平安保险内控核心规划.ppt

平安保险内控核心规划平安保险内控核心规划内控改革的核心规划内控改革的核心规划产险总公司产险总公司•资金流监控方案•内控指标系统寿险总公司寿险总公司•资金流监控方案•内控指标系统证券总公司证券总公司•资金监控•风险管理•集中清算•财务分析集团稽核监集团稽核监察与专业公察与专业公司内审体系司内审体系•再监督系统改革方案•财务的职能监督•印章管理•强制休假制度集团与专业集团与专业公司总部公司总部•专题例会制度内控委员会内控委员会1资金流监控改革方案资金流监控改革方案•控制目的由具体岗位承担•流程改革、规范化保证岗位责任明确•内控指标系统内控目的量化，作为内控工具，考核依据•对岗位责任的检查考核制度化内控单元检查与考核岗位责任控制目的与原则流程改革内控指标系统2资金流关键资金流关键“内控单元内控单元”的设定的设定赔付，给付，退保单元有价单证单元A业务保费单元B财务保费单元CE佣金，退费，手续费单元DG银行帐户单元费用单元F3各各“内控单元内控单元”现状与控制原则现状与控制原则内控单元内控单元有价单证单元现状现状•部分机构违规自印保单•有价单证领用、回销记录混乱，对应关系差•有价单证的实物状况与记录情况不一致控制原则控制原则/目的目的•保证所有印刷的有价单证进入总公司监管系统，分支机构无自印单证现象•保证有价单证印刷数量与入库、领用、回销数量相对应，严格防止有价单证丢失•保证各类有价单证的实物状况(如作废、丢失数量)与记录相符4各各“内控单元内控单元”现状与控制原则现状与控制原则(续续)内控单元内控单元有价单证单元现状现状•部分机构违规自印保单、收据、团险撕票类业务票证未真实，准确记入系统•有价单证领用、回销记录混乱，对应关系差，至使部分有价单证只用不销•有价单证的实物状况与记录情况不一致•利用个险暂收收据管理松散截留、挪用保费控制原则控制原则/目的目的•保证所有印刷的有价单证进入总公司监管系统，分支机构无自印单证现象，团险撕票类业务应将所有印刷的票证真实、准确录入系统•保证有价单证印刷数量与入库、领用、回销数量相对应，严格防止有价单证丢失•保证各类有价单证的实物状况(如作废、丢失数量)与记录相符•控制业务员对暂收收据和续期收据的领用数量和回销期限，以有效追踪该类有价单证的流转情况5规定严格的应收保费注销流程规定严格的应收保费注销流程业务员单证管理业务部门财务业务联业务联/财务联保单正本保单正本保单正本6个险暂收收据管理流程个险暂收收据管理流程回销财务部单证管理员业务员契约部单证管理员营业区/部单证管理员回销回销领用领用领用现状现状建议取消环节7内控指标系统运用步骤内控指标系统运用步骤作为考核工具作为考核工具•系统地生成各项内控指标•依内控指标对机构和具体岗位进行考核、并给予相应奖罚作为管理工具作为管理工具•设计、计算内控指标，以使资金流状况透明化，并依指标状况帮助机构进行整改•根据指标状况总结理想指标的经验数据，并对指标的计算方法，生成方式等进行修正8内控指标计算方法与数据来源内控指标计算方法与数据来源内控单内控单元元有价单证单元有价单证单元有价单证单元内控指标内控指标有价单证遗失率作废、注销有价单证回收的不完整率有价单证实物与记录的差异率数据来源数据来源有价单证领用回销记录，抽样检查作废、注销单证实物检查抽样检查与原记录对照计算方法计算方法实际遗失数领单总量不完整回收数作废、注销总量记录的差错数抽样数X 100%X 100%X 100%9内控指标生成、传递方式内控指标生成、传递方式集团集团基础信息传递内控指标传递内控委员会稽核监察部监察审计室管理信息室管理信息室管理信息室财务财务业务业务纳入各分支机构、区域，专业公司的管理例会制度专业公司专业公司三、四级机构三、四级机构二级机构二级机构生成二、三、四级机构内控指标的报告/报表10内控指标作为管理工具内控指标作为管理工具内控单元内控单元有价单证单元有价单证单元有价单证单元内控指标内控指标有价单证遗失率作废有价单证回收的不完整率有价单证实物与记录的差异率指标偏差可能说明的问题指标偏差可能说明的问题•有价单证在入库、领用等环节中由于人为疏忽而遗失•有价单证管理不严格造成单证遗失•机构或个人以有价