精密钢丝有限公司固定资产管理办法.docx

XX精密钢丝有限公司固定资产管理办法1 目的为加强XX粘密钢丝有限公司（以下简称：公司）固沱资产的内部控制和管理，维护固左资产的安 全完整，保值增值，充分挖掘潜力，提高英使用的经济效益，根据《中华人民共和国会计法》、《内部 会计控制规范——基本规范》等法律及法规，制定本办法2 范围适用于公司3 职责3.1单位负责人对本公司固定资产内部控制的建立健全和有效实施以及固定资产的保全负责3.2公司对固定资产实行统一规划，使用部门负责的管理原则3.3综合部是公司办公固建资产实物的归口管理部门，生产部和技术部是各口生产经营【古I圧资产 实物的归口管理部门3.3.1生产部负责制作公司固眾资产的信息卡片;综合部、生产部、技术部建立各自部门相应归口 的固立资产台帐，并泄期组织对英管理的固迫资产进行实物清杳、盘点匸作，综合部组织协调营销部、 财务部落实固定资产实物保管责任3.3.2各归口管理部门负责将固足资产的新增、报废、损失形成书面报告经公司总经理签字后报财 务部3.4财务部是公司固览资产的价值综合管理部门，建立相应的固建资产台帐，并参与建期的固泄资 产实物清查、盘点工作3.5各部门负责维护管理本部门使用的固定资产，并由指定人员建立相应的固疋资产台帐；对所辖 固泄资产负有“妥善保管、合理使用、桔心维护、资源共享”的管理职责，是同定资产管理的第一责 任部门，具体责任如下：3.5.1对在用固定资产的安全性、完整性、有效性负有完全责任。

对没有办妥交接手续的报废固眾 资产的安全性、完整性负有保管责任3.5.2负责从实物交接起承担管理责任，将固左资产管理责任落实到人、考核到人，确保固泄资产 帐、物、标牌一致3.5.3负责跟踪、检查本部门固左资产的实物保管、使用、维护状况，推进固肚资产使用效益最人 化3.5.4负责定期将固定资产损失情况形成书面损失报告，经本部门负责人签字后报归n管理部门, 并协助归口管理部门对固圧资产损失情况进行审核如确疋损失的固足资产I大I人为故意或疏忽原因造 成的，应明确责任人，并协助归口管理部门办理有关赔偿手续4 定义本办法所称【古I定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，单位价值2000元以上 的，使用年限超过一年的物品，包括房屋及建筑物、机械设备、动力设备、传导设备、工具用具、运 输设备、储存容器、马达仪表、办公设备、家具等5 内容文件号：JBFI-2000拟稿：郑剑生效日期:2012-11-15审核：陶涛替代：新版本号：1批准：吴文华页码:1/135.1固定资产购置管理5.1.1固従资产的购置和人修计划，应由各使用部门在上-年末提出，由公司财务部统一平衡后， 经总经理批准列入年度预算，预算外的固逹资产购胃或人修应填写并报公司董事会批准后才能实施。

5.1.2固过资产的购置，由各使用部门提出申请，会同营销部（采购物流）共同进行市场考察后， 由营销部（采购物流）采购，单价在2万元以上的固过资产购置计划必须提供可行性报告，英内容包 括：购置理由、效益预测、选型比较、价格比较、安装及使用条件等，并需有专业技术人员的审查意 见5.1.3固沱资产取得时，综合部负责办公固定资产的检查验收，验收合格后，方可办理入库、付款 手续5.1.4固症资产取得后，各使用部门需填妥固定资产验收单（附件3,若该固定资产由能分割的部 件组成的，使用部门应注明各部件名称及数量金额），经各相关部门经理签字后，交固定资产管理部门 管理并由英根据财务部提供的资料编号钉牌或贴标签以及编制填写固定资产卡片5.1.4.1固览资产铭牌或标签应包括：名称、编号、型号规格、购置口期、使用部门、单位名称等; 固泄资产卡片除应包括铭牌或标签的所有项目外，还应包括固建资产原值、折旧方法、折旧年限、累 计折旧、存放地点、人修理记录、状态等5.1.5固定资产的折旧方法、折旧年限、残值率见棊建业务会计处理办法之规定5.1.6财务部根据固定资产采购发票、验收单、完工单等及吋入帐5.2固定资产使用管理5.2.1固眾资产取得后，由固定资产管理部门明确使用部门和责任人，并作好记录，实行部门负责 制，并由部门兼耿固定资产分管员协助管理。

522固定资产的产品说明书、图纸、操作规程、保修卡、配套软件等技术资料应由各使用部门负 责保管，建立档案目录，资料外借需有登记签字手续5.2.3固定资产应由具有相关专业技术的人员进行操作使用，严禁非专业人员、未经培训人员、经 验不足人员单独操作使用，否则，对由此造成的固定资产损坏负赔偿责任，该固疋资产责任部门、责 任人负连带责任524公司对各类固眾资产应实行计划检修制度，由固定资产管理部门负责实施计划检修内容包 括眾期检査、一般修理、人修，修理费用均应纳入年度预算送修的固处资产，相关的管理部门应做 相关记录，并登记备查簿5.2.5公司每年至少耍对固従资产全面淸査一次，由财务部统■组织，会同使用部门共同清杳 杳工作耍深入到各使用部门逐一盘点核对，发现余缺后应及时作出记录（附件4）,査明原I大I,提出处 理意见，报公司领导批准待批准后，调整账卡，保证账卡、账物相符具体盘点耍求见公司《固左 资产盘点管理办法》5.3固定资产异动管理531各部门内部【古I立资产保管人发生变化时，该部门应将变更情况形成书面通知后报综合部，综 合部对I古庞资产卡片和台帐进行相应更新，将台帐更新信息通知财务部，财务部和使用部门的台帐也 进行相应更新。

