现金流量表编制方法对应会计科目.doc

单位名称:项目行次对应会计科目借方贷方一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金现金、银行存款、其他货币资金应收票据、应收账款、预收账款收到的税费返还现金、银行存款、其他货币资金应交税费-营业税、所得税收到其他与经营活动有关的现金现金、银行存款、其他货币资金营业外收入、其他应收款-一个人应收款、其他应收款一其他、财务费用---利息收入经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金应付账款、应付票据、预付账款现金、银行存款、其他货币资金支付给职工以及为职工支付的现金7应付职工薪酬现金、银行存款、其他货币资金支付的各项税费8应父税费现金、银行存款、其他货币资金支付其他与经营活动有关的现金销售费用、管理费用（其中：职工薪酬支出和税金支出分别在第7行、第8行填列）、营业外支出、其他应收款—个人应收款、其他应收款一其他、财务费用一金融机构手续费现金、银行存款、其他货币资金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金现金、银行存款、其他货币资金长期投资（处置部分股权）、交易性金融资产取得投资收益收到的现金现金、银行存款、其他货币资金投资收益处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额现金、银行存款、其他货币资金固定资产处置子公司及其他营业单位收到的现金净额现金、银行存款、其他货币资金长期投资（处置全部股权）收到其他与投资活动有关的现金7投资活动现金流入小计8购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金固定资产、在建工程、无形资产现金、银行存款、其他货币资金投资支付的现金长期投资现金、银行存款、其他货币资金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金现金、银行存款、其他货币资金实收资本、资本公积、应付债券取得借款收到的现金现金、银行存款、其他货币资金短期借款、长期借款收到其他与筹资活动有关的现金现金、银行存款、其他货币资金其他应收款---单位应收款，其他应付款---单位应付款、其他应付款---个人应付款筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金短期借款、长期借款现金、银行存款、其他货币资金分配股利、利润或偿付利息支付的现金应付利润、财务费用现金、银行存款、其他货币资金支付其他与筹资活动有关的现金其他应收款---单位应收款，其他应付款---单位应付款、其他应付款---个人应付款现金、银行存款、其他货币资金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额现金流量表项目行次对应会计科目借方贷方四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额现金、银行存款、其他货币资金期初余额六、期末现金及现金等价物余额现金、银行存款、其他货币资金期末余额补充资料1.将净利润调节为经营活动现金流量：1净利润本年利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧累计折旧本期发生额无形资产摊销累计摊销本期发生额长期待摊费用摊销长期待摊费用本期发生额处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失固定资产报废损失（收益以“一”号填列）公允价值变动损失（收益以“一”号填列）资产损失（固定资产、无形资产）财务费用（收益以“一”号填列）“财务费用一利息支出”+“财务费用一其他”投资损失（收益以“一”号填列）1投资收益递延所得税资产减少（增加以“一”号填列）递延所得税负债增加（减少以“一”号填列）存货的减少（增加以“一”号填列）期初-期末余额（原材料、库存商品、生产成本等）经营性应收项目的减少（增加以“一”号填列）期初-期末余额（应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款（不包含单位应收款））经营性应付项目的增加（减少以“一”号填列）期末-期初余额（应付账款、应付票据、预收账款、其他应付款（不包含单位、个人应收款）、应付职工新酬、应父税费）其他利润分配或以前年度调整经营活动产生的现金流量净额8等于第11行2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本6一年内到期的可转换公司债券61融资租入固定资产623.现金及现金等价物净变动情况：63现金的期末余额6等于第38行减：现金的期初余额6等于第37行加：现金等价物的期末余额66减：现金等价物的期初余额67现金及现金等价物净增加额68等于第36行。