分公司审计报告分公司审计报告精选八篇.docx

    分公司审计报告分公司审计报告精选八篇    篇一 ：关于abc分公司的审计报告关于abc分公司的审计报告我们于200x年xx月xx日至xx月xx日对abc分公司进行了审计abc分公司资料的提供和编制、建立健全内部控制制度、保护资产的安全完整是分公司财务及XX管理部门的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见我们按照《内部审计准则》有关规定计划和实施审计工作，通过审计目的在于掌握分公司经营情况、内部控制制度执行情况，以便进行分析，从中评价出经营中存在的差距及揭示主要问题，针对重大缺陷提出审计意见本审计报告中提出的问题及审计意见，请各分公司及公司相关部门在此基础上认真进行自查、完善、整改，后续审计中再发现此类问题按ABC规定及本次审计意见进行处罚 abc分公司的基本情况……审计中发现的问题及审计意见一、abc分公司资金管理不规范1．职工借款随意性，借款金额大期限长，有的借款理由不充分，甚至有的旧账不结又填新账，截至审计日借款金额情况……借款超三月的有……借款超一年的有……审计意见：对超三月的借款一律无条件收回，收不回来的分公司经理、会计按4：6承担责任以后不准出现超三月的借款，不准出现业务理由以外的借款，职工辞职要清理，否则分公司经理、会计按4：6承担责任，并从借款之日起按月1％的利率计算利息并按借款额的20％处以罚金。

2．xx金存在不能及时上缴公司账户的现象，如abc分公司200x年xx月xx日的xx金abcx元,截至200x年xx月xx日尚未上缴，时间长达近xx个月 审计意见：严格财务控制制度，对不执行财务规定的分公司经理、会计各承担违规金额25％的处罚二、存货管理、库龄、结构存在不足1、业务员借货现象普遍存在，数量之大日期之长令人费解截至审计日借出存货XX件，折算成金额XX元，为库存金额的XX%时间超三月的有XX件，折算金额XX元，其中超一年的有XX件套，折算金额XX元而且有些业务员已离职，如XX借货XX件折算金额为XX元，已于去年辞职 审计意见：现有不超一月无损的借货加强催收力度尽快收回；超一月及损坏的借货落实责任人按售价的7折收回现金，没有责任人的分公司经理（或原经理）、会计、保管人员按3：3：4的比例扣款通过本次清理以后，以后借货理由要充分，分公司经理要审批，分公司会计随时监督，不准出现一个月以上借货，…… …… 篇二 ：xx公司内部审计报告.1审计报告一、背景情况根据审计计划的安排，从20xx年5月11号起至20xx年8月上旬，对XXXX与XXXX（以下简称“XXXX”、“XXXX”）的进行了全面审计，本次的审计目的：查错规弊，规范内部控制；防范风险；清查梳理历史帐务。

本次的审计范围：20xx年-20xx年XXXX、XXXX所发生的经济业务主要涉及的内容：货币资金、采购与付款、工程项目、固定资产、成本费用、往来款，其中以货币资金、固定资产、成本费用、往来款为重点二、审计实施情况第一周主要通过询问同事和查找资料了解大体的经营情况，结合服务企业现金收支频繁、业务循环较简单的经营特点，确定审计实施方式：按金额重要性通过大样本抽查现金与银行存款收支凭证，由此辐射至其他审计内容，辅以往来款分析和其他在审计过程中应关注的内容，完成审计项目凭证抽查审计从5月18日开始到7月7日结束，累计抽取了1346份凭证，其中XXXX866份，XXXX480份，汇总有需关注问题的凭证共310份，其中XXXX191份，XXXX119份因审计过程中发现营业收入的确认标准模糊，延伸审计了营业收入的相关内容三、审计评价从业务收入的发展趋势看，20xx年到20xx年处于飞速上升阶段，XXXX的三年收入平均增长率为53.92％，XXXX为15.45％附：收入发展曲线图一般企业在高速发展阶段往往会关注收入发展而相对放松内部管理控制制度的建设，作为人事局的下属企业，这两家企业同样在审计中暴露出这一问题。

