老年人沟通训练器具项目库存管理方案_范文.docx

泓域咨询/老年人沟通训练器具项目库存管理方案老年人沟通训练器具项目库存管理方案xx有限公司目录一、 项目基本情况 2二、 库存控制的目标 5三、 有效库存控制的必要条件和基本思路 5四、 随机库存问题描述 12五、 服务水平与安全库存 14六、 产业环境分析 15七、 强化居家社区养老服务能力 15八、 必要性分析 17九、 项目投资计划 18建设投资估算表 20建设期利息估算表 21流动资金估算表 22总投资及构成一览表 23项目投资计划与资金筹措一览表 25十、 项目经济效益 25营业收入、税金及附加和增值税估算表 26综合总成本费用估算表 27利润及利润分配表 29项目投资现金流量表 31借款还本付息计划表 34一、 项目基本情况（一）项目投资人xx有限公司（二）建设地点本期项目选址位于xxx三）项目选址本期项目选址位于xxx，占地面积约79.00亩四）项目实施进度本期项目建设期限规划24个月五）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金根据谨慎财务估算，项目总投资36353.43万元，其中：建设投资26839.39万元，占项目总投资的73.83%；建设期利息565.17万元，占项目总投资的1.55%；流动资金8948.87万元，占项目总投资的24.62%。

六）资金筹措项目总投资36353.43万元，根据资金筹措方案，xx有限公司计划自筹资金（资本金）24819.23万元根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额11534.20万元七）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：78500.00万元2、年综合总成本费用（TC）：64554.66万元3、项目达产年净利润（NP）：10198.87万元4、财务内部收益率（FIRR）：19.91%5、全部投资回收期（Pt）：6.18年（含建设期24个月）6、达产年盈亏平衡点（BEP）：30758.46万元（产值）八）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积㎡52667.00约79.00亩1.1总建筑面积㎡100259.97容积率1.901.2基底面积㎡31600.20建筑系数60.00%1.3投资强度万元/亩332.202总投资万元36353.432.1建设投资万元26839.392.1.1工程费用万元23384.692.1.2工程建设其他费用万元2672.542.1.3预备费万元782.162.2建设期利息万元565.172.3流动资金万元8948.873资金筹措万元36353.433.1自筹资金万元24819.233.2银行贷款万元11534.204营业收入万元78500.00正常运营年份5总成本费用万元64554.66""6利润总额万元13598.49""7净利润万元10198.87""8所得税万元3399.62""9增值税万元2890.41""10税金及附加万元346.85""11纳税总额万元6636.88""12工业增加值万元22266.97""13盈亏平衡点万元30758.46产值14回收期年6.18含建设期24个月15财务内部收益率19.91%所得税后16财务净现值万元15099.54所得税后二、 库存控制的目标库存管理要考虑两个基本指标：一个是服务水平，即在适当时间、适当地点、以适当的数量供应所需的物资；另一个是与库存有关的成本，包括订货成本、持有成本、缺货成本。

库存管理的目标是在给定服务水平下，使与库存有关的成本达到最低为实现该目标，必须确定库存水平、库存补充时机与订货量三、 有效库存控制的必要条件和基本思路1、适当的库存盘存系统（1）定期盘存系统定期盘存系统就是每隔一个相同的时间间隔，就发出一次订货，每次的订货量是预设的目标库存与实际库存差额的库存盘存系统，如图9—1所示从图中可以看出，发出订单的时间间隔相同，但每次订货量不同定期盘存系统的优点是可以在一次订货中购得许多物资，以降低订货处理成本与运输成本定期盘存系统的缺点是无法对盘存间隔期内的物资进行控制，为防止缺货，需要保持额外的库存定期盘存系统比较适用于价值比较低的物资2）定量盘存系统定量盘存系统就是每次以相同的订货点和订货量发出订货，订货间隔不固定的库存盘存系统在这种盘存系统下，需要设置订货点并持续跟踪物资的库存情况所谓订货点是指必须发出下一次订货订单时的库存水平这种系统的优点是持续监控库存，有利于库存控制，及时发现缺货，减少缺货风险；此外，固定批量一般采用经济订货批量这种系统缺点是连续记录库存水平增加了成本，而且仍然需要定期盘存实际库存水平定量盘存系统比较适用于价值比较高的物资定量盘存系统可采用双堆法或两仓法进行控制。

用两个“容器”存放库存，先从第一个“容器”领用，当第一个“容器”用完时，就发出订货第二个“容器”的库存满足订货期的需求这种方法的优点是不必记录每笔库存领用情况双堆法是一种简单的即时库存记录系统更准确的做法是采用通用条形码和读码机自动记录物资出入库情况，以便随时提供现有库存情况，以大大改善库存管理2、需求预测与提前期信息库存是用来满足需求的，所以科学地预测需求数量至关重要此外，还需要掌握订货提前期信息所谓订货提前期是指订单发出与物资到达之间的时间间隔提前期越长，潜在的变化越大，为减少物资到达之前发生缺货的风险而需要的额外库存就越多事实上，掌握提前期信息也是确定订货点的前提条件订货点就是需要下达订单时的库存水平需求数量和提前期都是随机变量，难以准确预测，但应该把握它们的变化规律，以使库存管理更加有效3、成本信息与库存有关的成本有以下四个1）持有费用持有费用包括因库存资金占用所发生的资金成本、保管费用、保险费和税费（地区不同，税率不同）其中，资金成本即机会成本，保管费用具体包括材料（如防腐剂、杀虫剂等）费、动力（供热、供电、供水）费、人工费、修理费、折旧费（或租金）、移仓费等，保险费包括为防止老化、变质、损坏或被盗的发生而支付的保险费。

