支票管理制度（8篇）.doc

支票管理制度为了加强支票（现金、转帐支票）的使用和管理,明确支票的购买、保管、使用（领用、支付）、收取、进账等环节的岗位职责和业务流程,依据本单位的实际情况制定本制度一、领购出纳员根据业务需要，报经会计，按照银行规定到开户行购买，同时做好《支票购、用、存登记簿》登记工作，年终，做好作废支票及登记簿同银行账的归档工作;二、保管出纳员负责保管空白支票（做到“三防”，即防盗、防火、防潮）严禁空白支票和印鉴同时存放一处，避免被盗用;禁止空白支票加盖完整印鉴;三、银行预留印鉴保管使用出纳员保管、使用法人私章，会计保管、使用公司财务印鉴;严禁相互交接印鉴使用，代为盖章违规使用造成损失的双方负责;出纳、会计不在，印鉴交第三人保管使用，并做好使用记录;四、预领业务人员填写《支票预领单》，并按规定由主管审批，到财务办理支票借款业务;五、填开出纳员对公司规定权限内，并符合规定手续的《支票预领单》填写支票超出规定权限的，报总经理批准后填写支票开票前核对银行存款可用余额,禁止签发空头支票、远期支票;填写要素要齐全;金额事先难以确定时,予以限额，并填写日期、收款人（或单位）名称、用途;六、盖章会计对《支票预领单》及已开支票进行复核，对符合公司规定权限及手续、填写无误的加盖财务印鉴。

对超过权限的，非经常业务总经理确认后盖章严禁会计对不符合规定的支票盖章;七、领用业务员负责保管已领支票的安全使用，保管至收款方签收为止;八、挂失支票被盗或遗失，业务员、出纳员在第一时间到银行办理挂失止付，同时上报公司采取补救措施无效给公司造成经济损失，责任人按损失金额100﹪赔偿并进行相应处罚;九、核销预领支票实行领取登记、用完核销制度以支票付款的，支票头要求收款人签名（盖章），取得发票后业务员按报销程序办理核销手续;十、收款屈臣氏付款，会计负责通知综合岗安排收款，并负责跟踪、填制《屈臣氏应收款回款进度表》;其他客户（非发票户）付款，出纳员开具一式三联收据，收款员凭单收款，未经公司批准原则上不收取远期支票收款员对客户支票进行初审（检查收款单位、日期、金额大小写是否一致、印鉴是否模糊等），收回当日交出纳员;十一、进账出纳员对收到支票进行审核，无误交会计盖章背书，当日或次日交银行办理进账，并跟踪款项到账;对公司同意收到的远期支票，出纳员负责保管，到期办理进账;十二、本规定自公司批准之日起实施支票管理制度（二）一、支票保存1、支票的购买、填写和保存由出纳负责2、建立和健全银行存款日记账簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支账目，并每天结出余额。

3、签发支票必须在银行账户余额内按规定向收款人签发，不准出租支票或将支票转让其他单位和个人使用，不准将支票交收款单位代签二、支票的领用1、建立支票领用备查簿，依序登记领用人，领用支票日期及注销日期2、支票签发一律记名，领用支票时，须凭支票领用单，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查3、原则上不准签发空白抬头或空白金额的支票、远期支票，如确实需要，应由董事长批准，并在支票上填上最高限额，由领用人员负责收回相关的报销凭证，由出纳员核对是否准确4、凡前账未清者，不准再领用支票5、因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任三、支票报销1、支票自领用起五日内报账，报账时应____齐全，支票号填写准确，如领用的支票五日内没支付的，应及时退回财务部，支票领用人在支票领用单及登记簿上注销2、支票付款后凭支票存根，出纳员统一编制凭证，登记账簿四、支票丢失与作废1、支票丢失应立即向开户银行办理挂失手续，同时向财务总监、董事长报告2、对已作废支票应与支票存根放在一起，加盖作废印章后妥善保管支票管理制度（三）一、支票的使用1.企业采购人员外出采购商品需用支票，领用时应事先将支票登记好，填写收款单位、支票用途、支票号码、预计用款金额等，由经手人在挂支单上签字或盖章。

