第8章-中小企业财务管理制度表格.doc

中小企业财务管理表格一、 中小企业资产负债表中小企业资产负债表编制单位： ___ _年____月____日 单位：元资 产行次年初数期末数负债和全部者权益（或股东权益）行次年初数期末数流淌资产：流淌负债： 　货币资金1　短期借款68　短期投资　2　应付票据69　应收票据3　应付账款70　应收股利4预收账款71　应收利息5　应付工资72　应收账款6　应付福利费73　其他应收款7　应付股利74　预付账款8　应交税金75　应收补贴款9　其他应交款80　存货10　其他应付款81　待摊费用11　预提费用82　一年内到期的长期债权投资21　预料负债83　其他流淌资产24　一年内到期的长期负债86流淌资产合计31　其他流淌负债90 长期投资　长期股权投资32流淌负债合计100　长期债权投资34长期负债长期投资合计38　长期借款101固定资产　应付债券102　固定资产原价39　长期应付款103　　减：累计折旧40　专项应付款106 （见本书的　221　页）二、 中小企业利润表中小企业利润表 编制单位： ________年____月____日 单位：元项　　　　目本期金额上期金额（略）一、营业收入　减：营业成本　　　营业税金及附加　　　销售费用　　　管理费用　　　财务费用　　　资产减值损失　加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）　　　投资收益（损失以“-”号填列）　　　其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”号填列）　加：营业外收入（亏损以“-”号填列）　减：营业外支出　其中：非流淌资产处置损失三、利润总额（亏损以“-”号填列）　　减：所得税四、净利润（净亏损以“-”号填列）　五、每股收益　（一）基本每股收益　（二）稀释每股收益（见本书的　222　页）三、 中小企业现金流量表中小企业现金流量表编制单位: 　　　 年度 　 单位：元项 目行次上年数本年数一、经营活动产生的现金流量销售商品、供应劳务收到的现金1收到的其他与经营活动有关的现金8现金流入小计9购买商品、接受劳务支付的现金10支付给职工以及为职工支付的现金12支付的各项税费13支付的其他与经营活动有关的现金18现金流入小计20经营活动产生的现金流量净额21二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金22取得投资收益所收到的现金23处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金净额25收到的其他与投资活动有关的现金28现金流入小计29购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金30投资所支付的现金31支付的其他与投资活动有关的现金35现金流出小计36续表投资活动产生的现金流量净额37三、筹资活动产生的现金流量汲取投资所收到的现金38借款所收到的现金40收到的其他与筹资活动有关的现金43现金流入小计44偿还债务所支付的现金45安排股利、利润或偿付利息所支付的现金46支付的其他与筹资活动有关的现金52现金流出小计53筹资活动产生的现金流量净额54四、汇率变动对支付的影响55五、现金及现金等价物净增加额56表间逻辑关系：1. （20）=（1）+（8）+（9）+（10）+（12）+（13）+（18） 　　 2. （29）=（22）+（23）+（25）+（28） 　　 3. （36）=（30）+（31）+（35） 　　 4. （44）=（38）+（40）+（43） 　　 5. （53）=（45）+（46）+（52）（见本书的　223　页）。