金蝶EAS6.0供应链委外核算算法讲析.ppt

EAS6.0供应链委外核算算法讲析,金蝶软件（中国）有限公司,EAS供应链系统部 陈范,导读,摘要： 本文主要介绍EAS6.0新增委外管理模块下的加工核销、发料核销、发料成本核算、费用分摊、入库材料成本核算等的算法逻辑讲解. 适用范围 文档适用对象：研发人员、实施人员、用户操作等人员 适用产品版本 ：EAS6.0,目录,1、委外加工核销(应付单与委外入库单的核销) 2、委外发料核销(委外入库单与委外发料单的核销 2.1、按订单发料清单核销 2.2、手工核销 2.3、单向核销 3、委外费用分摊 4、委外入库材料成本核算,目录,1、委外加工核销(应付单与委外入库单的核销) 2、委外发料核销(委外入库单与委外发料单的核销 2.1、按订单发料清单核销 2.2、手工核销 2.3、单向核销 3、委外费用分摊 4、委外入库材料成本核算,委外加工核销,委外加工核销(应付单与委外入库单核销) 核销逻辑：等同于采购核销，即委外入库单与发票类型的应付单核销，目的是将加工费反写到委外入库单分录 核销方法：自动核销 手工核销（提供五种核销标准，如下图）,委外加工核销：自动核销,流程：委外入库单-应付单，应付单审核时触发 条件：委外入库单为本期及以后期间、未生成凭证、单据的已核销数量为0、非实时移动平均法物料 算法：1、入库单1：100*10=1000,或者蓝字:60*10=600，40*10=400 2、入库单2：-10*5=-50 3、应付单1：100*20=2000 4、应付单2：-10*15=-150 执行反写：入库单的核销单价为：1850/90 反写逻辑：先红后蓝的反写方式，蓝字按业务日期的先后顺序反写： 红字的金额为：1850/90*（-10） 蓝字的金额为：1850-1850/90*（-10） 蓝字为两笔或者多笔时： 入库单数量为60的核销单价为1850/90，金额为60*1850/90 入库单数量为40的金额为1850-60*1850/90-1850/90*（-10），核销单价为核销金额/核销数量,委外加工核销：自动核销,自动核销成本反填写的条件:委外入库单为本期及以后期间、未生成凭证、单据的已核销数量为0、非实时移动平均法物料 即:委外入库单.已核销金额 = 应付单(本次)核销金额 委外入库单.已核销数量 = 应付单(本次)核销数量 委外入库单.单位加工费(采购成本) = 应付单(本次)核销金额/核销数量 委外入库单.加工费(采购成本) = 单位加工费*数量 委外入库单.未核销金额 =委外入库单.加工费-已核销金额 委外入库单.已核销数量 =委外入库单.数量- 已核销数量 注：如果 参与核销的应付单的核销金额≠入库单本次参与的核销金额，则按照采购入库单分行出成本调整单，成本调整单金额＝发票（应付单）本次核销金额总和 / 物料总数量 * 当前分录数量 － 采购入库单本次核销金额,委外加工核销：手工核销,操作：委外加工核销界面，手工选择委外入库单、应付单 条件：委外入库单为本期及以后期间、未生成凭证、单据的已核销数量为0、非实时移动平均法物料 算法：1、入库单1：100*10=1000,或者蓝字:60*10=600，40*10=400 2、入库单2：-10*5=-50 3、应付单1：100*20=2000 4、应付单2：-10*15=-150 执行反写：入库单的核销单价为：1850/90 反写逻辑：先红后蓝的反写方式，蓝字按业务日期的先后顺序反写： 红字的金额为：1850/90*（-10） 蓝字的金额为：1850-1850/90*（-10） 蓝字为两笔或者多笔时： 入库单数量为60的核销单价为1850/90，金额为60*1850/90 入库单数量为40的金额为1850-60*1850/90-1850/90*（-10），核销单价为核销金额/核销数量,委外加工核销：手工核销,手工核销成本反填写的条件:委外入库单为本期及以后期间、未生成凭证、单据的已核销数量为0、非实时移动平均法物料 即:委外入库单.已核销金额 = 应付单(本次)核销金额 委外入库单.已核销数量 = 应付单(本次)核销数量 委外入库单.单位加工费(采购成本) = 应付单(本次)核销金额/核销数量 委外入库单.加工费(采购成本) = 单位加工费*数量 委外入库单.未核销金额 =委外入库单.加工费-已核销金额 委外入库单.已核销数量 =委外入库单.数量- 已核销数量 注：如果 参与核销的应付单的核销金额≠入库单本次参与的核销金额，则按照采购入库单分行出成本调整单，成本调整单金额＝发票（应付单）本次核销金额总和 / 物料总数量 * 当前分录数量 － 采购入库单本次核销金额,委外发料核销：按订单发料清单核销,操作：委外发料核销界面，核销标准选择按订单发料清单核销，选择委外入库单 条件：1、委外入库单的库存组织委托的财务组织=委外发料单的库存组织委托的财务组织； 2、委外发料单的核心单据号和核心单据行号与委外入库单的核心单据号和核心单据行号相同、正负属性相同 注:按订单发料清单核销, 本次核销数量不可手工录入及修改,分摊依据不可选,委外发料核销：按订单发料清单核销,算法：加工件物料为D、E，分别由A01、B01、C01，A02、B02、C02 三种物料生成。