单证遗失为借口截留保费•由于人为疏忽或客户不配合而造成•机构或个人利用作废、注销有价单证截留保费•由于人为疏忽导致记录错误•为逃避上级职能部门的检查，故意隐瞒不正常状态的单证情况理想值理想值00011内控关键岗位内控关键岗位内控目的内控目的•保证分支机构没有印刷有价单证的现象•保证从上级机构领用的单证与入库、领用、回销数量相对应，严防有价单证丢失•保证各类有价单证的实物状况(如作废、丢失)与记录相符岗位责任岗位责任单证单证管理员管理员电脑录电脑录入内勤入内勤财务财务主管主管机构机构负责人负责人内控单元内控单元有价单证单元内控指标内控指标•有价单证遗失率•作废、注销有价单证回收的不完整率•有价单证实物与记录的差异率ü üü üü üü üü üü ü12内控关键岗位内控关键岗位(续续)内控目的内控目的•保证分支机构没有印刷有价单证的现象•保证从上级机构领用的单证与入库、领用、回销数量相对应，严防有价单证丢失•有效控制回销期限与数量•保证各类有价单证的实物状况(如作废、丢失)与记录相符岗位责任岗位责任单证单证管理员管理员业务业务主管主管出单出单员员财务负责人财务负责人机构负责人机构负责人办公室主管办公室主管内控单元内控单元有价单证单元内控指标内控指标•有价单证遗失率•作废、注销有价单证回收的不完整率•有价单证超期未回销率•有价单证实物与记录的差异率ü üü üü üü üü üü üü üü ü13再监督系统整体规划再监督系统整体规划•制订具体的集团稽核政策•组织稽核/审计培训•对集团总公司以及专业公司及其分支机构进行稽核•对专业公司内部审计制度与质量提出评价及改善建议集团公司稽核监察体系内控委员会•制订具体业务审计政策•组织审计培训•对分支机构进行定期的内部审计监督专业公司审计体系•设定集团整体内控基调，制订基本内控政策•对重要内控议题进行定性、定量分析，并采取相应措施•授权集团稽核监察部对集团总部有关部门进行稽核14稽核工作依据稽核工作依据依据依据•平安各项财务制度•《产险内控方案试点手册》•《寿险内控方案试点手册》•产险“两核改善”报告•《寿险核保、核赔审计手册》•《产险内控方案试点手册》•《寿险内控方案试点手册》•平安电脑部各项制度•《产险(寿险)内控方案试点手册》— “数据安全化措施”工作主要工作主要内容内容财务两核电脑•一年以后，平安、麦肯锡合作制定了许多改革方案，其中许多内容均应该，但是尚未被吸收入稽核审计•稽核监察部应根据这些方案以及推广的细则，修订现有的稽核指导手册15内控推广后二级机构监察审计室的运作内控推广后二级机构监察审计室的运作•向稽核分部提交稽核报告与内控指标•在二级机构管理例会上反馈三、四级机构管理状况•建议对三、四级机构的整改意见稽核审计稽核审计信息信息汇总汇总信息信息反馈反馈•汇总整改状况•生成内控指标•做出对内控总体情况的判断•检查各项政策制度执行情况•帮助规范作业•督促二级机构有关整改措施的实行16内控委员会成员及运作方式内控委员会成员及运作方式专题例会制度专题例会制度•会议主题每次集中于一个专业公司的重大内控问题，或集团财务运作，或稽核监察议题•与会人员限于董事长、总稽核、改革中心主任(在内控改革推广期间)，以及有关的专业公司总经理或集团财务总管一人•视工作需要，有关协理向委员会做汇报，并列席会议文秘支持文秘支持•集团改革中心内控小组(内控推广期间)•董事长办公室•集团稽核监察部成员成员•董事长•产、寿、证、投总经理•改革中心主任•总稽核•集团财务总管17内控委员会专题例会计划内控委员会专题例会计划•“内控改革的成果评价以及未的挑战”•杨书泉初步建议•“产(寿)险内控推广总结”•袁力(产险)；黄萍(寿险)•“内控改革的初步结果与进一步工作要求”•集团内控小组报告报告汇报人汇报人内控改革的持久性巩固内控改革的持久性巩固第三阶段第三阶段第二阶段第二阶段第一阶段第一阶段18END1920*Footnote资料来源：SourcesUnit of measureStickerLegendLegendLegend21*Footnote资料来源：SourcesUnit of measureStickerLegendLegendLegend22。