VR光学组件公司企业风险识别【参考】.docx

泓域/VR光学组件公司企业风险识别VR光学组件公司企业风险识别目录一、 风险识别的方法 3二、 风险识别的过程 3三、 标准化调查法的作用 11四、 标准化调查法的步骤 12五、 事件树分析法 15六、 故障树分析法 16七、 项目简介 19八、 产业环境分析 24九、 VR光学技术壁垒高，目前仅少数几家厂商可提供高性能光学方案 25十、 必要性分析 27十一、 项目风险分析 28十二、 项目风险对策 30SWOT分析 32（一）优势分析（S） 321、公司具有技术研发优势，创新能力突出 32公司在研发方面投入较高，持续进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心的自主知识产权公司产品在行业中的始终保持良好的技术与质量优势此外，公司目前主要生产线为使用自有技术开发而成 32一、 风险识别的方法风险管理的主体不同，以及不同的风险识别阶段，运用的风险识别方法也是不同的通常，风险管理单位不可能有足够的损失资料和风险管理人员识别经济单位面临的风险为了更好地识别风险，风险管理者首先获得具有普遍意义的风险管理资料，然后，运用一系列具体的风险识别方法，去发现风险管理单位面临的风险风险识别的方法有许多，主要有风险清单分析法、风险源分析法、标准调查表法、财务报表分析法、流程图分析法、事件树分析法和故障树分析法等。

这些分析方法各具特色，都具有自身的优势和不足，因此，在具体的风险识别中，需要灵活运用各种风险识别方法，及时发现各种可能引发风险事故的风险因素二、 风险识别的过程风险识别的过程实际上就是收集有关风险因素、风险事故、风险暴露和危害（损失）等方面信息的过程例如，工业溶剂渗漏会使作业现场的工人吸入有毒气体，导致工人中毒的风险事故对于这一事故可以进行以下分析：风险事故是工业溶剂的渗漏；风险因素是使用工业溶剂的车间通风条件较差，工人在没有防护工具的情况下离工作台太近；风险暴露是生产设备突然失控使得工人们必须进入通风条件较差的车间进行抢救；损失是工人吸入有毒气体，致使呼吸道出现严重问题风险事故导致的直接后果是工人住院治疗，使企业医疗费用支出增加，企业受到上级有关部门行政处罚；风险事故导致的长期后果是工人申诉、请求鉴定为职业病、获得相应的补偿防止这一风险事故再次发生的办法是重新设计工作台、安装车间的通风设备、防止工业溶剂的渗漏、向工人发放防毒面罩等风险识别的过程包括以下几个方面一）发现或者调查风险因素在风险事故发生以前，发现引发风险事故的风险因素，是风险识别的核心因为只有发现风险因素，才能有的放矢地改变风险因素存在的条件，才能防止风险因素的增加或聚集。

一般来说，引发风险事故的风险因素大致可以分为以下几类1）自然环境自然环境是企业面临的最基本的风险来源，例如暴雨、山洪等天灾都会引致损失自然环境的改变，不可避免地会对许多行业带来重大损失，例如，建筑项目会因雨天的多少而影响其进度；旅游业会因地震等灾害而影响游客人数2）社会经济环境人们的价值观不断改变，物质要求不断提高，人类行为及社会框架也间接成为风险源例如，最常见的种族歧视导致国家间的争斗；不同的文化背景带来的混乱、灾害，都会导致社会环境出现危机一个社会的政治环境往往能影响其经济环境，如政府行动可以影响国际资本市场或引致通货膨胀经济增长或萧条也是经济系统内互相影响的要素而一个地方的利率变化、贷款政策改变也会给企业带来一定的风险3）政治及法制因素政治环境是最难以捉摸的风险源，执政党的变更、外交关系的建立、区域联盟的形成都会对商业活动产生巨大的影响经济全球化、一体化使得特定政府越来越难以控制国际经济环境在地方经济中，财政政策和货币政策是企业面临的重要风险因素如政府减少对地方政府的资助，制定严格的有害废料处理条例，都会使企业面临各种破产的风险在国际领域，政治风险源表现得更加复杂外资面临被当地政府没收充公的风险，税收政策的突然变化也会给企业的经营带来破产的风险。

