国家自然科学基金资助项目资金管理办法.ppt

《《国家自然科学基金国家自然科学基金资助项目资助项目资金管理办法资金管理办法》》相关政策解读相关政策解读20152015年年1010月月··科学技术发展研究院科学技术发展研究院1.1 修订背景修订背景《财政部、科技部关于调整国家科技计划和公益性行业科研专项资金管理办法若干规定的通知》（财教〔2011〕434号）国家财政对自然科学基金投入大幅增长《国务院关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见》（国发〔2014〕11号）《国务院印发关于深化中央财政科技计划（专项、基金）管理改革方案的通知》（国发〔2014〕64号）科学基金项目资助强度稳步提高，资助格局不断优化调整科学基金面临的外部环境变化以及国家财政科技资金管理的新要求《资金管理办法》1 1《国家自然科学基金资助项目资金管理办法》 （财教〔2015〕15号）￿￿￿￿￿￿￿￿财政部￿￿国家自然科学基金委2 2《关于认真贯彻执行<国家自然科学基金资助项目资金管理办法>的通知》（国科金发财〔2015〕34号）3 3《关于执行<国家自然科学基金资助项目资金管理办法>有关事项的通知》（国科金发财〔2015〕47号） 修订背景及修订背景及其主要内容其主要内容 执行中的几执行中的几个具体问题个具体问题 关于间接费关于间接费用管理用管理项目资金：项目资金：是指国家自然科学基金按照《国家自然科学基金条例》规定，用于资助科学技术人员开展基础研究和科学前沿探索，支持人才和团队建设的专项资金。

项目资金项目资金管理办法管理办法1.21.2 项目资助方式项目资助方式 申申请请量大，自由探索性量大，自由探索性强强  占基金占基金资资助体量助体量较较大的大的项项目目类类型型 研究目研究目标标明确，明确，资资金需求量金需求量较较大大  重大重大项项目、国家重大科研目、国家重大科研仪仪器研制器研制项项目目定定额补额补助助成本成本补偿补偿1.31.3 项目资金开支范围项目资金开支范围对对开支分开支分类类、范、范围围、定、定义义、、标标准和有关比例予以准和有关比例予以说说明将将项项目目资资金的开支范金的开支范围围分分为为直接直接费费用用和和间间接接费费用用 建立了建立了项项目目间间接成本接成本补偿补偿机制将原将原劳务费劳务费和和国国际际交流合作交流合作费费纳纳入直接入直接费费用范用范围围 在在间间接接费费用中用中设设置置绩绩效支出效支出预预算1.31.3 项目资金开支范围项目资金开支范围1.41.4直接费用直接费用直接费用：指与项目研究直接相关的费用直接费用：指与项目研究直接相关的费用——设备费，材料费，测试化验加工费，燃料动力费，差旅费，会议费，国际合作与交流费，出版/文献/信息传播/知识产权事务费，劳务费，专家咨询费，其它支出等。

直接费用预算直接费用预算不设比例限制不设比例限制：据实申报，审核确定据实申报，审核确定1.51.5间接费用间接费用间接费用：指无法在直接费用中列支的相关费用间接费用：指无法在直接费用中列支的相关费用——现有仪器设备，房屋，水、电、气、暖消耗，有关管理费用的补助支出，以及绩效支出等间接费用间接费用实行总额控制实行总额控制，一般按照不超过项目资金，一般按照不超过项目资金中直接费用扣除设备购置费后的一定比例核定中直接费用扣除设备购置费后的一定比例核定绩效支出绩效支出不超过直接费用扣除设备购置费后的不超过直接费用扣除设备购置费后的5%5%1.61.6 预算调整预算调整预预算的算的执执行与行与调调整整——管理管理权权下放下放  项项目目负责负责人人应该严应该严格格执执行自然科学基金委核准的行自然科学基金委核准的项项目目预预算项项目目预预算一般不予算一般不予调调整，确有必要整，确有必要调调整的，整的，应应当按照当按照规规定定报报批  实实行定行定额补额补助方式助方式资资助的助的项项目，目，预预算算调调整情况整情况应应在在项项目年度目年度进进展展报报告和告和结题报结题报告中予以告中予以说说明。

