成本会计模块业务蓝图模板.ppt

中国石油炼油与化工ERP系统推广项目中国石油炼油与化工ERP系统 成本会计模块业务蓝图模板征求意见版二〇〇八年七月© 机密流程清单序号 模块 模块组 业务流程编码 业务流程说明 1CO成本中心会计LYHG-BPD-CO101成本中心主数据新增/变更流程 2CO成本中心会计LYHG-BPD-CO102成本中心标准层次变更流程 3CO成本中心会计LYHG-BPD-CO103成本中心组新增/变更流程 4CO成本中心会计LYHG-BPD-CO104成本中心分配/分摊循环维护流程 5CO成本中心会计LYHG-BPD-CO105初级成本要素主数据新增/变更流程 6CO成本中心会计LYHG-BPD-CO106次级成本要素主数据新增/变更流程7CO成本中心会计LYHG-BPD-CO107 成本要素组维护流程 8CO成本中心会计LYHG-BPD-CO108作业类型新增/变更流程 9CO成本中心会计LYHG-BPD-CO109统计关键指标新增/变更流程 10CO成本中心会计LYHG-BPD-CO110作业类型过账流程 11CO成本中心会计LYHG-BPD-CO111统计关键指标过账流程 12CO成本中心会计LYHG-BPD-CO112执行成本中心分配/分摊循环流程 13CO成本中心会计LYHG-BPD-CO113成本中心经营性支出计划维护流程 14CO成本中心会计LYHG-BPD-CO114成本中心作业价格计划维护流程 15CO成本中心会计LYHG-BPD-CO115管理会计过账期间维护流程 16CO成本中心会计LYHG-BPD-CO116 成本模块月结流程 17CO内部订单管理LYHG-BPD-CO201 内部定单新增/变更流程 18CO内部订单管理LYHG-BPD-CO202内部定单组新增/变更流程 19CO内部订单管理LYHG-BPD-CO203内部定单结算流程 20CO内部订单管理LYHG-BPD-CO204经营性支出内部定单预算流程 21CO内部订单管理LYHG-BPD-CO205资本性支出内部定单预算流程 22CO内部订单管理LYHG-BPD-CO206内部定单经营性支出计划流程 23CO内部订单管理LYHG-BPD-CO207内部定单资本性支出计划流程© 机密管理会计业务流程目录清单序号 模块 模块组 业务流程编码 业务流程说明 24CO获利分析LYHG-BPD-CO301获利能力分析_手工直接过账流程 25CO获利分析LYHG-BPD-CO302获利能力分析_冲销手工直接过账流程 26CO获利分析LYHG-BPD-CO303获利能力分析_创建/维护分配循环流程 27CO获利分析LYHG-BPD-CO304获利能力分析_执行分配循环流程 28CO产品成本会计LYHG-BPD-CO401作业类型计划价格制定流程 29CO产品成本会计LYHG-BPD-CO402自制半成品/成品成本估算流程30CO产品成本会计LYHG-BPD-CO403维护成本对象流程 31CO产品成本会计LYHG-BPD-CO404检查非期间费用成本中心&非直接生产成本中心余额流程 32CO产品成本会计LYHG-BPD-CO405将生产成本中心归集的成本费用分割到作业类型流程 33CO产品成本会计LYHG-BPD-CO406调整公用工程(量)流程 34CO产品成本会计LYHG-BPD-CO407计算作业类型实际价格流程 35CO产品成本会计LYHG-BPD-CO408按作业类型实际价格重新估算生产订单流程 36CO产品成本会计LYHG-BPD-CO409结算生产定单流程 37CO产品成本会计LYHG-BPD-CO410创建/修改CO生产定单流程 38CO产品成本会计LYHG-BPD-CO411修改新期间物料单位成本流程 39CO产品成本会计LYHG-BPD-CO412运行单/多层物料账流程 40CO利润中心会计LYHG-BPD-CO501利润中心新增/变更流程 41CO利润中心会计LYHG-BPD-CO502利润中心标准层次变更流程 42CO利润中心会计LYHG-BPD-CO503利润中心组新增/变更流程 43CO利润中心会计LYHG-BPD-CO504利润表帐户组维护流程 44CO利润中心会计LYHG-BPD-CO505收入分配循环维护流程 45CO利润中心会计LYHG-BPD-CO506收入分配循环执行流程© 机密流程图例说明4流程开始流程判断系统外单据带*表示系统自动产生系统外操作流程结束系统内操作结束转入其它流程A流程转接© 机密XXSH-BPD-CO101 成本中心主数据新增/变更流程说明1.流程简介本流程为成本中心主数据新增及变更的未来业务蓝图，主要描述了地区公司财务处如何新增及变更成本中心主数据的业务过程。