从三年经营活动的审计过程来看，涉及的各审计内容都暴露出比较严重有可能制约企业长远发展（如上市）的不利因素本次审计发现的问题涉及组织结构、业务流程管理、财务管理制度与会计实务、凭证文档保管、ISO规范等各方面从整体上看，如不考虑政府机关下属企业集团这一背景，结合目前的事业单位改革进程的加快，最后的发展方向应是转为企业，从审计反映出的问题结合目前的市场竞争情况，企业面临的风险属于中等偏高，个别问题如不及时解决会影响企业的长期发展…… …… 篇三 ：各分公司筹备期间专项审计报告汇总-机构发展部太平人寿保险有限公司11家新设机构筹建工作专项审计报告汇总太平寿 审计字[2003]4号20xx年9月26日共6页太平人寿保险有限公司11家新设机构筹建工作专项审计报告20xx年上半年我司11家新设分支机构在总公司领导的直接指导下，圆满结束了新设机构筹建工作，并顺利通过当地保监办正式开业验收为了达到筹建期各项工作的规范、效率和质量要求，审计部根据总经理室的要求，对各分公司营业职场的租赁，营业职场的装潢，办公家具、办公物品的招标、采购，广告宣传，单证印刷等以及各项内控制度的建设工作进行专项审计，现将在这次审计过程中发现的问题向总公司有关部门汇报。

一、 审计基本情况1、 审计目的：? 审查职场租赁、装潢，广告制作及发布，办公家具、大宗物品、电脑设备采购，印刷品项目采购，加强财务费用支出管理，维护公司利益? 审阅职场租赁、装修；办公家具、大宗物品、电脑设备招标、采购；广告制作与发布、印刷品等事务的审批权限，防止新设分支机构未经授权自行操作? 审查筹建期间各项费用的发生，确保费用发生的合理性、合规性? 审阅内控制度的建设和执行情况，确保内控制度符合保监会、总公司的要求2、 审计时间：20xx年8月5日至20xx年9月10日1太平人寿保险有限公司11家新设机构筹建工作专项审计报告机构发展部专项审计报告汇总一、 审计过程中发现分公司存在的情况1.1) 有个别外勤职场的租赁合同是以分公司筹建组名义签订，未以总公司名义签订，且合同也未以总公司统一的租赁合同为准；2) 有个别分公司合同附件中缺少出租方出具的职场面积测量报告和房屋产权证复印件、房屋租赁许可证复印件；3) 营业职场租赁 沈阳分公司租赁合同中所列面积为2,281平方米，消防验收报告中所列面积为2,043.37平方米，二者相差237.63平方米；…… …… 篇四 ：各分公司筹备期间专项审计报告汇总-办公室太平人寿保险有限公司11家新设机构筹建工作专项审计报告汇总太平寿 审计字[2003]4号20xx年9月26日共7页太平人寿保险有限公司11家新设机构筹建工作专项审计报告20xx年上半年我司11家新设分支机构在总公司领导的直接指导下，圆满结束了新设机构筹建工作，并顺利通过当地保监办正式开业验收。

为了达到筹建期各项工作的规范、效率和质量要求，审计部根据总经理室的要求，对各分公司营业职场的租赁，营业职场的装潢，办公家具、办公物品的招标、采购，广告宣传，单证印刷等以及各项内控制度的建设工作进行专项审计，现将在这次审计过程中发现的问题向总公司有关部门汇报一、 审计基本情况1、 审计目的：? 审查职场租赁、装潢，广告制作及发布，办公家具、大宗物品、电脑设备采购，印刷品项目采购，加强财务费用支出管理，维护公司利益? 审阅职场租赁、装修；办公家具、大宗物品、电脑设备招标、采购；广告制作与发布、印刷品等事务的审批权限，防止新设分支机构未经授权自行操作? 审查筹建期间各项费用的发生，确保费用发生的合理性、合规性? 审阅内控制度的建设和执行情况，确保内控制度符合保监会、总公司的要求2、 审计时间：20xx年8月5日至20xx年9月10日1太平人寿保险有限公司11家新设机构筹建工作专项审计报告办公室（行政部门）专项审计报告汇总一、 审计过程中发现分公司存在的情况1.资产管理11家新设分公司主要办公家具、电脑设备采购由总公司机构发展部、电脑部统一购买，再统一分配给分公司，新设分公司主要负责对办公家具、电脑设备资产的验收、领用、管理等方面。

