维维股份2022年度审计报告.docx

维维食品饮料股份有限公司审计报告及财务报表二O二二年度您可使用“扫,或妳嬲I濶觥卄辎酬S朦牌謝驟郭:报告蛍码:沪23TALSR5XR维维食品饮料股份有限公司审计报告及财务报表（2022年01月01日至2022年12月31日止）目录 页次审计报告 1-5财务报表合并资产负债表和母公司资产负债表 I"合并利润表和母公司利润表 5-6合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 MH旧DO矣立信会计师事务所（特殊普通合伙）彳注 BDO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP审计报告信会师报字［2023］第ZA10432号维维食品饮料股份有限公司全体股东：一、 审计意见我们审计了维维食品饮料股份有限公司（以下简称：维维股份） 财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了维维股份2022年12月31日的合并及母公司 财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于维维股份，并履行了职业道德方面的其他责任我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础三、 关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见审计报吿第］页 IBDO矣 立信会计师事务所（特殊普通合伙）7 左 BDO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：（一）收入的确认 关植审计事项 ..-..―_丄 该事项在审计中是如何应对的（一）营业收入的确认我们实施的审计程序主要包括：1、 J'解和评价谁维股份与营业收入确认相关的关键 内部控制设计的有效性，并通过控制测试确定其运行 的有效性：2、 查阅销傍合同，分析主要条款，评价营业收入确事项描述认会计政策是否符合企业会计准则的相关规定；如合并财务报表附注五（四十二）所述.2022年度3、分析主要产品营业收入和白利率波动的合理性；维维股份营业收入为422,222.84万元，营业收入确4、采用抽样方法.检査与营业收入确认相关的合同认是否恰当对维淮段份经营成果产生很大影响、氐（订单）、出库单、物流单据、收款记录等文件记荥.此，我们将营业收入的确认作为关键审计事项。

评价當业收入碰认星否符合公司会计政策：5. 通过检查收款、订单、出库单、物流单据对营业 收入执行級止性测试，检査营业收入确认是否存在跨 期；6. 对主要客户实施函证程序；7. 检査主要客户期后回款情况.四、其他信息维维股份管理层（以下简称：管理层）对其他信息负责其他信息包括维维股份2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表 和我们的审计报告审计报吿笫2页IBDOi立信会计师事务所（特殊普通合伙）[ It, BDO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此 过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实在这方面，我们无任何事项需要报告五、 管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估维维股份的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非 计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择维维股份治理层（以下简称：治理层）负责监督维维股份的财务 报告过程六、 注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并岀具包含审计意见的审计报告合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑同时，我们也执行以下工作：审计报告第3页IBDOi立信会计师事务所（特殊普通合伙）J 洼 BDO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP（一） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。

由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险二） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序三） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性四） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论同时，根 据获取的审计证据，就可能导致对维维股份持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非 无保留意见我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息然而， 未来的事项或情况可能导致维维股份不能持续经营五） 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并 评价财务报表是否公允反映相关交易和事项六） 就维维股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当 的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见我们负责指导、监督 和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。

我们还就己遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项，以及相关的防范措施（如适用）甫计报吿第4页从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报& '市计最为重要，因而构成关键审计事项我们在审计报告中描述这些 事项,除非法律法规禁止公开披露这些模项,或在极少数情形下，如 果合理预期在审il报吿中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处,我们确定不应在审计报吿中沟通该事项中国注册会计师:（项目合伙人）中国注册会计师：彳切堡〜中国•上海 二O二三年三月二十三日维维食品饮料股份有限公司 合并"普—\ 2022年12月31日A :；沖威特别注明外，金额单位均为人民币元）1 相 ZMa^J附注五期末余额上年年末余额流动龈& g ）货币避一 汐 (-)570,253.223.67680.301.024.25拆出资金交易性金融资产(-)14.052.660.106,986.013.50衍生金融资产应收票据应收账款（三）106.166.629.5667.455.240,80应收款项融资（四）2,914.240.00预付款项（五）90,144,338.9497,534,840.23应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款（六）139,542,578.67187.266,465.32买入返售金融资产存货（七）790,218,562.28612,578,125.86合同资产持有待笆资产一年内到期的非流动资产其他流动资产（八）85,658,033.7180,657.525.17流动资产合计1,796,036,026.931,735,693,475.13非流动资产：发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资（九）42,119,076.2333,124.587.02其他权益工具投资(+)283,387.303.75302,030.563.92其他非流动金融资产投资性房地产（十一）215,832,665.96175,156,290.94固定资产(+-)1,847,766.505.051.990308,985.04在建工程（十三）5,689.848.2448,689,737.57生产性生物资产什四）25.699.976.2721.719,580.34油气资产使用权资产（十五）25.599.773.1825,827,718.76无形资产（十六）735,495,401.52807,604.039.03开发支出'商誉（十七）长期待摊费用（十八）3,000,000.003,300,000.00递延所得税资产（十九）6.632,469.5510.225.688,55其他非流动资产（二十）2,294,583.865.067.884.76非流动资产合计3.193,517.603.613,423,155,075.93资产总计4,989.553.630.545」58,848,551.06报衰第1页附注五顯末余額上年年末余额流动负4混 #丁 尊/短期金 ⑶7（二十一）534,000,000.00779.700,000 00向中央］，拆入资金、3>.5“0（2少/交易性金融負宿衍生应付票据（二十二）15,000,000.005,000,000.00应付账款（二十三）243,710,83693294,815,41777预收款项（二十四）3,937,181 384,086,632 70合同负债（-+五）。