明实实行成本行成本补偿补偿方式方式资资助的助的项项目目，，预预算算调调整情况整情况应应在中期在中期财务检查财务检查或或财务验财务验收收时时予以确予以确认认  确需确需调调整的整的项项目目预预算，分不同的情况分算，分不同的情况分别报别报自然科学基金委或自然科学基金委或依托依托单单位位审审批批调调整整 项项目目间间接接费费用用预预算不得算不得调调整预算调整设备费设备费、、劳务费劳务费、、专专家咨家咨询费询费等等“敏感性敏感性”经费预经费预算，一般不予算，一般不予调调增1.61.6 预算调整预算调整预预算算总额总额需需调调整或者同一整或者同一项项目目课题课题之之间资间资金需金需调调整的整的情况，情况，报报自然科学基金委自然科学基金委审审批直接直接费费用中材料用中材料费费、、测试测试化化验验加工加工费费、燃料、燃料动动力力费费等支出等支出预预算的算的调调整，一般由整，一般由项项目目负责负责人提出，人提出，报报依托依托单单位位审审批会会议费议费、差旅、差旅费费、国、国际际合作与交流合作与交流费费在不突在不突破三破三项项支出支出预预算算总额总额的前提下可的前提下可调剂调剂使用1.71.7 结余资金结余资金留用留用通通过结题验过结题验收的收的项项目，且目，且依托依托单单位信用位信用评评价好的，价好的，项项目目结结余余资资金在一定期限金在一定期限内由依托内由依托单单位位统统筹安排，筹安排，专门专门用于基用于基础础研究的直接研究的直接支出。

支出退回退回未通未通过验过验收和整改后通收和整改后通过过结题验结题验收的收的项项目，或目，或单单位位信用信用评评价差的，价差的，结结余余资资金金应应在在验验收后收后30日内按原日内按原渠道退回渠道退回项项目目负责负责人：人：如需如需继续继续使用使用结结余余资资金，可向金，可向学校学校提出申提出申请请 （（时间：每年的：每年的6月和月和12月份）月份）1.81.8 监督检查监督检查绩绩效管效管理机制理机制信用管信用管理机制理机制信息公信息公开机制开机制公公务务卡卡制度制度违规违规、、违纪惩违纪惩处处机制机制•严禁使用项目资金支付各种罚款、捐款、赞助、投资严禁使用项目资金支付各种罚款、捐款、赞助、投资等2. 项目执行中的几个问题项目执行中的几个问题1新批项目：新批项目：2015年年1月月1日起批准日起批准的项目，均按的项目，均按《《资金管理办法资金管理办法执行执行》》2在研项目：在研项目：其研究经费、国其研究经费、国际合作与交流经费、劳务费际合作与交流经费、劳务费的管理和使用，原则上按照的管理和使用，原则上按照《《资金管理办法资金管理办法》》直接费用直接费用的有关规定执行。

根据项目的有关规定执行根据项目研究工作实际确需调整预算研究工作实际确需调整预算的，由项目负责人提出申请，的，由项目负责人提出申请，报校科研院审批鉴于原劳报校科研院审批鉴于原劳务费预算比例较低，可根据务费预算比例较低，可根据实际需要适当调增管理费实际需要适当调增管理费预算仍按原规定执行，不得预算仍按原规定执行，不得调整3结余资金：结余资金：2015年结年结题的项目，其结余资题的项目，其结余资金留用金留用2年（项目负责年（项目负责人应提出申请）、且人应提出申请）、且只能用于基础研究的只能用于基础研究的直接费用支出，直接费用支出，2年后年后仍有结余则按原渠道仍有结余则按原渠道收回；收回；2015年之前结年之前结题的结余资金按题的结余资金按《《福福建农林大学关于项目建农林大学关于项目结余经费的补充规定结余经费的补充规定》》 2. 项目执行中的几个问题项目执行中的几个问题直接费用直接费用•由自然科学基金由自然科学基金委按委按项项目研究目研究进进度和度和资资金需要及金需要及时拨时拨付02间接费用间接费用•依照依托依照依托单单位承位承担担项项目的目的间间接接费费用用预预算、算、项项目目执执行期限，以及行期限，以及单单位管理情况、信位管理情况、信用等用等级级情况等因情况等因素，由自然科学素，由自然科学基金委按年度核基金委按年度核定，集中定，集中拨拨付。

