内部评级工作要点讲解课件.ppt

内部评级工作要点讲解,目 录,一、评级工作开展应遵循的原则 二、评级方法 三、评级流程 四、评级推翻 五、评级更新 六、集团客户评级 七、问题解释 八、评级管理要求 九、评级偏离度考核释义 十、零售评级的有关注意事项,一、评级工作开展应遵循的原则,农业银行的同一客户（无论是授信客户还是为授信业务提供担保的客户）在农业银行只对应一个信用等级 有效期内，评级结果在全行实行“一个结果”统一性原则,全行采用统一的方法和标准开展评级工作，不得委托外部评级机构进行评级，也不得使用其他金融机构评定的等级独立性原则,要设立专门的岗位从事评级管理工作，评级审核人员应保持独立，确保能够做出客观、公正的分析与判断审慎性原则,要严格定性打分和评级推翻标准，拥有客户的信息越少，认定的客户信用等级应越审慎敏感性原则,对客户评级应及时监控、动态调整，使评级结果能充分反映客户风险状况的变化评级符号及核心定义,评级主标尺是衡量客户违约风险大小的统一标准，反映了客户信用等级与违约概率的对应关系信用等级细分使客户风险计量更加精确，为细分客户、科学定价、制定差异化的信贷政策奠定基础二、评级方法,非零售客户信用等级评定方法分为：模型评级分池评级专家评级,二、评级方法—模型评级—敞口划分,二、评级方法—模型评级—敞口选择顺序,专业贷款,在建的项目公司、房地产项目公司，如符合专业贷款敞口的基本标准，则应选择专业模型进行评级 至评级时点，已建好可达到设计生产能力并产生现金流的须按其主营业务所属行业应选用一般公司类敞口进行评级,新建企业,对于重组、并购、改制、分立而新设立的企业，不论名称是否变更，若企业的经营未发生实质性变化，则不视为新建企业,金融机构 事业单位 其他类敞口,需根据客户所属行业、经营性质等特征进行人工判断,,一般公司类,由系统自动选择适用的评级敞口,二、评级方法—模型评级—财务报表录入,公司类 事业类客户,金融类客户,录入“金融类新准则2007版”报表,公司类、事业类客户暂不支持新准则报表，主要是由于内部评级模型开发时CMS的报表均是旧准则报表，模型开发的基础是旧报表 C3虽已经支持新准则报表，但新准则数据积累不够，无法调整模型。

因此评级时先暂时录入旧准则报表，待数据充足后再开发基于新准则报表的模型,录入“企业类旧准则CMS2版”报表,二、评级方法—分池评级,分池评级是指根据客户的合格保证人和抵（质）押品划分不同资产池，采用长期历史违约率平均值估计债务人违约概率，确定分池评级的基准信用等级，在此基础上认定客户信用等级分池评级适用于仅办理简式快速信贷业务的小企业客户或其它经总行批准的小企业客户各一级分行“分池评级”与“模型评级”只能选用一种采用分池评级的也需要收集财务报表！！！,二、评级方法—专家评级,简化的打分卡 对现有的评级模型无法覆盖的特殊客户，由评级人员根据相应规则，对客户的财务和非财务因素进行评估确定初始评级，然后基于客户所属行业、规模、资信状况等其他风险因素对初始评级进行调整，确定客户信用等级的评级方式采用此种方式进行评级的，必须撰写详细的调查和审核报告，并明确调查和审核意见权重,评级程序或 评级结果,1.盈利能力,非财务要素,财务要素,评级调整,评级指标,每个指标分为10个档次，按照优劣程度依次赋予100-0分值不调整或向下调整,24%,4.市场地位,3.资产质量,2.财务杠杆,5.管理水平,18%,8%,8%,18%,9.客户规模,8.行业风险,10.其他风险因素,6.发展前景,7.融资能力,12%,12%,,不调整或向下调整,向下调整,每个指标分为4个档次，按照优劣程度依次赋予100-0分值。