除了政治因素外，国家法制健全与否也会构成风险司法制度若不健全，将使投资者增加风险例如，政府奖惩标准的变化，司法系统对商业活动态度的变化，都会给企业的经营带来一定的风险一般来说，政府奖惩标准的变化是难以预测的在国际领域中，国家间的法律标准是大相径庭的，这会使许多问题变得更为复杂例如，进行跨国投资的企业员工的权利，是否可能在其他国家得到更好的保护，司法系统是否可能为社会带来稳定和安全等，这些风险因素都会影响到企业的生存和发展4）营运环境企业的内部运作过程也是产生风险及不确定性的来源例如，企业在聘任、调升、开除员工等方面须有正式及合理的准则及步骤，以免触犯有关劳工法律又如企业有责任为员工提供一个健康及安全的工作环境，否则当事故发生时，企业便有可能面对巨额赔偿从正面而言，若企业能有效地提供健全的营运环境，将使企业在赢得美好声誉的同时，也促进其产品质量及服务水平的提高，为企业带来利润5）意识及沟通因素作为企业风险管理的领导者，必须具备能力去了解、观察、度量和评估风险然而风险的认定和评估带有主观性企业风险管理人员最大的难题是怎样辨别某一风险元素，是概念上的可能还是真实的存在因此，在认定和分析风险时，我们需要客观地分析不确定性对企业的影响程度，以及肯定某一概念性的风险是真实存在的。

二）减少风险因素增加的条件在发现或者调查风险源以后，应该寻求引发风险因素减少的条件在《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》（2006年修订版）中对公司的风险因素进行了总结，指出公司的风险因素应包括但不限于以下内容①产品或服务的市场前景、行业经营环境的变化、商业周期或产品生命周期的影响、市场饱和或市场分割、过度依赖单一市场、市场占有率下降等；②经营模式发生变化，经营业绩不稳定，主要产品或主要原材料价格波动，过度依赖某一重要原材料、产品或服务，经营场所过度集中或分散等；③内部控制有效性不足导致的风险、资产周转能力较差导致的流动性风险、现金流状况不佳或债务结构不合理导致的偿债风险、主要资产减值准备计提不足的风险、主要资产价值大幅波动的风险、非经常性损益或合并财务报表范围以外的投资收益金额较大导致净利润大幅波动的风险、重大担保或诉讼仲裁等或有事项导致的风险；④技术不成熟、技术尚未产业化、技术缺乏有效保护或保护期限短、缺乏核心技术或核心技术依赖他人、产品或技术面临被淘汰等；⑤投资项目在市场前景、技术保障、产业政策、环境保护、土地使用、融资安排、与他人合作等方面存在的问题，因营业规模、营业范围扩大或者业务转型而导致的管理风险、业务转型风险，因固定资产折旧大量增加而导致的利润下滑风险，以及因产能扩大而导致的产品销售风险等；⑥由于财政、金融、税收、土地使用、产业政策、行业管理、环境保护等方面法律、法规、政策变化引致的风险；⑦可能严重影响企业持续经营的其他因素，如自然灾害、安全生产、汇率变化、外贸环境等。

针对这些风险因素，应采取相应的措施，对于引发重大事故的风险因素要及时处理一般来说，按照风险事故发生后果的严重程度，可以将风险因素划分为4类：第1类是事故后果可以忽略，可以不采取控制措施的风险因素；第2类是事故后果比较轻，暂时还不能造成人员伤害和财产损失，应该考虑采取控制措施的风险因素；第3类是事故后果严重，会造成人员伤亡和系统损坏，需要立即采取措施加以控制的风险因素；第4类是可以造成灾难性后果的风险事故，必须立即采取措施予以排除的风险因素风险因素分类提供了考察风险事故后果产生过程的方法，改变了风险因素产生的条件，可以减少风险事故发生的概率，降低风险事故造成的损失三）预见危害或者危险危险就是造成损失的原因，危险不能用来指那些可能带来收益的原因，因为危险一词具有损失的意义，不同的环境可以产生相同的危害和危险，造成企业、个人财物上的损失例如，火灾危险可能产生于物质环境（如闪电），也可能产生于社会环境（如纵火、骚乱），但是，无论由什么风险因素引发的风险事故，都会产生危害，造成损失因此，风险识别的重要步骤是能够预见到危害，将产生危害的条件消灭在萌芽状态四）重视风险暴露风险暴露是风险识别的重要组成部分，那些可能面临损失的物体，都有风险暴露的可能，必须重视风险的暴露。

