004.1.1.2转供电收入业务流程实施细则.销售组执行.doc

中国石化集团胜利石油管理局内部控制制度—转供电收入业务流程实施细则21.1.2转供电收入业务流程实施细则（本细则套用集团公司产品销售业务流程）集团公司业务流程及控制点企业实施细则权重控制风险说明不相容职务／岗位授权及要求3.1 接受订单与编制销售计划3.1.1销售部门承接客户订单，订单应连续编号★3.1.2所有订单均由被授权人员核准3.1.3销售部门依据订单和生产计划、库存等情况，编制产品销售计划，并经部门领导审核签字★3.1.4产品销售计划传/送给企业分管业务的领导审定,特别重大的产品销售计划报企业办公会审定3.2 编制、审定销售实施方案和信用政策3.2.1 销售部门根据审定的销售计划和集团公司有关产品价格管理等规定和产品生产、库存、销售情况，提出销售产品的品种、规格型号、数量、价格、货款支付方式等具体销售实施方案/销售订单和政策，传/送部门领导审核3.2.2 销售产品拟采用赊销方式的应对客户信用进行审核销售部门应首先根据本部门已掌握或客户提供的信用资料，结合产品销售市场情况，提出准予客户赊销的期限和额度，经部门领导审核后连同有关信用资料等一并传/送给信用管理部门。

★3.2.3 信用管理部门依据客户的信用资料以及本部门已建立的客户信用档案和记录，对客户信用情况进行审核或调查，评定信用等级，提出审核意见★3.2.4 销售部门将销售实施方案/销售订单和赊销审核意见等传/送给分管业务的领导和总会计师审批，特别重大的赊销方案报企业办公会审定销售价格未按规定政策执行的，应报价格领导小组或授权领导审定3.3 签订销售合同3.3.1 销售数量较大或批量销售业务应当签订销售合同销售合同文本由销售部门拟定★3.3.2 法律部门和财务部门根据本部门职责对销售合同进行审核，提出书面审核意见交拟定部门修改合同★3.3.3 分管业务的领导和总会计师依据审核部门的意见审定销售合同，按内部授权交由授权人员签订3.3.4 销售部门将已签订的销售合同分送财会、仓储等部门备查★3.3.5 销售合同需要变更或提前终止时，应报分管业务的领导和总会计师同意，重大合同需报企业办公会审定同意，并传/送财会、仓储等部门3.4 组织销售与收款★3.4.1 财务部门根据销售合同和销售实施方案/销售订单查询核实客户预留资金和客户预付款的到账情况或客户信用额度使用情况，向销售部门传/送核实信息或据实开具收款通知单。

3.4.2 销售部门根据已签销售合同、销售订单和财务部门传/送的收款核实情况，向仓储部门传/送发货通知单，或销售部门根据已签销售合同和财务部门收款单，开具发货单(连续编号)送仓储部门，并逐笔录入系统★3.4.3 仓储部门依据发货单和销售合同、销售订单等组织发货3.4.3.1 验货人员清点装货数量并与有效发货单核实一致3.4.3.2发货人员依据核准的发货单（实际发货量）对销售订单发货，系统自动生成相应会计凭证，将核准的发货单财会联传/送给财务部门，经会计主管复核后过账，或发货人员依据核准的发货单(实际发货量)录入系统，并将核准的发货单财会联传/送到财务部门进行账务处理3.4.3.3 门卫核实发货单准予出厂★3.4.4 采用赊销方式的，销售部门及其主管人员应负责货款的按期回收，并建立“谁销售、谁负责货款回笼”的责任考核机制3.5 财会开票与记账3.5.1 财务部门依据销售合同、核准的发货单和已办出库手续等有关原始单据传/送到金税系统开具销售发票，并加盖印章3.5.2 根据金税系统开具的销售发票数据系统生成收入和税金的会计凭证，或根据开具的销售发票、核准的发货通知单等有关销售单据确认收入和税金，编制/录入相应会计凭证。

★3.5.3 经会计主管依据开具的销售发票、核准的发货通知单等有关单据确认收入和税金，复核后过账3.6 销售折让或退货　★3.6.1 销售部门受理客户提出的折让或退货申请，并依据折让或退货理由组织相关部门查验和核实，提出处理意见★3.6.2 销售部门将折让或退货申请及核实处理意见报分管业务的领导和总会计师审定3.6.3 销售部门根据销售折让及退货审批意见，将销售折让或退货通知书传/送财务部门，将退货产品入库单和退货通知书传/送仓储部门3.6.4 仓储部门审核退货通知书后，将退货产品验收入库，系统生成相应会计凭证，将核实后的退货产品入库单财会联传/送财务部门3.6.5 财务部门审核销售折让通知书或退货通知书及退货产品入库单后，编制/录入折让或退货会计凭证(系统生成退货会计凭证的，不需编制/录入)★3.6.6 会计主管审核销售折让通知书或退货通知书及退货产品入库单，复核会计凭证后又会计人员记/过账需在会计报表中披露的应当披露3.7 盘点对账★3.7.1 销售、财会、仓储等部门定期对产品销售及存货情况等进行对账和实物盘点，核实产品库存，对差异情况应及时查明原因并按规定处理★3.7.2 财务部门应及时对赊销货款进行清结。

