银行柜员现金管理业务操作手册.doc

银行柜员现金管理业务操作手册现金管理 第一章 结算账户管理 1.1基本规定 1.2开户处理 1.3销户处理 1.4长期不动户处理 1.5客户身份密码管理 1.6信息服务管理 1.7账户资料管理 第二章 账务处理 2.1基本规定 2.2现金存入业务 2.3现金支出业务 2.4转账存入业务 2.5转账支出业务 2.6账户间转账业务 2.7并笔交易 2.8特殊业务处理 2.9落地业务处理 2.10特殊账户维护 2.11网点通存通兑控制信息维护（9999行） 第三章　收费 3.1概述 3.2柜面收费 3.3收回欠费 3.4删除收费明细 3.5批量收费合约维护 3.6账户收费费率维护 3.7收费种类费率维护（9999行专用） 3.8业务种类对照维护表（9999行维护） 3.9收费试算 第四章 多级账簿 4.1概述 4.2多级账簿的开通/关闭 4.3多级账簿开设 4.4 多级账簿支付限额维护 4.5多级账簿信息维护 4.6多级账簿余额调整 4.7多级账簿清息 4.8多级账簿的注销 第五章 资金归集 5.1概述 5.2人民币资金归集 5.3外币资金归集 第六章 资金池 6.1概述 6.2平等资金池业务 6.3虚拟资金池业务 第七章 透支 7.1 概述 7.2开通账户透支功能 7.3修改账户透支功能 7.4关闭账户透支功能 7.5增加客户授信资料 7.6修改客户授信资料 7.7删除客户授信资料 7.8 维护客户授信额度 7.9隔夜透支转入资产业务系统后的处理 第八章 客户端管理 8.1概述 8.2客户端渠道维护 8.3注册账户维护 8.4授权关系维护 8.5客户端复核关系维护（9999行） 8.6客户端汇兑维护（9999行） 8.7贷方账户控制 8.8外币账户信息维护 第九章 对公定期、通知存款 69.1概述 9.2单账户业务 9.3子账户业务 9.4其他业务 现金管理第一章 结算账户管理1.1基本规定1．现金管理系统的银行结算账户，是指中国农业银行为机关、团体、部队、企业、事业单位、其他组织、个体工商户和自然人等客户开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。

2．客户申请开立银行结算账户，必须根据《人民币银行结算账户管理办法》要求，向开户银行提供完整、合规的证明文件，并对其出具的开户申请资料实质内容的真实性负责3．单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理1）基本存款账户是客户因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户客户只能在银行开立一个基本存款账户，其他银行结算账户的开立必须以基本存款账户的开立为前提，必须凭基本存款账户开户许可证办理开户手续临时机构和注册验资需要开立的临时存款账户除外2）一般存款账户是客户因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户3）专用存款账户是客户按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户4）临时存款账户是客户因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户其最长有效期限为两年4．开立基本存款账户、临时存款账户（因注册验资开立的临时存款账户除外）及财政预算单位专用存款账户必须经过人民银行核准5．内部机构结算账户是指农业银行各分支机构、内设机构、附属机构因业务管理需要依照相关规定开立的结算账户；总行及一级（直属）分行的账户主管部门根据审批权限行使相应审批职责。

其中：党、团、工会部门负责党、团、工会经费类内部机构结算账户的审批工作；财务会计部门负责费用类、备用金类、基建类内部机构结算账户口审批工作；总务、财会部门共同负责福利类内部机构结算账户的审批工作；运营管理部负责存放同业类内部机构结算账户的审批工作；特定用途类内部机构结算账户由归口账户主管部门负责审批6．注册验资业务相关规定（1）注册验资户开户时，客户必须出具工商行政管理部门核发的“企业名称预先核准通知书”或有关部门的批文2）注册验资账户在验资期间只收不付，只有注册验资户转基本存款账户或一般存款账户后，才能办理结算3）注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致，并需通过联网核查系统核查出资人身份其预留银行印鉴中公章或财务专用章的名称应是存款人与银行在银行结算账户管理协议中约定的出资人名称4）未获得工商行政管理部门核准登记的单位，应向银行申请撤销注册验资临时存款账户，退还原银行出具的所有验资证明资料原件银行按原出资方式退还客户验资款项注册验资资金以现金方式存入，出资人需提取现金的，应出具缴存现金时的现金缴款单回单原件及其有效身份证件以转账方式缴存验资款的不得提取现金5）获得工商行政管理部门核准登记的单位，必须以转账方式将验资款转入基本户或一般户，不得提取现金。

6）开立验资户时不收取开户手续费，待转为基本户或一般户时收取开户手续费7）增资户参照注册验资户处理7．单位协定存款相关规定（1）单位协定存款是指存款单位与农业银行协议约定，在基本存款账户或一般存款账户（下称“结算户”）之上，开立协定存款账户（下称“协定户”），并约定基本存款额度，由开户行对超出基本额度的协定户存款按协定存款利率单独计息的存款2）存款单位办理单位协定存款，须和开户行签订《中国农业银行单位协定存款协议》（中国农业银行合同文本序列编号ABCS(2007)4036），协定存款协议的期限最长不超过1年，到期时存款单位或开户行未书面提出终止或修改协议，即视作自动延期3）当结算户低于基本存款额度时，开户行自动将协定户存款补足结算户基本存款额度；若协定户存款不足以补足结算户额度，协定户余额直至为零，结算户和协定户在协议期仍可继续使用4）单位协定存款的结算户存款按照单位活期存款计息规则计息；协定户存款的利率统一执行总行的规定8．多级账簿相关规定（1）多级账簿是结算账户下的明细核算登记簿，用于客户对其内部独立核算的部门或账户明细进行分项核算2）多级账簿与结算账户的关系:多级账簿不参与银行与结算账户的账务核对，不参与银行总账核算；多级账簿的账务处理基于结算账户的账务处理，当发生对外支付业务时，只要结算账户有足够的余额，即使客户指定的各级账簿无足够余额，也可以对外正常支付。