订单/BOM的发料比例(或定额标准)如下 物料 D A01 B01 C01 E A02 B02 C02 基本计量单位数量 3 2 4 7 2 3 4 5 按订单发料清单核销, 本次核销数量不可手工录入及修改,分摊依据不可选,核销时系统自动按照核心单据(委外订单)的定额标准来匹配发料数量是否足够,若足够则核销成功,即: 委外入库D：650个，则核销：物料A01 = 2/3*650 个 物料B01 = 4/3*650 个 物料C01 = 7/3*650 个 委外入库E：775个，则核销：物料A02 = 3/2*775 个 物料B02 = 4/2*775 个 物料C02 = 5/2*775 个,委外发料核销：手工核销,操作：委外发料手工核销界面，选择委外入库单+委外发料单 算法：,委外发料核销：手工核销,操作：手工核销+按数量分摊，选择委外入库单+委外发料单 算法： 按数量分摊时，核销记录为； 入库单WRK001 物料A 100 对应 物料C：60*100/{[100+（-50）]+[30+（-10）]} 物料D：250*100/{[100+（-50）]+[30+（-10）]} 物料E：200*100/{[100+（-50）]+[30+（-10）]} 物料B 30 对应 物料C：60*30/{[100+（-50）]+[30+（-10）]} 物料D：250*30/{[100+（-50）]+[30+（-10）]} 物料E：200*30/{[100+（-50）]+[30+（-10）]} 入库单WRK002 物料A -50 对应 物料C：60-60*/{[100+（-50）]+[30+（-10）]} 物料D：250-250*100/{[100+（-50）]+[30+（-10）]} 物料E：200-200*100/{[100+（-50）]+[30+（-10）]} 物料B -10 对应 物料C：60-60*30/{[100+（-50）]+[30+（-10）]} 物料D：250-250*30/{[100+（-50）]+[30+（-10）]} 物料E：200-200*30/{[100+（-50）]+[30+（-10）]},委外发料核销：手工核销,操作：手工核销+按金额分摊，选择委外入库单+委外发料单 算法： 按金额分摊时，核销记录为； 入库单WRK001 物料A 100 对应 物料C：60*500/{[500+（-250）]+[30+（-10）]} 物料D：250*500/{[500+（-250）]+[30+（-10）]} 物料E：200*500/{[500+（-250）]+[30+（-10）]} 物料B 30 对应 物料C：60*30/{[500+（-250）]+[30+（-10）]} 物料D：250*30/{[500+（-250）]+[30+（-10）]} 物料E：200*30/{[500+（-250）]+[30+（-10）]} 入库单WRK002 物料A -50 对应 物料C：60-60*500/{[500+（-250）]+[30+（-10）]} 物料D：250-250*500/{[500+（-250）]+[30+（-10）]} 物料E：200-200*500/{[500+（-250）]+[30+（-10）]} 物料B -10 对应 物料C：60-60*30/{[500+（-250）]+[30+（-10）]} 物料D：250-250*30/{[500+（-250）]+[30+（-10）]} 物料E：200-200*30/{[500+（-250）]+[30+（-10）]},委外发料核销：单向核销,操作：手工核销+单向核销，选择委外入库单+委外发料单 算法： 单向核销,即自己跟自己核销,核销时,核销数量=本次核销数量,同时一组核销记录只存在委外入库单\或委外发料单\或委外入库单和委外发料单,委外费用分摊,操作：等同与采购费用分摊 算法： 同采购费用分摊一样,提供5种分摊标准,委外费用分摊,算法： 委外费用分摊手工及其他分摊标准支持红蓝单同时分摊,须满足本次分摊金额相等,委外费用分摊,算法：如按照数量分摊, 分摊金额依次向下为: 物料1009= 15 / (15+(-9)+15+16) * 240 = 97.30 物料1007= (-9) / (15+(-9)+15+16) * 240 = -58.38 物料1007= 15 / (15+(9)+15+16) * 240 = 97.30 最后一笔采用倒减的方法,即物料1009 = 240 - 97.30 - (-58.38) -97.30=103.78,委外费用分摊,分摊后的处理:生成成本调整单 如果委外入库单不为本期及以后期间、已生成凭证、实时移动法物料、或不支持费用暂估，则分摊后生成成本调整单 生成的成本调整单期间取应付单、委外入库单、库存当前期间 三者最大的期间,委外入库材料成本核算,委外入库材料成本核算原则：根据委外发料单与委外入库单的核销记录，得到材料费成本，分三步： 1、委外发料核销，得到委外入库与委外发料之间的核销数量关系（即物料消耗关系）,委外入库材料成本核算,委外发料核销，查看核销记录，得到委外入库与委外发料之间的核销数量关系如下： 如：物料1007:消耗物料1002=15/（15+16）*12=5.81 物料1003=15/（15+16）*13=6.29 物料1004=15/（15+16）*16=8.7097 ……,委外入库材料成本核算,委外入库材料成本核算原则：根据委外发料单与委外入库单的核销记录，得到材料费成本，分三步： 2、存货核算-成本计算：反填得到委外发料的单位实际成本/实际成本,委外入库材料成本核算,委外入库材料成本核算原则：根据委外发料单与委外入库单的核销记录，得到材料费成本，分三步： 3、委外入库成本核算：委外结算-入库成本核算，根据发料核销数量关系和发料单成本，计算出入库加工件的材料成本,委外入库材料成本核算,委外入库材料成本核算原则：根据委外发料单与委外入库单的核销记录，得到材料费成本，分三步： 3、算法： 如物料1007：材料成本=物料1002核销数量*物料1002单位实际成本+物料1003核销数量*物料1003单位实际成本+…+物料1006核销数量*物料1006单位实际成本= 5.81*6.47833 +6.290*8.806923 + 8.7097*8.250556 +6.451*8.098+5.806*9.1067+11.6129*9.55 =346.07 物料1007:单位材料成本 =材料成本/数量=346.07/15=23.0715,委外入库材料。