未按合同清结的，要及时通知销售部门采取措施要定期组织销售等部门与客户核对往来账款，发现差异及时查明原因并按规定处理★3.7.3 期末财务部门对应收账款应进行账龄分析，合理计提坏账准备，并提出追收措施和建议，报分管业务的领导和总会计师审核同意后实施同时做好客户资信档案的记录★3.7.4 分管业务的领导应组织销售部门和责任人员积极落实清欠措施并严格奖惩 3.8 清理、关闭合同3.8.1 合同执行完毕后，销售部门应对合同执行情况进行清理、关闭，建立客户信用档案3.8.2 销售部门将合同清理结果和客户信用情况反馈给财务部门财务部门应按季向分管业务的领导和总会计师提供核销合同遗留问题的清结情况，并督促销售部门落实追索工作3.1编制电力销售计划3.1.1 胜利石油管理局电力管理总公司（以下简称电力公司）销售部门根据已掌握的客户用电信息及历年用电情况，结合新增用户的市场分析预测，编制电力销售计划电力销售计划经销售部门负责人审核签字后上报公司财务部门★3.1.2电力公司财务部门依据销售部门提供的电力销售计划和管理局确定的财务收入预算编制原则，并结合历年实际收入情况，编制电力公司收入预算。

预算由总会计师和公司负责人审核，经公司预算委员会批准后上报局财务资产部3.1.3 管理局财务资产部根据管理局总体收入目标，结合实际对电力公司的预算进行审核平衡，经局财务资产部负责人审核后报局总会计师3.1.4管理局总会计师审核电力公司的收入预算，报局长或局长办公会审定3.1.5管理局财务资产部根据审定后的收入预算以文件形式下达给电力公司执行★3.1.6电力公司财务部门根据管理局财务资产部下达的收入预算，提出分解落实指标方案，经财务负责人审签后报送电力公司总会计师审核，总会计师审核后，报电力公司预算委员会审定3.1.6.1电力公司预算委员会审定收入分解方案，交财务、企管等部门执行3.1.6.2电力公司财务部门将年度收入预算分解到销售部门，同时将收入预算分解落实为月度收入预算，编制月度收入预算★3.1.7电力公司企管部门将分解的收入预算，与销售部门签订经济责任书，并负责考核3.2用户申请与编制、审定供电方案★3.2.1电力公司销售部门接收新增客户提出的用电申请，客户需签字盖章，用电申请书应连续编号，所有申请均由被授权人核准3.2.2 电力公司销售部门根据新增客户用电负荷编制供电实施方案，并经部门负责人审核，报公司分管领导和总会计师审定。

3.2.2.1胜利油田分公司及管理局所属二级单位/控股子公司电价按照中石化及管理局有关规定执行3.2.2.2地方外部用户电价执行国家电价和省物价局规定电价标准★3.2.3电力公司对新增客户的供电方案、计量方案、执行电价等依据上电负荷大小，按照分级授权处理对于老客户执行原来的供电方案3.3 签订供用电协议★3.3.1电力公司对油田内部客户的供电执行管理局与胜利油田分公司、控股公司签订的关联交易协议以及管理局的规定对油田外部新增客户应当签订供用电协议，电力销售部门拟订供用电协议文本对于外部老客户按照原协议执行3.3.2 法律部门对供用电协议文本进行审核★3.3.3双方就协议的各项条款进行协商协商一致后由双方授权人签订供用电协议，各执一份，并按协议的约定履行双方的权利与义务3.3.4 供电协议签订后由电力销售业扩部门存档，并为新上客户建立全面的信息档案老客户根据原供电协议维护建立客户信息档案★3.3.5电力销售部门业扩人员接收客户用电变更申请（包括变更用电性质、销户、增容、减容等）3.3.5.1业扩人员及抄表员对客户用电变更申请审查并进行现场落实用电变更申请现场落实无误后，业扩人员和抄表员在申请表上共同签字认可。

3.3.5.2变更申请报经分管领导审批后，核算人员进行相应核算方式的变更传递工作单到业扩部门归档3.4 组织供电与收费★3.4.1电力公司销售部门根据审定的供电实施方案，组织供电3.4.1.1电力公司销售部门组织施工单位根据新客户的供电方案进行施工：架接用电线路，安装计量装置等施工完毕后，组织有关单位验收，验收合格后，接火送电3.4.1.2电力公司销售部门依据审定的老客户的供电实施方案，组织供电★3.4.2电力公司销售部门抄表员，按月计量各单位用电量，并与客户签认抄表数据计量结束将抄表卡（索引）交给核算员★3.4.3核算员接到抄表卡（索引）要进行仔细核对核对无误后将抄表数据录入用电MIS系统进行计算，生成应收电量电费3.4.4 销售部门向油田外部客户开具电费交纳通知单；向油田内部客户开具电费结算单★3.4.5电力公司收费人员根据MIS系统核算的电量电费与电费通知单（结算单）核对，核对一致后，按核对一致数据收取用户交纳电费如不一致时，应及时汇报处理3.4.5.1电力公司销售部门依据电费通知单收取油田外部客户电费3.4.5.2电力公司销售部门月末与油田内部客户用电管理人员核对电量、电费，核对无误后，由对方签字认可。

核算员将签认后结算单据转交给财务部门，由财务部门负责结算3.4.6 电力公司销售部门收费员应每日对所收取的电费做好汇总，并认真登记各类台账，月末形成《销售统计报表》、《用户欠费报表》等统计资料★3.4.7电力公司销售部门及抄表人员负责电费的按期回收，并建立“谁抄表、谁负责电费回收”责任考核机制3.5 电费开票与记账★3.5.1 电力公司财务、销售部门依据双方确认结算金额开具发票或单据，并加盖印章3.5.1.1电力公司销售部门收取油田外部客户电费后开具供电专用发票；需开增值税专用发票的用户，由销售部门到财务部门开具增值税专用发票供电专用发票使用完毕，存根联由销售部门交还。