山西公司会计电算化管理办法.docx

山西公司会计电算化管理办法第一章 总则第一条 加强会计电算化管理，规范会计电算化工作第二条 适用于山西公司（以下简称公司）财务部门的会计电算化工作，所指的会计数据，包括会计凭证、会计账簿、会计报表等以电子信息储存的电子文挡、数据第二章 岗位责任第三条 公司财务部设置会计电算化管理员或兼职管理岗位第四条 会计电算化管理员负责管理和协调公司会计电算化工作，包括计算机硬、软件系统的运作和数据管理第五条 会计电算化管理员负责计算机会计系统的日常管理工作，包括：保证系统的正常运行，对会计资料和数据进行稽核，做到合法、安全、可靠、可审;软件进行维护;负责计算机帐表的输出、数据的正确性和时效性的检查各有关资源(包括负责系统的建立和调试，定期检查软、硬设备的运行情况，并按规定程序组织件、软件、数据及文档资料等)的调用、修改和更新的审批工作手续;总结系统操作运行情况，完善现有的管理系统，协调本系统各操作人员之间的工作关系第六条 会计电算化管理员负责系统的日常运行和计算机房、系统硬件等设备的日常维护；负责计算机系统的月度记账、结账和基本报表的生成和制作，及时打印各类帐薄和报表，协助其他操作人员的日常操作、系统的完善和故障的排除。

第七条 一般操作员负责日常会计凭证的审核、数据输入、复核及权限内的查询等工作按照会计电算化系统操作要求和职责分工使用计算机系统，保证输入的数据符合财务制度的要求和系统设计的要求第八条 数据复核员负责凭证数据的复核，包括各类代码的合法性、凭证摘要的规范性和数据的正确性第三章 操作管理第九条 工作人员必须经过培训，经会计电算化管理员授权后方能进入系统进行操作，未经授权人员不得操作本系统第十条 通过设定的网络登录密码和系统操作密码，控制上机人员对网络资源的使用网络登录密码由会计电算化管理员设定，并以单独形式保管；操作人员的密码由会计电算化管理员协同设定各岗位人员对自己的密码负责，定期自行更换，严格保密，不得泄露给未经授权的人员第十一条 工作人员上机必须按操作权限和操作规则使用系统，不得越权或冒名操作第十二条 审核操作人员应严格按照会计电算化系统的要求，以及会计制度的规定编制会计凭证，正确输入数据，当计算机对输入的凭证不认可时，应详细检查并按规定修改，不能解决的，应及时向财务部经理反映数据复核员发现凭证错误或有疑问时，及时向财务部经理反映，不得擅自作废或修改凭证第十三条 重要会计数据管理和输出，如记账、结账、账簿打印、报表打印等，由会计电算化管理员负责，并由财务部经理进行监督。

第十四条 未经财务部经理同意，任何人不得直接打开数据库文件，不得随意增、删和修改数据库结构、源程序和数据第十五条 禁止在财务部门使用的电子计算机上安装和使用游戏软件，严禁使用外来软盘，以防止感染计算机病毒第十六条 工作人员离开电子计算机，如时间较短，离开前应按正常退出程序退出会计系统，至未登录网络状态；如时间较长，应关闭计算机第十七条 会计电算化管理员每天开机前应检查网络服务器和所有终端的情况，确保安全并将磁带插入磁带机后，方可启动服务器；每天下班应检查所有终端及其辅助设备，确保安全后关闭服务器第十八条 会计电算化管理员应定期检查、记录系统使用情况和故障情况，并保存必要的上机操作记录，定期检查有关操作记录的内容第四章 计算机硬、软件管理第十九条 会计电算化管理员定期对计算机及网络设备检查和维护，确保设备安全和计算机正常运行，防止意外事故发生操作人员应爱护计算机及其辅助设备，并保持设备的整洁，出现问题时，应及时向会计电算化管理员反映第二十条 网络服务器登录密码由会计电算化管理员持有，按要求对操作员的会计数据、软件使用权限加以设定，防止会计数据和软件的非法修改、删除第二十一条 正在使用的会计软件进行修改，计算机及辅助设备进行更换，必须由会计电算化管理员报财务部经理批准后实施。

在对软件修改和硬件更换前，会计电算化管理员要做好会计数据和会计软件的备份工作，修改后的软件及硬件必须经会计电算化管理员和财务部经理共同检测无误后，方可交操作员正式使用第二十二条 电算化管理员应对计算机硬件和软件进行正常维护，硬、软件出现故障时，由会计电算化管理员进行检查，并将故障原因及解决办法报财务部经理，由财务部经理批准后加以解决第二十三条 防范计算机病毒，外来磁盘及光盘等介质，一律不准在财务部使用的电算机上使用，与广域网接驳的计算机，在接驳登录时，必须确保与财务网络的断开状态，必须在检查无病毒情况下方可登录财务处网络会计电算化管理员应定期对各计算机进行病毒检测，发现有病毒感染应及时报告电算化主管，查找病源并进行病毒清除，如属于恶性病毒，应及时报公司有关部门加以处理第五章 电算化会计档案管理第二十四条 电算化会计档案包括在网络服务器和其他计算机、其他磁性介质或光盘存储的各种数据文件，以及打印输出的各种凭证、账册和报表等第二十五条 管理员负责电算化会计档案的备份工作，对存储在计算机硬盘内的会计软件的全套文档资料、会计软件程序和会计凭证、账册和报表等数据必须进行备份，会计账簿、会计报表等由会计电算化管理员定期打印输出，形成书面文件资料并加以装订保存。

第二十六条 会计档案应严格按财政部关于会计档案管理规定进行管理，由专人负责会计档案资料的出借，必须经会计电算化管理员批准，并办理必要的登记手续，借出的会计档案要按期归还第二十七条 会计档案要做好防磁、防火、防潮和防尘工作，保证会计档案资料的安全采用磁性介质或光盘保存的会计档案，应定期检查和复制，重要的会计档案必须复制双份第六章 附则第二十八条《会计电算化法管理办法》第二十九条《会计核算软件功能规范》第三十条《会计电算化工作规范》。