初始评级,二、评级方法—免评级客户条件,,,仅办理低信用风险信贷业务的客户；商业汇票出票人或承兑人在农业银行已评级且在有效期内，占用出票人或承兑人授信额度办理商业汇票贴现的申请人；仅在农业银行办理代理金融机构客户开立银行承兑汇票、信用证业务的企业客户；仅在农业银行办理委托贷款的借款人；经总行批准可不评级的其他客户三、评级流程,客户管理行（或会同下级行）客户管理部门 尽职调查、收集资料 撰写调查报告，发起评级,评级认定,评级审核（审议）,,,,,评级发起,,客户管理行权限内,超出客户管理行权限,,超出客户管理行权限,,同级行信贷部审核,同级行信贷部初审,,同级行信贷部初审,其中以下情况，必须提交贷款审查委员会审议： 原评级为违约级别，新评级拟认定为BBB级及以上的 原评级为非违约级别，新评级在模型测试基础上向上推翻2个等级及以上的 会计师事务所对客户财务报表出具具有保留意见审计报告，评级拟认定在A级及以上的 超权限或突破制度报总行认定的 采用“专家评级”方式进行评级的,,有权人认定,有权人同意,上报,,,有权认定行 信贷部审核,有权人认定,三、评级流程—模型评级,评级审核,评级认定,评级发起,向上推翻 向下推翻,向下推翻,向下推翻,评级人员（发起、审核、认定人员）可根据客户实际风险状况，按照制度规定的推翻条件，对系统评级结果进行向上或者向下推翻，下一环节评级人员仅能对上一环节建议的评级结果进行向下推翻。

三、评级流程—分池评级、免评级,评级审核,评级认定,评级发起,客户管理行客户部门对客户情况、信贷产品、适用的评级基准（或免评级理由）等内容进行说明随信贷业务一并审核、认定,三、评级流程—专家评级,评级审核,评级发起,客户管理行客户部门组织双人实地调查，撰写调查报告，详细表述拟推荐等级的依据,有权行信贷管理部门审核、有权认定人认定,评级认定,暂不对一级分行转授专家评级认定权限 总行组建“内部评级专家团队”，由专家承担相关审核工作,三、评级流程—集团客户,总行管理的 集团客户,,评级审核,评级发起,整体评级由总行客户部门发起，按权限、流程评定,评级认定,成员客户分行客户部门发起，按权限、流程评定,,一级分行及以下管理的集团客户，评级方式比照以上流程自行确定 原则上，有权行应在详细了解集团中在我行有授信的紧密类集团成员客户评级的情况下，方可认定集团整体的最终等级,集团成员客户 （本部与子公司）,三、评级流程—违约客户,主观判断违约,自动判断违约,评级发起（或审核）人员说明客户违约情况后， 报本级行有权认定人认定(审核经办人直接),本金和利息逾期90天以上,资产风险分类形态为不良,三、评级流程—其他类型客户,评级审核,评级发起,评级认定,专业贷款 （名单制管理）,如需评估：项目评估行发起评级，按权限、流程评定,不需评估：客户管理行发起评级，按权限、流程评定,境外大中型客户,总行客户部门发起，按权限、流程评定,个别例外事项 报总行认定,一级分行信贷部门就突破制度的条款以行发文上报总行信贷部，商风险管理部及相关客户部门,评级披露,客户的评级材料、评级结果，以及整体的客户评级情况是内部管理信息，属商业机密，除特殊情况不得对外披露。