5.3.2固沱资产使用部门如不再需耍使用某项固沱资产时，应将固泄资产实物和卡片移交综合部， 综合部、财务部和固定资产使用部门对相应台帐信息进行更新533各部门如需使用现有闲置固左资产，应将书面报告提交综合部，由综合部将该固定资产实物 移交使用部门，制作相应固定资产卡片并进行台帐更新，将台帐更新信息通知财务部，财务部和使用 部门也应进行台帐更新5.3.4固过资产使用人发生岗位变动时，如涉及固过资产实物的使用情况变动，按3. 3.1或3. 3. 2 办理相关手续，长期使用固立资产需办理固速资产划转手续附件5）5.3.5固定资产使用人离职或调离工作时，按照3. 3. 2办理相关手续5.3.6固定资产管理人员、使用人员、核算人员离职换岗时，应列清册办理移交附件6）5.4固定资产变卖及报废管理5.4.1固圧资产准备变卖时，应由使用部门填写《固定资产处置报批单》（附件7）,注明处理意见, 经财务部审核并签注处理意见后，报公司领导核准后执行5.4.2未经公司领导批准，固定资产一律不得用于对外交换、赠送、抵债、抵押5.4.3固沱资产已损坏或因各种原因已无法使用的,使用部门应及时填写《固圧资产处置报批单》， 注明报废原I大I,经管理部门及财务部核实并签注处理意见后,报公司领导核准后执行。

报废管理程序5.4.4未经批准和办理相应手续，不得随意拆除、转移和擅自处置任何固定资产凡经批准待处置 的固过资产，各部门必须妥善保管和维护，为固眾资产的处置工作提供方便，自至处置完毕5.5固定资产损失管理5.5.1损失管理的范围:被盗（窃）、丢失、人为损坏（各类事故造成）5.5.2赔偿标准5.5.2.1被盗（窃）的固雄资产损失，由责任部门做出书面说明并附报警记录后可不予赔偿（隐瞒 不报的按丢失处理）但责任部门（人）没有履行适当的保管责任，仍需赔偿，赔偿标准不超过该资产 被盗（窃）当月折旧后净值5.5.2.2丢失的固过资产损失，按不超过该资产丢失当月净值赔偿5.5.2.3 A为损坏（各类事故造成）的固定资产损失，能修复的按不超过修复费用赔偿，不能修复 的按不超过该资产当月净值赔偿5.5.3固泄资产损失赔偿业务流程5.531各部门在发生固定资产被盗（窃）、丢失、损坏后，必须在发现被盗（窃）情况当冃立即 口头或通知综合部，并在2个工作H内将有关情况形成书面报告，经过确认后，填写《固疋资产 损失及赔偿审批表》（附件8）报综合部5.5.3.2综合部接到固定资产损失报告和《固定资产损失及赔偿审批表》后，会同财务部和使用部 门确定处理意见后报批。

5.5.3.3固定资产损失赔偿报公司主管领导审批5.5.3.4综合部将审批结果反馈财务部和使用部门使用部门收到审批信息后，必须在一周内落实 有关处理意见5.5.4赔偿金的交付5.5.4.1赔偿费原则上需一次性付清，如赔偿人经济上确有闲难，可以向所属部门提出书面中请， 由部门领导提出赔偿意见，经公司主管领导审核批准后，可以分期赔偿但分期付款不得超过3次， 时间不得超过6个月5.542确左赔偿金额和赔偿F1期后，由赔偿人所在单位、部门负责收齐赔偿费用后交财务部，并 通知综合部赔偿逾期不能完成的，由责任人所在单位、部门承担5.5.5损失后的更新5.5.5.1上述损失手续办理完毕后，办理相应固过资产核销手续5.6监督与考核5.6.1综合部、财务部代表公司定期检査使用部门固泄资产实物的使用、维修和保管情况，对使用 不当或管理不善造成固泄资产实物损坏、流失并隐瞒不报的竇理者、责任者，耍在行政上、经济上给 予必耍的处罚，直至追究法律责任6 附件表单6.1固泄资产管理流程（详见附件1）6.2固定资产购置巾请表（详见附件2）6.3固定资产验收单（详见附件3）6.4固定资产盘点表（详见附件4）6.5I古I泄资产划转清单（详见附件5）6.6固建资产移交淸册（详见附件6）6.7固定资产处置报批单（详见附件7）6.8固肚资产损失及赔偿审批表（详见附件8）附件1固定资产管理流程JBFW受控文件附件2固定资产购置申请表巾请部门： 表单编号:序号固定资产名称规格 型号购置台数计划单价 （元）合计总价 （元）项目类别1234567申请部门意见：（签章） 年 月 H综合部意见：（签章） 年 月 H总 经 理 意 见签字年 月 FI1、 本表适用于购置固定资产巾请；2、 项目类别为：计划内更新、计划内新增、计划外更新、计划外新增;：3、 凡报废更新的设备需加附固定资产报废报批单；4、 本表一律用水笔填写。

文件号：JBFI-2000拟稿：郑剑生效日期:2012-11-15审核：陶涛替代：新版木号：1批准：吴文华页码:6/13JBFW受控文件附件3固定资产验收单使用部门:固定资产 名称型号规 格固肚资产编号单价数量总价部件名称及数JQ. 里供应商生产厂商发票号码发票H期♦货到日期存放地点验收意见采购人签字使用人签字固定资产中理员签字使用部门负 责人签字文件号：JBFI-2000拟稿：郑剑生效日期:2012-11-15审核：陶涛替代：新版木号：1批准：吴文华页码:7/13JBFW受控文件 /附件4固定资产盘点表使用部门:编号名称。