9．账户销户的相关规定（1）客户申请销户时，需向开户行提交撤销银行结算账户申请书并加盖单位公章，经会计主管审核批准后方可进行销户处理2）进行账户销户时，销户人必须还清贷款和表内外应收未收利息，结清所有结算费用存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销该账户3）开通多级账簿、透支、资金池、资金归集等功能的账户销户时，相应功能必须关闭4）存在委托代收、代付业务等委托关系的账户销户时，相应的委托关系必须全部撤销5）账户销户时账户余额、积数必须为零6）账户销户前必须将未用的重要空白凭证全部收回并作废处理，对于客户确实无法缴回未用重要凭证，必须出具承诺书7）核准类账户销户的还须交回人民银行核发的开户许可证10．不动户清理的相关规定（1）长期不动户是根据人民银行账户管理办法的规定，银行对一年未发生收付活动、无现金管理签约且未欠开户银行债务的单位银行结算账户,应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理2）系统根据长期不动户管理的规定，在2、5、8、11月的10日，对状态正常的单位银行结算账户，自动统计自上次非计息动账日满一年未发生收付活动的结算账户（不包括利息入账和收取小额账户管理费），并生成待清理长期不动户一览表。

开户行必须在待清理长期不动户一览表生成后10日内通知开户单位30日内办理销户手续；逾期未来办理的，在次月20日（即3、6、9、12月20日）日终，系统自动对清理标志为“清理”的结算账户进行销户处理，将账户余额转入长期不动户专户管理，同时登记《长期不动户明细登记簿》待清理长期不动户一览表生成后，网点应逐户核对，并在次月20日（即3、6、9、12月20日）前，根据核对情况将待清理长期不动户一览表中不需要清理的账户维护成不清理账户，或将不清理账户维护为待清理账户3）对符合长期不动户清理条件但系统未自动清理的账户，柜员可手工将符合清理条件的账户添加到待清理不动户清单中，当日日终后，系统自动将账户销户，账户余额转入长期不动户专户管理，同时登记《长期不动户明细登记簿》4）对转入长期不动户管理的账户，营业机构必须在转入长期不动户的次日（即3、6、9、12月21日）打印长期不动户销户成功清单（CMAX），与相关科目、账户核对无误后，根据长期不动户销户清单，将转入长期不动户的账户印鉴卡抽出与长期不动户销户清单一并专夹保管，指定专人负责5）转入长期不动户专户管理的款项，所有权仍属于原账户的客户，客户支取原账户款项时，应向银行出具合法拥有原账户支配权的证明文件，经银行确认并核对账务后，补办销户手续，结清余款。

6）普通结算账户转入长期不动户后，客户补办销户手续，可以进行不动户销户处理；超过五年，开户行可选择转损益处理；对于转入损益后客户办理销户手续的，经审批后，开户行从损益列支销户款项1.2开户处理1.2.1结算账户开户1.2.1.1流程图示1.2.1.2业务操作1．受理审核客户申请开立银行结算账户，必须根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，向开户银行提供完整、合规的证明文件，并对其出具的开户申请资料实质内容的真实性负责会计主管对开户申请资料的完整性、合规性审核无误后，在复印件上加盖“与原件核对一致”章，与客户签定银行结算账户管理协议，确定预留印鉴，在开户申请书上批注开户意见及使用科目号，交柜员进行开户处理2．交易操作（1） 开立账户柜员选择“2505账户开户”交易，按开户申请书录入交易要素，打印记账凭证和账户开户通知书（客户留存），在记账凭证上摘录企业开户经办人证件类型、证件号码，交客户签字确认2） 客户资料登记2505开户时无客户资料的，柜员选择“5221建立法人客户基本信息”交易，录入客户信息，打印记账凭证和客户回单3）收取开户手续费开户交易结束后系统自动联动“2543 收费”交易收取开户手续费，打印记账凭证和客户回单，加盖业务办讫章。

4）账户开户资料登记柜员选择“2501账户开户资料登记”交易处理，打印记账凭证和客户回单3．后续处理（1）会计主管对柜员提交的资料审核无误后，将印鉴卡、加盖业务办讫章的账户开户通知书（客户留存）、申请书和客户回单等资料交客户2）进入人行账户管理系统，按开户申请书录入账户基本信息（核准类账户的，还需将开户申请书、开户资料原件及复印件等交指定人员送人行审批）3）会计主管收到经人行核准后返还的开户资料和开户许可证，应及时交柜员维护4）维护开户资料柜员选择“2503账户开户资料修改”交易，补充录入开户许可证核准号或修改年检日期等其他账户信息，打印记账凭证开户许可证副本交会计主管5）会计主管通知客户领取开户资料原件和开户许可证正本，开户许可证副本，开户申请书第二联、营业执照、组织机构代码证、税务登记证复印件等开户资料专夹保管客户预留印鉴卡片按规。