开错税率的小规模企业如何处理.docx

开错税率的小规模企业如何处理开错税率的小规模企业如何处理，关于这个问题，一直是 大家所关注的内容，如果不太了解，也别着急，一起来看 看为大家整理的相关知识吧开错税率的小规模企业如何处理？一、小规模纳税人：1、小规模纳税人开出的普通发票，如果税率开具错误，在当 月申报时，一定要根据开出发票的含税金额，除以正确的适 用税率，换算成合适的不含税销售额,进行凭证的制作以及 纳税申报.有部分税局的专管员要求小规模纳税人根据发票注明的税 率倒挤一个错误的收入进行申报，后期再进行调整,这是错 误的做法.这种做法可能会使开票方小规模纳税人承受较大 的损失，不符合税法重实质不重形式的的原则.如果小规模纳税人开出的错误税率的普通发票无法追回，无 需苛责自己，毕竟对方不能抵扣税金,不会造成国家税款的 流失，千万不要在开票系统里乱开红字发票.2、小规模纳税人开具的错误税率的增值税专用票,无论错 误的选择低税率还是高税率，都必须与对方取得联系，正确 进行红票的开具,重新开具正确的蓝字发票.出票方应该根据开具的错误税率的发票票面信息，确定收入 和税金，而不能采取跟普通发票一样倒挤收入的方式计算不 含税收入.待企业取得开具红字的批复后，根据开具的红字 发票和正确税率的篮字发票后，进行收入和税金的调整.取得发票方不予配合，无法换开正确税率发票的情况下，出 票方如果按照低税率开出发票,那就应该调整收入和税金， 按照适用税率申报增值税;如果按照高税率开出发票，企业 就应该按高税率申报税金,缴纳增值税.二、发票取得方企业收到的税率错误的普通发票与专用发票,应该采用同样 的处理法方法:跟出票方联系沟通，换开正确税率的发票.第 一:错误税率的专用发票认证后也不允许正常抵扣,财务人 员不要给自己企业找麻烦;第二:企业财务人员千万不要因 为取得的税率错误的增值税普通发票不会影响自家公司核 算而不配合对方重新换正确税率发票的要求,毕竟要体谅对 方开票人员的难处，天下财务一家人，不要互相刁难.以上就是关于开错税率的小规模企业如何处理的详细介绍, 更多与开错税率如何处理有关的内容，请继续关注，希望 本文对你有所帮助。