例如，放在家具旁边的沾满汽油的破布是风险因素，这块破布有可能引发火灾的风险，这幢房子可能被烧毁，就是风险的暴露风险管理实务中，任何企业的所有部门都有可能暴露于风险的威胁之下，企业的价值来源于五类资产为了分析风险方便，企业一般可以把风险暴露分为：实物资产风险暴露、金融资产风险暴露、客户资产风险暴露、雇员/供应商资产风险暴露和组织资产风险暴露目前，风险管理部门还没有找到适用于解决所有领域风险暴露的方法相反，风险识别常常因不同的领域而有所不同1）实物资产风险暴露实物资产风险暴露是指有形资产（如机器厂房存货等）如暴露于风险之下，可能导致企业损失或收益企业资产若受破坏或损失将会降低其本身价值，或在一段时间内无法正确使用所拥有的资产，这可称之为损失元素企业实物资产包含的损失元素主要有未经许可的盗用、使用效率低、巨大损失以及不可接受的成本等相反，资产暴露于风险亦可能为企业带来收益，例如企业在地产投资上因明智的买入卖出而赚取的可观利润2）金融资产风险暴露拥有金融资产如现金、应收账款、普通股和抵押债券的人面临此类风险暴露金融资产代表着一些明确的、金融方面的权利，例如，获得收益的权利或按某一价格购买一项资产的权利。

金融资产面临的损失元素主要有：经济表现未如理想；缺乏资金获取渠道（债务或股本）；不可接受的损失；意外损失；资产流动性不强；使用效率低等与实物资产不同的是，金融资产的增值或损失常常与市场环境的变化相关，与这些资产所代表的资产权益的变化有关，但不表现在自身的物理变化上3）客户资产风险暴露企业对无形资产进行风险管理至关重要就像潜在的未来事件可能会影响有形的实物资产和金融资产一样，同样，它们也可能会影响主要无形资产的价值，如客户资产、员工/供应商资产和组织资产这些无形资产虽然由于计量等问题，还不能进入企业的资产负债表形成表内资产，但这些资产对企业价值的影响重大，因而有必要加强对这些资产的风险管理客户资产是指企业所拥有的客户资源中，能够为企业带来预期经济利益的资产主要包括客户、渠道和关系公司客户资产面临的损失元素主要有：普遍的客户质量问题；关键客户或渠道大量流失；渠道效率低；市场份额或市场机会丧失；联盟效能低4）雇员/供应商资产风险暴露企业的资产包括实物资产和金融资产，还包括对雇员/供应商投资形成的雇员/供应商资产一些常见的雇员资产风险暴露如员工受伤、管理人员或员工死亡、罢工等都会直接影响雇员资产的管理。

不过，这种风险暴露虽对人力资源造成损失，但也有一些好处，例如可提高企业的生产力等所以一个成功的风险管理策略是要将潜在的损失减至最低，相反则将潜在的利益增至最高需要指出的是，雇员/供应商资产，不仅仅指员工身体、心理上受到的伤害，供应商倒闭导致企业直接财产损失等，而且还包括企业员工损伤或供应商减少带来的利润的减少、支出的增加，例如失业和退休等都是人力资本风险暴露企业员工的安全和福利措施等，是人力资本风险暴露的重要组成部分雇员/供应商资产面临的损失元素主要有：人才短缺；停工滞工；士气低落；供应商绩效低下；供应商成本太高和交货周期太长；供应商产品或服务质量低劣；与供应商合作效能不力等5）组织资产风险暴露组织资产主要包括企业的领导能力、企业战略、企业知识和价值观、独特品牌、创新性流程和专用系统等组织资产面临的损失元素主要有：领导力不足、战略不明确或陈旧过时、组织整体学习不足、流程效能差/效率低、经营行为不可靠、诉讼纠纷、知识共享不足、系统陈旧老化、决策的原始信息不充足、管理专业资。