则选项2 2、基础设置、基础设置（1 1）设置会计科目）设置会计科目（2 2）设置结算方式结算方式即付款方式，如）设置结算方式结算方式即付款方式，如现金、支票、汇兑、银行汇票、现金、支票、汇兑、银行汇票、商业汇票、银行本票、托收承付、和委托收款商业汇票、银行本票、托收承付、和委托收款等3 3）设置凭证模板）设置凭证模板（4 4）设置账龄区间）设置账龄区间（5 5）折扣条件常用）折扣条件常用“折扣率折扣率/ /付款期限付款期限”的形式表示折扣条件例如：的形式表示折扣条件例如：5/155/15表示在表示在1515天之内付款可以享受天之内付款可以享受5%5%的折扣6 6）坏账计提比例）坏账计提比例（7 7）单据模板设置）单据模板设置（8 8）分类体系设置。

分类体系设置3 3、档案设置、档案设置档案设置包括档案设置包括客户档案、商品档案、职员档案客户档案、商品档案、职员档案等设置客户客户指商品销售或接受劳务的对方单位，是应收款核算和管理的指商品销售或接受劳务的对方单位，是应收款核算和管理的核心核心客户档案的内容主要包括：客户档案的内容主要包括：客户代码、客户名称客户代码、客户名称、邮政编码、通讯地址、邮政编码、通讯地址、、、、、EmailEmail地址、法人代表、欠款限额、信用级别、地址、法人代表、欠款限额、信用级别、年初余额年初余额等等等等4 4、初始数据的输入、初始数据的输入（1 1）应收款应收款：需要录入的单据有：需要录入的单据有销售发票、应收单和预收单销售发票、应收单和预收单2 2）应收票据应收票据：应收票据是收款单据的一种特殊形式，大多会计软件：应收票据是收款单据的一种特殊形式，大多会计软件都提供应付票据期初数据的录入窗口，录入尚未背书、转出、贴现、都提供应付票据期初数据的录入窗口，录入尚未背书、转出、贴现、结算处理的应收票据结算处理的应收票据3 3）期初坏账期初坏账：录入已作坏账处理的的往来票据录入已作坏账处理的的往来票据，目的是便于日后收回坏，目的是便于日后收回坏账的处理。

账的处理 例例. .单选题单选题 应收款系统的制单方式指计算机根据应收款系统的制单方式指计算机根据原始单据如何编制记账凭证，不包括（原始单据如何编制记账凭证，不包括（ ）A A、按商品制单方式、按商品制单方式 B B、按客户制单方式、按客户制单方式 C C、按单据制单方式、按单据制单方式 D D、按汇总金额制单方式、按汇总金额制单方式 例例. .单选题单选题 应收款系统的制单方式指计算机根据应收款系统的制单方式指计算机根据原始单据如何编制记账凭证，不包括（原始单据如何编制记账凭证，不包括（ A A ）A A、按商品制单方式、按商品制单方式 B B、按客户制单方式、按客户制单方式 C C、按单据制单方式、按单据制单方式 D D、按汇总金额制单方式、按汇总金额制单方式 例例. .多选题多选题 在应收款管理系统中应收款核销方式一般有（在应收款管理系统中应收款核销方式一般有（ ）A A、按存货核销方式、按存货核销方式 B B、按余额核销方式、按余额核销方式 C C、按单据核销方式、按单据核销方式 D D、按客户核销方式、按客户核销方式 例例. .多选题多选题 在应收款管理系统中应收款核销方式一在应收款管理系统中应收款核销方式一般有（般有（ ABC ABC ）A A、按存货核销方式、按存货核销方式 B B、按余额核销方式、按余额核销方式 C C、按单据核销方式、按单据核销方式 D D、按客户核销方式、按客户核销方式 例例. .单选题单选题 下列信息中不属于商品档案的下列信息中不属于商品档案的是（是（ ）A.A.商品代码商品代码 B. B. 商品名称商品名称 B.B.C. C. 发票编号发票编号 D. D. 存放地点存放地点 例例. .单选题单选题 下列信息中不属于商品档案下列信息中不属于商品档案的是（的是（ C C ）A.A.商品代码商品代码 B. B. 商品名称商品名称 B.。