如确需披露，应遵循国家法律法规和我行各项规章制度客户,监管部门 外部审计,依据农业银行相关规定进行披露,投资者 社会公众,总行授权部门经指定路径披露,满足以下条件： 存在招投标行为的 申请国家或地方政府主管部门产业和技术自主 、息税优惠、特许经营等非融资目的 其他经总行批准的情况,客户提出书面申请，管理行客户部门审查核实，该评级认定人批准,四、评级推翻,评级推翻是指对采用模型评级方式的，由评级人员基于某些对客户生产经营与偿债能力 可能产生重大影响的因素，根据相关制度规定，直接对模型初评结果进行调整若推翻条件均为向下推翻，应以推翻后级别最低的为准 若符合向下推翻条件的，则不能再向上推翻，仅以相关规定确定向下推翻的最终评级,评级审核,评级认定,评级发起,向上推翻 向下推翻,向下推翻,向下推翻,四、评级推翻—向下推翻条件 （1）,履约行为,评级时点，对农业银行信贷债务逾期30（不含）至90天（含）的，不得高于B级 客户同一笔未清偿信贷债务在我行出现2次（含）以上期限调整的（包括展期、借新还旧、重新约期）的，不得高于B级 评级时点前一年内未经银行同意，擅自处理抵（质）押物，或以匿藏和转移资产等形式逃避银行债务的，不得高于B级,主要高管,核心高管人员涉嫌贪污、受贿、舞弊等违法违规行为或发生意外事故，预计对企业正常生产经营产生重大影响的，至少下调2级 小企业的核心高管人员出现逃废银行债务、被银行同业协会公布为不守信用的客户，不得高于B级,法律风险,评级时点存在与客户、供应商、竞争对手、债权人或股东的经济纠纷、未决诉讼，或国际贸易争端，涉及金额较大且预计将对公司的市场声誉、生产经营或财务实力造成不利影响，至少下调1级 评级时点前一年内因环保、产品质量等原因，被勒令停产整顿、查封、冻结资产或受到其它行政、经济和司法处理的，对企业影响重大，最终不得高于BBB-级,四、评级推翻—向下推翻条件（2）,生产经营,生产加工类企业（新建企业、专业贷款除外）开工率不到50%，或出现大规模削减员工的，至少下调2级 评级时点前一年内企业出现影响正常生产经营的重大安全事故、自然灾害，未投保或虽投保但理赔收入远不足以弥补损失的，至少下调2级 评级时点前一年内企业出现出售、变卖主要生产、经营性固定资产的行为（正常的固定资产更新除外），至少下调2级 固定资产投资项目由于资金紧张、质量或设计缺陷等原因导致项目进度明显拖延或暂停，对企业生产经营造成较大影响的，至少下调2级 涉及落后产能和工艺、不符合国家产业政策的，环保不达标或特殊行业未取得国家许可的，对企业生产经营有重大影响的，至少下调3级,财务状况,企业销售收入连续两年下降超过20%的，至少下调2级 企业连续三年经营性现金净流量为负（新建企业、专业贷款、房地产企业、金融租赁公司、仅行使管理职能的集团本部除外）的，至少下调2级 被担保客户信贷资产形成不良或出现违约的，且形成的不良信用余额超过担保人净资产的20%的，担保人至少下调1级,四、评级推翻—向下推翻条件（3）,财务报表,上一年度财务报表未经审计的，至少下调2个级别 注册会计师事务所对其上一年度财务报表出具保留意见的，至少下调2个级别。

如可以证明保留意见不涉及会计准则重大问题且对公司财务状况无实质影响，可根据模型测评结果和客户实际风险状况核定信用等级 注册会计师事务所对其上一年度财务报表拒绝发表意见或出具否定意见，不得高于BBB-级,以下提供企业类财务报表的客户不受本办法规定的财务报表审计的限制： 继续保留或者封存军工科研生产能力的军工企业(不包括其投资兴办的具有独立法人资格的民品企业) 监狱劳教企业、边境农场、新疆生产建设兵团和黑龙江垦区所属农业企业 专业贷款和成立时间不满一个完整会计年度的新建企业 客户经理确认其财务报表能够准确反映生产经营与财务状况的小企业客户,《关于改进和加强企业年度会计报表审计工作管理的若干规定》（财企〔 2004〕5号）：特殊行业的国有企业暂不实行年度会计报表注册会计师审计制度； 小企业的标准执行《中国农业银行小企业信贷业务管理办法》（农银规章〔2009〕26号）关于小企业的标准四、评级推翻—向上推翻条件（一）,向上推翻评级时，必须坚持审慎性原则，进行深入调查分析，掌握充足的客观依据， 合理确定推翻幅度，确保推翻后的级别没有低估客户信用风险，同时做好相关文档记录,对符合下列条件之一的客户，若模型初评结果高估了客户的实际风险，可进行向上推翻： （一）总行明确的可推荐AAA+级客户，可向上推翻至AAA+级。

（二）总行核心客户、总行授权书中明确的优势行业重点客户,可向上推翻1-4级，最高推翻至AA+级 （三）总行核心客户直接或间接控股50%以上（含），从事集团主营业务经营的核心子公司，销售收入不低于5亿的，可向上推翻1-2级，最高可推翻至BBB级；销售收入不低于10亿的，可向上推翻1-3级，最高推翻至A+级 （四）一级分行核心客户，销售收入不低于5亿的，可向上推翻1-2级，最高可推翻至BBB级；销售收入不低于10亿的，可向上推翻1-3级，最高推翻至A+级四、评级推翻—向上推翻条件（二）,。