除此之外，分公司根据新增二级机构资产预算说明，自行购买了一些电子类、非电子类设备存在主要问题如下：1) 行政部门管理实物资产人员短期内岗位更换频繁，管理人员对…… …… 篇五 ：子公司内部审计报告子公司内部审计报告篇六 ：对分公司内部票据管理的审计报告对分公司内部票据管理的审计报告为进一步加强分公司内部收费票据管理，预防票据遗失、填制错漏等根据集团公司审计处20xx年度下达审计工作计划要求，纪委（审计科）对分公司内部收费票据，主要针对内部收据、缴款单的使用、管理，依据《物资供应销分公司内部票据管理办法》和相关的票据管理办法规定进行检查审计一、 票据管理基本情况内部收费票据是分公司及所属单位，依照有关法律法规或集团公司相关文件的规定，向集团公司内部单位，代收的电视费、往来结算款及分公司内部暂收款 、违章违纪罚款等所开具的凭证分公司内部收费票据分为内部收据、缴款单，是20xx年底印制，各印制1000本，每本50张财务科是内部收费票据的主管部门，负责内部收费票据的印制、保管、发放、回收和缴销，并设专人负责建立内部收费票据的使用台帐通过检查分公司财务科内部收据、缴款单使用流水记录帐，按照记录所列的未缴在用单位票据和对部分单位咨询，分别对人力资源部7本、党委工作部2本、望峰岗仓储部13本、大通储备库2本和财务科20xx年度收回的5本（均为潘谢中心上缴）进行检查，主要检查票据是否连号、完整；使用完毕的票据存根是否 1完整；作废的票据联次是否完整、是否有作废字样，有无交旧领新等。

由于分公司内部票据使用时间长，管理人员变动大，只看到20xx年3月份以前内部收据存根移交清单和较完整的内部票据领用登记表外，其他只有不同纸张、不完整的登记发放记录二、票据管理存在的问题1、检查分公司内部收据、缴款单，由于内部收费票据使用时间长，管理票据人员变动频繁，移交手续不完善，未建立一套完整的内部票据使用管理台帐，只有不完整的流水账记录2、对库存的票据进行检查，发现库存票据的编号是一些小号，后面大的编号已发出，没有按序号发放，由于流水账记录不完整，无法核实库存真正还有多少票据3、分公司内部收费票据分为内部收据、缴款单两者混在一起使用，无法理清两种票据的未缴、在用和库存…… …… 篇七 ：某某公司某年内部审计报告模板有限公司审 计 报项目编号：内审字[2013]第003号 项目名称：报告时间：被审计单位：【项目概述】审计目的1、核实某某公司的财务状况和经营成果第 1页 /共 8页告2、核实某某公司是否存在舞弊、浪费以及其他重大不合理现象 审计范围业务范围：某某公司所有与财务数据相关的业务 组织范围：某某公司的财务部门、业务部门、公司领导 期间范围： 20xx年 月 日-20xx年 月 日资料范围： 财务报表、凭证、银行对账单、资产盘点表、合同、公司管理制度等（详见资料清单）。

审计方法审计依据和标准：会计准则、各项税收法律法规等审计流程及方法：首先审阅了财务资料，然后根据审阅中注意到的金额较大、性质异常的事件开始重点关注，收集相关证据以证明是否正常合理，最后与有关当事人进行沟通等方式以确定违规事实是否存在，最后出具审计意见审计总体结论】经过审计我们认为某某公司财务资料所反映的财务状况以及当期的经营成果与公司。