其他人员因工作需要购买物品或支付有关费用需借用支票时，要逐项登记日期、支票号码、款项用途、用款限额，并由借用人签字财会人员在签发支票时，必须填写好日期、抬头、用途，金领大、小写，遇有特殊情况，也必须填写日期、抬头用途2.借用支票时，财会人员应根据企业采购人员提出的进货品种、数量，按照采购权限，确定资金使用限额，采购人员必须在规定的资金限额内严格掌握使用遇到特殊情况需要超过使用限额时，要事先与财会人员联系，经财会人员同意后才能使用否则造成银行“空额”影响用款或发生银行罚款时，由使用人负责3.采购人员采购商品回到企业后，应持供货单位发货票按核算组填制挂支单（挂支单必须按规定的内容填写），并于当日进行清理，由于客观原因当日不能挂支时，应及时向财会人员报告实际使用数额，以便掌握资金4.“使用限额”当日有效如当日未能使用而次日需继续使用时，须与财会人员重新研究确定限额支票开好后，企业采购人员必须将存根数字和支票票面数字核对相符支票存根必须按规定填写单位名称、金额、款项用途6.商店财会人员要及时清理挂支，督促营业部门及时转账（本市不得超，外埠不得超过____天），发现逾期挂支时，要及时查询，发现问题及时上报。

7.为防止支票丢失或被盗，对未用完的支票，必须于当日交回企业财会部门注销二、支票的管理1.空白支票和支票印鉴，必须设专人负责保管支票必须随签发、随盖章，不得事先盖章备用，严防支票遗失和被盗2.财会部门要建立严格的支票管理制度必须指定专人负责支票的购买及使用，并建立支票登记本，按照支票号码逐一进行登记对已签发出的支票，要及时催报注销，并定期核对，做到心中有数，发现丢失短少，必须及时查找，同时向领导汇报3.企业采购人员及有关人员每次借用支票一般不超过两张，特殊情况最多不得超过____张，已用的支票应于当日将支票存根和原始凭证一并交回财会部门遇特殊情况当日报账有困难的，最多不得超过____天财会部门接到交回的支票存根时，要核对号码及时注销财会部门对借出的支票有权随时督促报账4.借用支票人员必须对所借支票予以妥善保管，不得随便乱改保管和签发支票要按规定办理，否则发生支票丢失而使国家财产遭受损失的，要追究当事人的责任，并根据情况赔偿部分或全部经济损失5.借用支票人员一旦发现支票丢失被盗，应立即查找，及时向领导汇报，并向财会、保卫部门反映，迅速到银行办理挂失手续，向公安部门报案6.签发支票时，支票用途项内容要填写真实、齐全，字迹要清晰，不得更改大小写金额，为避免签发空头支票，财会人员应准确地控制银行存款余额，及时正确地记载账务，定期与银行对账单进行核对，发现问题及时解决。

7.严格结算办法，必须做到：（1）不准签发空头支票;（2）不准签发远期或空期支票;（3）不准将支票出租、出借或转让给其他单位和个人使用;（4）不准将支票做抵押;（5）不准签发印鉴不全、印鉴不符的支票支票使用要求（l）支票金额起点为____元2）支票有效期____天;背书转让地区的转账支票付款期为____天（自签发的次日算起，到期日遇假日顺延）3）签发支票应使用碳素墨水填写，没有按规定填写，被涂改冒领的，由签发人负责4）不得更改支票大小写金额和收款人姓名，其他内容如有更改，必须签发人加盖预留银行印鉴5）按银行的有关规定，因签发空头支票和支票印章与预留银行印鉴不符而造成的退票，银行处以____%但不低于____元罚款对屡次签发的，银行将给予警告，通报批评，直至停止签发支票9.过期、作废支票要按号订在原始凭证序号中，妥善保管，不准将支票乱扔乱放支票管理制度（四）一、支票的使用1.企业人员需用支票，领用时应事先将支票登记好，填写收款单位、支票用途、支票号码、预计用款金额等，由经手人在挂支单上签字或盖章其他人员因工作需要购买物品或支付有关费用需借用支票时，要逐项登记日期、支票号码、款项用途、用款限额，并由借用人签字。