付03转拨经费转拨经费•有多个有多个单单位共同位共同承担一个承担一个项项目的目的，，项项目依托目依托单单位位应应及及时时按按预预算和算和合同合同转拨转拨合作研合作研究究单单位位资资金，并金，并加加强强对转拨资对转拨资金金的的监监督管理01第一部分3、间接费、间接费用管理用管理1、《资金管理办法》修订背景及其主要内容执行中的几个具体问题资金管理资金管理办法办法《国家自然科学基金资助项目资金管理办法》（财教〔2015〕15号）第八条 项目资金支出是指在项目组织实施过程中与研究活动相关的、由项目资金支付的各项费用支出项目资金分为直接费用和间接费用3 3、间接费用、间接费用- -政策依据政策依据【范围】 间接费用是指依托单位在组织实施项目过程中发生的无法在直接费用中列支的相关费用，主要用于补偿依托单位为了项目研究提供的现有仪器设备及房屋，水、电、气、暖消耗，有关管理费用，以及绩效支出等限定】 绩效支出不超过直接费用扣除设备购置费后的5%统筹】 间接费用由依托单位统一管理使用3 3、间接费用、间接费用- -使用范围使用范围研究类项目非研究类项目重大研究计划的指导专家组调研项目国际（地区）合作交流项目数学天元基金应急管理项目中的科技活动项目局室委托任务及软课题……3 3、间接费用、间接费用- -核定范围核定范围比例法• =（直接费用-设备购置费）×I固定额度法• 固定资助强度项目• I=20%/13%/10%间接费用 绩效支出不超过直接费用扣除设备购置费后的5% 间接费用核定要与依托单位信用等级挂钩3 3、间接费用、间接费用- -核定方法核定方法单位：万元项目名称创新研究群体科学基金项目（新启动项目）创新研究群体科学基金项目（延续项目）国家杰出青年科学基金项目优秀青年科学基金项目海外及港澳学者合作研究基金项目（2年期资助项目）海外及港澳学者合作研究基金项目（延续资助项目）NSFC-新疆联合基金项目NSFC-河南人才培养联合基金项目资助强度1200（840）600（420）400（280）1502020010030直接费用1050（735）525（367.5）350（245）130181809027间接费用150（105）75（52.5）50（35）20220103固定资助强度项目（固定额度法）注：括号内数额为数学、管理领域的资助金额。

3 3、间接费用、间接费用- -核定方法核定方法分开批准 分别拨付以依托单位获得资助的项目预算为基础进行汇总，按年度集中核定审批核定起止时间为每年度1月1日-12月31日即，每年上半年核定批准上一年度资助项目的间接费用年度汇总集中审批3 3、间接费用、间接费用- -批准方式批准方式联合方资金拨入基金委代管的→按比例分配联合基金按项目执行期，分年度平均拨付每年上半年集中拨付当年应拨付的间接费用分期拨付集中拨款联合方资金不拨入基金委代管的→由基金委资金部分拨付单位变更→已拨留在原单位，未拨拨至新单位缓拨→缓拨终止→停拨未拨撤销→停拨未拨、收回已拨拨付方式间接费用变更管理3 3、间接费用、间接费用- -资金拨付资金拨付间接经费拨款间接经费拨款在项目执行过程中，因各种原因发生变更，依托单位的间接费用随之调整具体办法是：■项目依托单位发生变更的项目，已拨付的间接费仍留在原单位，未拨付的间接费用拨至新单位；■ 因故缓拨直接费用的项目，同时缓拨其间接费用；■因故终止执行停拨直接费用的项目，同时停拨其间接费用；■ 因故被撤销的项目，停拨未拨间接费用，并收回已经拨付的间接费用；■ 因其他因素致使间接费用调增调减的，根据具体情况研究确定（如单位科研信用问题）。