成本中心是公司内引致费用的最小的可负责中心，用来收集基本生产成本、辅助生产成本、制造费用和期间费用在企业的组织结构发生变化或成本费用的核算主体发生变化时，通过本流程新增/变更成本中心2.差异分析本流程与原有流程基本一致，但未来通过ERP系统，一个组织单位依据管理需要可以被划分为若干个成本中心，能够将成本和费用落实到相关部门和个人，有利于提高成本归集的透明度与费用控制的力度© 机密填写成本中 心新增/变更 申请表成本会计职责财务负责人主数据管理员结束批准否 ？新增/变更 成本中心 KS01/KS02是否流程开 始复核该表申请表XXSH-BPD-CO101 成本中心主数据新增/变更流程© 机密1.流程简介本流程描述成本中心标准层次主数据维护的管理需要，以及ERP系统中相应的作业处理过程 本流程是为了在ERP系统中建立一套标准框架结构，更有效率地核算经营费用2.差异分析目前无此流程将公司的组织结构体系在ERP系统中建立，可以依据公司组织结构中的任何一级进行费用的查询与考核XXSH-BPD-CO102 成本中心标准层次变更流程说明© 机密XXSH-BPD-CO102 成本中心标准层次变更流程填写成本中 心标准层次 维护表成本会计职责财务负责人主数据管理员结束批准 否？变更成本中 心标准层次 OKEON是否流程开 始复核该表维护表© 机密1.流程简介此流程描述成本中心组主数据维护的管理需要，以及ERP系统中相应的作业处理过程。

本流程是在ERP系统中为了核算生产经营费用而形成的非标准的框架结构，主要用于统计、报告目的 2.差异分析目前无此流程在ERP系统中，可以将两个或多个成本中心依据需要组合成不同的组，以便于成本中心费用的归集、分摊分配、查询等操作或分析XXSH-BPD-CO103 成本中心组新增/变更流程说明© 机密XXSH-BPD-CO103 成本中心组新增/变更流程填写成本中 心组维护表复核该表成本会计职责财务负责人主数据管理员结束批准 否？新增/变更成 本中心组 KSH1/KSH2是否流程开 始维护表© 机密1.流程简介本此流程描述成本分配分摊循环主数据维护的管理需要，以及ERP系统中相应的作业处理过程该循环可将成本费用从一个成本中心转到另一成本中心，或从一个成本中心到内部定单总之，它在成本对象之间转移成本 2.差异分析目前手工控制在ERP系统中，可以将成本中心费用的分配分摊规则固化到系统中，每月只要执行此规则，成本中心费用自动结转只有在需要变更或会计年度开始时，才做相应的规则调整 XXSH-BPD-CO104 成本中心分配/分摊循环维护流程说明© 机密XXSH-BPD-CO104 成本中心分配/分摊循环维护流程确认新增/变更 成本分配循环 需求成本会计职责财务负责人主数据管理员结束通过 ？ 新增/变更成 本分配循环/ 段 KSV1/KSV2/KS U1/KSU2否是定义分配规则，填写分配循环维 护表流程开 始审核维护表© 机密1.流程简介本此流程描述成本要素/收入要素主数据维护流程的需要。

