我国税收负担重不重？.docx

我国税收负担水平一直以来具有较大争议,有较多看法认为我国的税收负担偏重这一判断主要基于以下几个方面:1. 税收占GDP比重较高我国税收占GDP的比例在40%左右,高于发达国家平均水平,属于较高的税负范围高税收比重会对经济活动和企业发展产生一定约束2. 个人所得税负担重我国个人所得税起征点较低,累进税率也比较高,这会对中等收入群体的负担产生较大影响相比发达国家,我国的个人所得税实际税率水平较高3. 社保缴费负担大我国的社会保险费用较高,特别是养老保险,这也加重了企业和个人的负担与发达国家相比,我国的社保费用占GDP的比重也较大4. 增值税率偏高我国的增值税税率为13%和9%,略高于部分发达国家的水平,这也增加了企业成本负担然而,也有观点认为,从其他角度判断,我国的税收负担并不算“过重”:1. 综合税负水平适中除税收外,我国政府收入占GDP的比重较低,从综合负担来看,我国仍低于发达国家水平,属于中等范围2. 缴税环境较为宽松我国的税收征管环境较为宽松,存在较多的漏税空间,实际上许多税款并未全额缴纳,实际税负负担不算过重3. 税制改革方向正确近年来,我国实施了增值税改革和个人所得税改革,税负有所下降,改革方向正确,有利于适当降低税收负担。

所以,总的来说,我国税收负担存在争议,从某些角度来看税负偏重,但从更全面角度判断,我国的综合税负 water平尚可,还有下降空间未来,我国可以继续推进税制改革,遵循公平合理的原则,通过拓宽税基、调整税率结构等方式,适当下调企业和个人的税收负担与其他主要国家相比,我国的税收负担水平如下:1. 美国:美国的税收占GDP比例约为26%,低于我国水平美国的个人所得税起征点较高,累进税率较低,实际税负较轻美国的社会保险费用也较低所以,综合来看,美国的税负水平明显低于我国2. 欧洲主要国家:欧洲主要国家的税收比重普遍在40%以上,与我国接近,但社会福利更加发达欧洲主要国家的个人所得税实际税负也普遍低于我国因此,与欧洲主要国家相比,我国的税负还算中等偏上的水平3. 日本:日本的税收占GDP比例也在30%左右,但社会保障制度较为完善,实际税负较轻日本的增值税税率仅8%,个人所得税起征点也较高所以,总体来说,日本的税负水平低于我国4. 东南亚主要国家:东南亚主要国家的税收占GDP比例普遍在20%以下,个人所得税实际税负也较轻,属于较低的税负范围与这些东南亚国家相比,我国的税负明显偏高综上,与主要发达国家相比,我国的税收负担水平中等偏上,但高于东南亚主要发展中国家;与欧美日相比,我国的社会保障水平相对较低,但税收压力较大。

所以,我国还有必要在适度降低税负、提高社会保障水平之间寻求平衡,这需要税制与福利制度的深入改革与新兴市场国家相比,我国在税收体系建设上仍有较大差距,这也需要我国持续完善税制,构建负担更加公平合理的税收体系。