财会人员在签发支票时，必须填写好日期、抬头、用途，金领大、小写，遇有特殊情况，也必须填写日期、抬头用途二、支票的管理1.空白支票和支票印鉴，必须设专人负责保管支票必须随签发、随盖章，不得事先盖章备用，严防支票遗失和被盗2.财会部门要建立严格的支票管理制度必须指定专人负责支票的购买及使用，并建立支票登记本，按照支票号码逐一进行登记对已签发出的支票，要及时催报注销，并定期核对，做到心中有数，发现丢失短少，必须及时查找，同时向领导汇报支票管理人员或使用人员一旦发现支票丢失被盗，应立即查找，及时向领导汇报，并向财会、保卫部门反映，迅速到银行办理挂失手续，向公安部门报案6.签发支票时，支票用途项内容要填写真实、齐全，字迹要清晰，不得更改大小写金额，为避免签发空头支票，财会人员应准确地控制银行存款余额，及时正确地记载账务，定期与银行对账单进行核对，发现问题及时解决7.严格结算办法，必须做到：（1）不准签发空头支票;（2）不准签发远期或空期支票;（3）不准将支票出租、出借或转让给其他单位和个人使用;（4）不准将支票做抵押;（5）不准签发印鉴不全、印鉴不符的支票支票使用要求（l）支票金额起点为____元。

2）支票有效期____天;背书转让地区的转账支票付款期为____天（自签发的次日算起，到期日遇假日顺延）3）签发支票应使用碳素墨水填写，没有按规定填写，被涂改冒领的，由签发人负责4）不得更改支票大小写金额和收款人姓名，其他内容如有更改，必须签发人加盖预留银行印鉴5）按银行的有关规定，因签发空头支票和支票印章与预留银行印鉴不符而造成的退票，银行处以____%但不低于____元罚款对屡次签发的，银行将给予警告，通报批评，直至停止签发支票9.过期、作废支票要按号订在原始凭证序号中，妥善保管，不准将支票乱扔乱放支票管理制度（五）一、支票的使用1.企业人员需用支票，领用时应事先将支票登记好，填写收款单位、支票用途、支票号码、预计用款金额等，由经手人在挂支单上签字或盖章其他人员因工作需要购买物品或支付有关费用需借用支票时，要逐项登记日期、支票号码、款项用途、用款限额，并由借用人签字财会人员在签发支票时，必须填写好日期、抬头、用途，金领大、小写，遇有特殊情况，也必须填写日期、抬头用途二、支票的管理1.空白支票和支票印鉴，必须设专人负责保管支票必须随签发、随盖章，不得事先盖章备用，严防支票遗失和被盗2.财会部门要建立严格的支票管理制度。

必须指定专人负责支票的购买及使用，并建立支票登记本，按照支票号码逐一进行登记对已签发出的支票，要及时催报注销，并定期核对，做到心中有数，发现丢失短少，必须及时查找，同时向领导汇报支票管理人员或使用人员一旦发现支票丢失被盗，应立即查找，及时向领导汇报，并向财会、保卫部门反映，迅速到银行办理挂失手续，向公安部门报案6.签发支票时，支票用途项内容要填写真实、齐全，字迹要清晰，不得更改大小写金额，为避免签发空头支票，财会人员应准确地控制银行存款余额，及时正确地记载账务，定期与银行对账单进行核对，发现问题及时解决7.严格结算办法，必须做到：（1）不准签发空头支票;（2）不准签发远期或空期支票;（3）不准将支票出租、出借或转让给其他单位和个人使用;（4）不准将支票做抵押;（5）不准签发印鉴不全、印鉴不符的支票支票使用要求（l）支票金额起点为____元2）支票有效期____天;背书转让地区的转账支票付款期为____天（自签发的次日算起，到期日遇假。