预算编制说明预算编制说明1预算编制要求预算编制要求2预算编制内容预算编制内容3决算与年度收支报告决算与年度收支报告4预算编制说明——不同之处预算编制要求预算编制要求预算编制：预算说明预算编制内容预算编制内容预算说明书（请对各项支出的主要用途和测算理由及合作研究外拨资金等内容进行详细说明，可根据需要另加附页2、成本、成本补偿补偿式式预预算表算表4. 决算与年度收支报告《国家自然科学基金资助项目资金管理办法》（财教〔2015〕15号）第二十五条 项目研究结束后，项目负责人应当会同科研、财务、资产等管理部门及时清理账目与资产，如实编制项目资金决算【总体要求】 项目负责人要根据“目标相关性、政策相符性、经济合理性”的资金管理基本原则，如实编制项目资金决算，全面客观反映项目资金的收入、支出、结余情况 依托单位要加强对项目决算的审核与监管，确保各项支出“真实、合法、有效”具体要求】 《通知》 《项目资金决算表编制说明》预算表1.定额补助式预算表2.成本补偿式预算表决算表1.定额补助式决算表2.成本补偿式决算表1.定额补助式决算表决算说明书直接费用决算表2.成本补偿式决算表决算说明书直接费用决算表合作研究资金决算明细表设备费决算明细表劳务费决算明细表测试化验加工费决算明细表【分别编报+汇总编报】 有多个单位共同承担一个项目的，依托单位的项目负责人和合作研究单位的参与者应当分别编报项目资金决算，经所在单位科研、财务管理部门审核并签署意见后，由依托单位项目负责人汇总编制。

【留用】 项目通过结题验收并且依托单位信用评价好的，项目结余资金在2年内由依托单位统筹安排，专门用于基础研究的直接支出退回】 若2年后结余资金仍有剩余的，或未通过结题验收和整改后通过结题验收的项目，或依托单位信用评价差的，结余资金应当按原渠道退回自然科学基金委老项目】 2015年以前批准资助并于2015年结题的项目，其结余资金的管理按《资金管理办法》的有关规定执行《国家自然科学基金资助项目资金管理办法》（财教〔2015〕15号）第二十七条 依托单位应当按年度编制本单位项目资金年度收支报告，全面反映项目资金年度收支情况、资金管理情况及取得的绩效等【设计目的】 反映依托单位年度项目资金收、支、余整体情况【实施范围】 每年度内，有项目资金收、支或结余的依托单位都应编报【填报主体】 由依托单位财务、科研部门共同填写【提交时间】 下一年度3月1日前年度收支报告文字项目资金年度收支决算表直接费用年度支出决算表年度结题项目决算汇总表表格国家自然科学基金年度收支报告第一部分、收支总体情况第二部分、先进经验或典型案例第三部分、存在的问题及改进措施第四部分、其他需说明的事项第五部分、对项目资金使用与管理的意见或建议四、监督与管理机制四、监督与管理机制•“统一领导、分级管理、责任到人”,•承诺机制•依托单位（学校）是项目资金管理的责任主体，科研、财务、人事、资产、审计、监察等部门依据各自责任和权限，依法履行项目资金管理的职责。

•项目负责人是资金使用的直接责任人，应熟悉掌握有关法规制度，据实编制预算、决算，当承诺提供真实的项目信息，并认真遵守项目资金管理的有关规定,对信息虚假导致的后果承担责任经费使用经费使用有有“红线红线”科学研究科学研究无无“禁区禁区”谢谢 谢！谢！演讲完毕，谢谢观看！。