2案例：京沪高速铁路建设项目跟踪审计.ppt

京沪高速铁路建设项目跟踪审计 一、基本情况 • 京沪高铁是目前世界上在建的里程最长的高速铁路，是我 国“四纵四横”客运专线南北向主骨架，途经北京、天津、 河北、山东、安徽、江苏和上海等4省3市，正线全长 1318公里，设计时速为350公里，概算总投资2176.30亿 元中国铁路建设投资公司（代表铁道部）等11家单位出 资成立京沪高速铁路股份有限公司（以下简称京沪公司） ，作为京沪高铁项目的建设单位沿线4省3市地方政府负 责本省（市）境内征地拆迁工作，征地拆迁费用作价入股 京沪公司 • 京沪高铁建设项目于2008年4月正式开工，计划工期60 个月截至2008年底，已完成69％的路基土石方、35％ 的桥梁、34％的隧道、75％的涵洞工程，累计完成投资 584.5亿元截至2009年6月底，完成永久用地征地60 312亩，占用地总量的99.16％；完成拆迁677万平方米， 占设计总量的97.94％京沪高速铁路建设项目开标•1月3日，铁道部下属的铁道工程交易中心公布了京沪高速铁路土建工程施工、铁路工 程咨询和土建工程监理开标结果，包括中国中铁、中铁建设集团有限公司、中国建筑 工程总公司、中国交通建设股份有限公司以及中国水利水电建设集团公司在内的五大 集团旗下15家公司参与了土建投标。

而投标工程咨询的都是中国和德国公司的联合体 ，投标土建工程监理的则是各地方监理和咨询公司 根据铁道工程交易中心公布的开标结果，中国建筑工程总公司、中国交通建设股 份有限公司和中国水利水电建设集团都是以集团名义来投标，其中中建投标5个标段， 而中国交通建设股份有限公司和中国水利水电建设集团则是参与了全部6个土建工程标 段的投标而中国中铁、中铁建两大集团则是以旗下各子公司的名义分别参与不同标 段的投标6个标段各自最低报价总计836.55亿元，略低于此前预测的1000亿元铁道工程交易中心公布，投标工程咨询的有3家公司，分别是铁道第五勘察设计院 和德国PEC+S集团公司联合体、中铁二院工程集团有限责任公司中铁第一勘察设计院 集团有限公司和德国沃森工程技术有限公司联合体，以及中铁工程设计咨询集团有限 公司和德国弗克斯伯交通有限公司联合体二、基本建设程序和总概算内容（1）、基本建设程序 • 1 项目建议书 • 2可行性研究阶段 • 3设计阶段 • 4安排年度计划和做好建设准备、 • 5组织施工 • 6通车试营运、竣工验收和交付使用• （2）、总概算内容 • 建筑安装工程费 • 设备及工器具费用 • 其他基本建设费用 • 和预备费三、“财政资金运用到哪里，审计就 要跟进到哪里” • 2009年5月至7月，审计署组织14个特派办 ，对京沪高速铁路等3个建设项目开展了跟 踪审计，着重关注和反映3个项目在资金和 项目建设管理，以及体制、机制和管理等 方面存在的倾向性、苗头性问题，目的在 于早发现、早整改、早规范、早提高，保 障工程按期优质建成，实现预期综合效益 。

2010年，审计署还将对京沪高速铁路开 展跟踪审计 四、审计范围• 一是检查项目建设单位的建设管理，包括 资金使用、工程建设、质量管理等；二是 对与工程建设相关的勘察设计、施工、监 理、设备材料供应等单位，以及项目征地 拆迁、环境保护、文物保护等进行审计； 三是对与建设项目投产发挥效益的相关情 况开展审计调查 五、存在的主要问题和整改情况• （一）个别分项目投资控制不严 • （二）少数分项目承发包不够规范 • （三）部分施工单位使用不符合国家规定 的发票入账结算•（一）个别分项目投资控制不严 •1．审计抽查发现，截至2008年底，京沪高铁1、2、4标段及上海虹 桥站部分工程超进度验工计价，累计6.17亿元；1、4标段及上海虹桥 站、天津西站存在未按规定调减工程计价、超范围调增自购材料价格 等问题，多计工程款共1.37亿元 •2．京沪公司将铁道部经济规划研究院负责的通用参考图动态跟踪和 技术服务工作中的部分内容，重复委托给中铁工程设计咨询集团有限 公司，增加工程成本2200万元 •3．勘察设计后期费等计费依据不充分审计发现，设计单位铁道第 三勘察设计院集团有限公司、中铁第四勘察设计院集团有限公司采用 未经批准的内部测算系数，调整原国家计委、建设部发布的《工程勘 察设计收费管理规定》（计价格〔2002〕10号）中相关取费标准， 计取勘察设计后期费30.35亿元，计费依据不充分；在鉴修概算中， 计列的“外方监理费”6472万元和“咨询费”3019.3万元，计费依据不充 分。