生成初级成本要素的前提是会计科目表中的一个损益类科目 2.差异分析以前无此流程此流程将财务会计与管理会计相关的会计科目金额，自动过帐到管理会计中，实现财务会计与管理会计的数据信息集成统一，以及成本费用等的自动收集，从而减少人工重复录入的工作XXSH-BPD-CO105 初级成本要素主数据新增/变更流程说明© 机密填写初级成 本要素新增 维护表职责主数据管 理员结束是否成本 要素？新增/变更新 的成本要素 KA01/KA02是接新增会 计科目流 程新增/变更新 的收入要素 KA01/KA02是否收入 要素？否是否流程开 始维护表XXSH-BPD-CO105 初级成本要素主数据新增/变更流程© 机密1.流程简介此流程描述次级成本要素主数据的维护,次级成本要素用于成本的分配和结转 在实际应用中，用到两个次级成本要素的类型，42——成本分摊次级要素；43——内部作业分配要素，对应作业类型 2.差异分析以前无此流程此流程针对不同的成本分摊、分配、结转类型，将不需要在财务上体现的费用分摊、分配、结转只在成本控制模块内部产生记录，而将需要在财务上体现的部分，以财务凭证的方式体现在总帐上XXSH-BPD-CO106 次级成本要素主数据新增/变更流程说明© 机密XXSH-BPD-CO106 次级成本要素主数据新增/变更流程职责成本会计结束新增/变更新 的次级成本要 素主数据 KA06是填写次级成 本要素维护 表财务负责人批准否 ？否主数据管理员流程开 始复核该表维护表© 机密1.流程简介此流程描述成本要素组主数据的维护，以及ERP系统中相应的作业处理过程。

该流程是由于核算和报表的需求，将某些具有相同性质的成本要素归集在一起，更有利于费用的查询而创建 2.差异分析目前无此流程可以将同一类型的费用使用一个成本要素组进行归组分摊，例如：要将辅助生产车间水汽车间归集的所有费用按各装置耗用的量进行分摊，可以将水汽车间的所有成本要素归集的费用归为一个成本要素组，并用成本要素组建立相应的分摊规则如此可以一次性将水汽车间的费用分到各装置中XXSH-BPD-CO107 成本要素组维护流程说明© 机密XXSH-BPD-CO107 成本要素组维护流程审核成本要 素组维护表 格职责主数据管理员成本会计填制成本要素 组维护表格按照表格内 容在系统中 维护成本要 素组 KAH2结束流程开 始财务负责人是批准否 ？否© 机密1.流程简介此流程描述生产作业类型维护的管理需要，以及ERP系统中相应的作业处理过程通过作业类型实现成本在各成本对象的流转的追踪2.差异分析目前无此流程在ERP系统中作业类型将成本中心的公用工程费用计划与实际金额，通过作业类型与其他成本中心、生产订单的计划与实际作业消耗量建立相应的关联，可作为公用工程计划成本与实际成本计算的工具，并可作为分摊结转相应成本费用的方法。

XXSH-BPD-CO108 作业类型新增/变更流程说明© 机密XXSH-BPD-CO108 作业类型新增/变更流程填写生产作 业类型维护 表成本会计职责财务负责人主数据管理员结束批准否 ？新增/变更 生产作业类 型 KL01/KL02是否流程开 始复核该表维护表© 机密1.流程简介此流程描述统计关键指标维护的管理需要，以及ERP系统中相应的作业处理过程统计关键指标用在于报表用途、分配用途，在系统中反应相关生产经营指标、或用于分配分摊循环的分配追踪因素（分配依据） 2.差异分析目前采用手工处理在未来ERP系统中，此业务将在系统内处理，并在系统中保留完整的处理轨迹 XXSH-BPD-CO109 统计关键指标新增/变更流程说明© 机密XXSH-BPD-CO109 统计关键指标新增/变更流程填写统计关 键指标操作 维护表成本会计职责财务负责人主数据管理员结束批准否 ？新增/变更 统计关键指 标 KK01/KK02是否流程开 始复核该表维护表© 机密1.流程简介此流程描述作业类型过账的管理需要，以及ERP系统中相应的作业处理过程作业类型过账用于报表用途、作业分配用途 2.差异分析目前采用手工处理。

在未来ERP系统，此。