在库房等固定资产折旧所占比重较低的情况下，总的持有费用与平均库存水平成正比2）订货费用订货费用包括信息通信费、商务洽谈费、运输费、检验费等每次订货费用受订货批量的影响不大，总的订货费用与发生的订货次数有关3）缺货费用缺货费用就是因需求量大于持有的库存量，失去了销售机会或导致供应中断而造成的损失4）库存物资成本库存物资成本与物资价格和订货数量有关，是所采购物资的价值4、库存ABC分类管理法80/20法则在库存管理中也有体现，表现为20%左右的少数物资占用了80%左右的库存资金库存ABC分类管理法就是依据80/20法则，以库存物资单个品种的库存资金占整个库存资金的累积百分比为基础，把库存物资分为A、B、C三大类，然后进行分类管理A类物资是指品种少、占用资金多的重要物资A类物资的品种占10%～20%，却占用了全部库存资金的70%～80%C类物资是指品种多、占用资金少、采购较容易的次要物资C类物资的品种占40%～50%，但只占用全部库存资金的5%～10%B类物资是指介于A类和C类之间的物资B类物资的品种占30%～40%，占用了全部库存物资的15%～20%库存ABC分类管理方法的步骤如下1）列出所有物资及其全年使用量，将年使用量乘以单价求得其价值。

按价值从高到低排序2）计算累计年使用金额和累积百分比累计百分比为70%～80%的对应物资即为A类物资，累计百分比占80%～95%的物资即为B类物资，累计百分比占95%～100%的物资即为C类物资3）根据企业的实际，制定ABC三类物资的管理办法库存的ABC分类管理方法简单实用，通过这种方法可以达到压缩库存总量，减少资金占用，简化库存管理流程，提高库存管理水平的效果5、规范的库存物资收发存管理流程库存物资一般经过验收入库、保管与盘存、调拨出库三个主要环节这三个环节构成了库存物资的收发存管理，是有效库存管理系统的基础1）验收入库办理物资验收入库主要的依据是验收入库单，其中登载的主要内容有：供货单位、物资的品名、代号、规格型号、供货单位、运输方式、数量、质量检验结果、拟保管仓库等仓库管理人员对上述内容进行核对，登载信息无误则在验收入库存单上签字，确定收货，登录收发存台账，并安排物资存放的库位2）保管与盘存物资入库后要安全、经济地保持好物资原有的质量水平和使用价值，防止因保管不善所引起的物资破损、变质或者流失除日常保管工作外，还要经常或定期盘点清查，随时掌握每种物资的库存水平，并按要求进行报亏或报盈。

当库存量降到订货点时，通知采购部门订货当开始动用安全库存时，发出警报，以便物资供应部门和生产单位及早采取措施，避免因缺料而影响生产此外，仓库管理人员还要对物资使用情况进行分析，掌握超储和短缺物资的需求与供货的变动规律保障供应，压缩不必要的库存，加速物资和资金的周转目前，在装配线上普遍采用开放式仓库，节约了存储空间，缩短了运输距离，但应防范配件的损坏与丢失3）调拨出库办理调拨出库的主要依据是内部转移单或对外调拨单内部转移单用于内部单位如分厂或车间领用物资；对外调拨单则用于外部单位，如其他公司或子公司调拨物资这些调拨凭证登载的主要内容有：调拨单位、物资品名、代号、规格型号、数量，验收入库时的质检结果等在办理物资调拨出库时，仓库管理人员核对调拨凭证上的全部内容，准确无误时，配货出库，登录收发存台账4）二级库库存物资的调配对大宗原材料或低值易耗品，一般设置二级库，以方便用料单位领料二级库库存水平是进行物资采购决策的重要信息之一为节省采购资金，应在一级库和所有二级库之间对物资进行物资平衡但是，由于要对二级单位生产责任制进行考核，经常会出现二级库实物库存与账面库存不一致的情况6、呆滞物料及其处理（1）呆滞物料发生的原因呆滞物料是指超过规定时间不流动的物料。

归纳起来，呆滞物料的发生无外乎外部和内部两个原因外部原因包括：顾客退货或更换订单、供应物料的质量问题；内部原因包括：过量采购或错误采购、试生产余材、设计变更或产品终结2）呆滞物料的处理方案应根据发生呆滞的原因分别处理对订单变更导致的呆滞，按以下类别进行统计造表：在库、WIP、在途、外委对此类呆滞，优先在其他客户订单中消化，无法消化的，分类统计造表，提出变卖申请对供应商原因造成的呆滞，协调退换货对采购过量或错误采购造成的呆滞，造表并提出退换货申请对试生产、设计变更或产品终结导致的呆滞，提出替换使用或改造（拆分、修整等）后使用的方案3）呆滞物料的预防为最大限度地减少呆滞物料应着重做好以下五个方面的工作：•基于信息共享的科学的需求预测分析；•缩短订货或生产提前期；•对客户专用料，在供销合同中明确退换货。