• （二）少数分项目承发包不够规范 • 在京沪高铁正线、上海虹桥站、南京南站和大胜关长江大 桥等工程的招投标过程中，京沪公司、上海铁路局等建设 单位存在标书审核不严、未按规定招标等问题，个别施工 单位违反招投标相关规定，将工程分包给无相应资质的单 位审计抽查中国水利水电建设集团公司（以下简称中水 集团）投标书中的118名专业技术人员发现，有54人的专 业技术职称和职业资格与实际不符；上海铁路局在上海虹 桥站建设中，将应招标的工程咨询和桩基第三方检测项目 化整为零，规避招投标；中国交通建设股份有限公司、中 铁六局等9家单位未经建设单位批准，违规分包工程合计 3.12亿元，部分工程被分包给不具备相应资质的单位• （三）部分施工单位使用不符合国家规定的发票 入账结算 • 在材料采购、货物运输、机械设备租赁等业务中 ，中水集团、中铁十六局等17家施工单位项目部 使用不符合国家规定的发票入账结算，总金额达 5.2亿元 • 对审计发现的上述问题，铁道部、京沪公司及各 参建单位高度重视，多次组织专题会议，认真研 究制定整改方案，及时纠正审计发现的问题，并 完善了规章制度跟踪审计结果 • 据京沪公司提供的资料，截至2009年8月底： • 对超进度验工计价6.17亿元的问题，建设单位已全部纠正； • 对多计工程款1.37亿元和重复委托增加工程成本2200万元的问题， 建设单位正在采取措施整改； • 对勘察设计后期费30.35亿元、鉴修概算中“外方监理费”6472万元 和“咨询费”3019.3万元计费依据不充分的问题，铁道部正在调研计费 定额，研究制定整改措施； • 对少数分项目承发包不够规范的问题，建设单位清理了违规分包的 施工队伍，并进一步研究完善施工总承包管理，加强对招投标和施工 单位分包行为的监管； • 对使用不符合国家规定发票入账结算5.2亿元的问题，施工单位已 纠正4.56亿元，其余0.64亿元正在整改，相关违法违纪人员已移送司 法机关处理。

处理结果• 京沪公司对本次审计高度重视，铁道部、 国家能源局等项目主管部门也多次听取汇 报并提出整改要求，目前，审计查出的问 题大部分已得到纠正铁道部、京沪公司 及各参建单位多次组织专题会议，认真研 究整改方案，完善各项规章制度六、总体评价（技术亮点）•1.重视解决移动和固定设备的匹配兼容，具备本线旅客列车和跨线旅客列车 共线运行条件，实现路网资源最大化 • 2.选线设计避免高填、深挖和长路堑等路基工程，并绕避不良地质条件 地段无法绕避时，采用桥涵通过或选用其他适宜的工程措施处置线路基 础设施和不易改建的建筑物和设备为远期发展预留条件 • 3.最小曲线半径、最大坡度、到发线有效长度、动车组类型、列车运行 控制方式、运输调度方式、追踪列车最小间隔时分则根据行车速度、沿线地 形地质条件、输送能力和用户需求等，经技术经济比选后确定 • 4.路基、桥涵、隧道、轨道等各类结构物的设计满足强度、刚度、稳定 性、耐久性要求，并加强各结构物的协调和统一，使车、线、桥（或路基、 隧道）的组合具有良好的动力特性，严格控制结构物的变形及工后沉降 • 5.车站的位置、布局、规模，参照沿线城市的经济、客运量、铁路运输 组织、通过能力和技术作业需要，结合工程条件、城市规划等统筹研究确定 。

主要客站按照现代综合交通枢纽的建设理念，实现多种交通方式无缝衔接 • •6.认真执行国家节能、节水、节材等有关政策，因地制宜地利用太阳 能、风能、地热能等可再生能源，提高能源、资源的利用效率，减少 污染坚持统筹规划，在满足运输生产和安全防护要求的基础上，节 约集约用地，少占耕地 • 7.重视保护生态环境、自然景观和人文景观；重视水土保持，生 态环境敏感区的保护、防灾减灾及污染防治工作选线、选址绕避自 然保护区、风景名胜区、饮用水源保护区、国家重点文物保护单位等 环境敏感区；通过城市或居民集中地区时，采用适宜的速度值或降噪 减振措施，满足国家环保标准和要求路基边坡采用绿色植物与工程 相结合的防护措施，兼顾美观与环保、水保等要求 • 8.桥、隧和路基上电缆槽、接触网、声屏障，综合接地线、通信 、信号电缆过轨等设备，加强系统设计，充分考虑设施综合利用 • 9.按全封闭、全立交设计设置防灾安全监控系统，根据需要对 自然灾害和异物侵限等进行监测 • 10.统筹研究、科学论证工务工程、牵引供电、通信信号、信息 系统、电动车组、运用维修各子系统的协调配合及系统优化和集成， 实现高速度、高密度、高安全性。

• 谢谢！！。