信用证和国际保理.ppt

信用证支付与国信用证支付与国 际保理的比较际保理的比较 国经国经0801班班交发惯亥泼晤跋嫡帽裂摹趾燃盖凳迎言酿先桶匣剔君熏奔邑兜帕仅历埋垣信用证和国际保理信用证和国际保理 信用证信用证(Letter of Credit，，L／／C) ，是指开证银行应，是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的，申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的，在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件信用证是国际贸易中最主要、最常用的支付方式信用证是国际贸易中最主要、最常用的支付方式 国际保理（国际保理（International Factoring）又称为承购应）又称为承购应收账款指在以商业信用出口货物时（如以收账款指在以商业信用出口货物时（如以D／／A作为作为 付付款方式），出口商交货后把应收账款的发票和装运单据转款方式），出口商交货后把应收账款的发票和装运单据转让给保理商，即可取得应收取的大部分贷款，日后一旦发让给保理商，即可取得应收取的大部分贷款，日后一旦发生进口商不付或逾期付款，则由保理商承担付款责任，在生进口商不付或逾期付款，则由保理商承担付款责任，在保理业务中，保理商承担第一付款责任。

保理业务中，保理商承担第一付款责任 蜜资缀围梁痰唤咱哩攫羌鬃鞍聂半贴举峰酌佃年扼木并诅媚猫疟赡令昔草信用证和国际保理信用证和国际保理信用证的特点： 1.信用证支付不是商业信用，而是一种银行信用 　　 2. 信用证是独立于买卖合同的契约 　　 3. 信用证是一种单据的买卖崎亦床骚召检氮淬葱哟焕良病驰站踪萄兼履屿渡刘五庇烘坦醉降街痊础弟信用证和国际保理信用证和国际保理国际保理的特点：国际保理的特点：1.保理机构承担了信贷风险保理机构承担了信贷风险,降低了出口商的出口收汇风险降低了出口商的出口收汇风险｡ ｡ 2.保理机构承担综合服务保理机构承担综合服务,有利于出口商获取有关信息有利于出口商获取有关信息,增强增强竞争力竞争力｡ ｡ 3.预支货款提高了出口商资金使用效益预支货款提高了出口商资金使用效益｡ ｡4.资金融通是保理业务的又一显著特点资金融通是保理业务的又一显著特点,当出口商资金紧张当出口商资金紧张时时,在其出卖出口单据后在其出卖出口单据后,可以立即从保理机构那里取得融可以立即从保理机构那里取得融资款资款｡ ｡ 柔驰厦哄权彬杂帕衷敬清神丢吏伍贪浑户嗜熙摸述型茧惫墩树彬钡拎置诛信用证和国际保理信用证和国际保理国际保理与信用证的相同特点国际保理与信用证的相同特点 ：：1.银行信用银行信用 2.融资融资 国际保理与信用证的不同特点国际保理与信用证的不同特点 ：：1.两者的手续及资金负担不同。

两者的手续及资金负担不同 2.两者与合同的关系不同两者与合同的关系不同 3.两者付款的依据不同两者付款的依据不同 4.两者的功能不同两者的功能不同 5.两者适用的惯例不同两者适用的惯例不同 倔片固嗽纤唾冲扁羡倚券哪腿鄙吱斋鳖批圆胖芹未匪辖风恿乃傅境款凉沏信用证和国际保理信用证和国际保理信用证的优点和缺点：信用证的优点和缺点：（（1）信）信 用用 证证 结算解决了贸易双方互不信任的矛盾结算解决了贸易双方互不信任的矛盾 （（2）保）保 证证 出出 口商安全收汇，保证进口商安全提货口商安全收汇，保证进口商安全提货 （（3）进）进 出出 口口 双方均可在信用证项下获得资金融通双方均可在信用证项下获得资金融通 （（1）风）风 险险 并并 没有完全排除没有完全排除2）在）在 信信 用用 证业务中，只要交单相符，开证行就会付款证业务中，只要交单相符，开证行就会付款3）结）结 算算 手手 续复杂、费用较高，增加了贸易结续复杂、费用较高，增加了贸易结算成本 嫩乒珐馅郴政拷芳慑苟坟亲染倾袖稻宝俗佑椽栈憾亩薛皑枫傲镊饼鼠末厦信用证和国际保理信用证和国际保理国际保理业务的优点：国际保理业务的优点：1.进口保理商在进口商所在国为出口商提供专家服务，这在大问题发生进口保理商在进口商所在国为出口商提供专家服务，这在大问题发生时，显得尤为重要。

时，显得尤为重要2.跟进口商打交道时，用的是其所在国的语言，时间，遵照的是当地的跟进口商打交道时，用的是其所在国的语言，时间，遵照的是当地的惯例3.进口保理商在本地市场寻找信用资讯，并依据其对本国进口商经验来进口保理商在本地市场寻找信用资讯，并依据其对本国进口商经验来管理信用风险管理信用风险4.出口商在确认能够有效控制收款和债务人信用风险的前提下，向进口出口商在确认能够有效控制收款和债务人信用风险的前提下，向进口商提供赊销的付款条件商提供赊销的付款条件5.有一个完善的保理商网络，并能在一个先进的技术平台上进行业务沟有一个完善的保理商网络，并能在一个先进的技术平台上进行业务沟通和往来（计算机联系采用通和往来（计算机联系采用EDIFACToring）6.进口保理商能够和当地的销售代理商合作，使代理商能不为财务问题进口保理商能够和当地的销售代理商合作，使代理商能不为财务问题所困扰，集中精力开拓销售市场所困扰，集中精力开拓销售市场7.FCI提供保理业务的培训和研讨会等，帮助大家提高技术和沟通的能提供保理业务的培训和研讨会等，帮助大家提高技术和沟通的能力8.进口保理商会提供其所在国的市场信息进口保理商会提供其所在国的市场信息。

9.进口保理商会在争议解决的过程中为出口商提供有价值的帮助进口保理商会在争议解决的过程中为出口商提供有价值的帮助10.FCI正积极地在全球范围拓展网络正积极地在全球范围拓展网络11.本地进口商之间是竞争关系－这就是开放式组织的优势本地进口商之间是竞争关系－这就是开放式组织的优势第志荣扩犬祸铰材乱隋氖烩砰契臃邱悯出阂寥霜瞅操沁蘸傈咖雁脊勿毙该信用证和国际保理信用证和国际保理国际保理业务的缺点：国际保理业务的缺点：1.我们的保理商网络在全球的发展还不平衡，许多的国家还我们的保理商网络在全球的发展还不平衡，许多的国家还没有没有FCI的会员2.进口保理商在核定保理额度时显得比较保守，保理额度经进口保理商在核定保理额度时显得比较保守，保理额度经常不能满足需求常不能满足需求3.由于对当地基础设施的依赖度比较高，评估和批准保理额由于对当地基础设施的依赖度比较高，评估和批准保理额度的方法在国与国之间，保理商与保理商之间有较大差异度的方法在国与国之间，保理商与保理商之间有较大差异保理额度申请的答复速度还比较慢保理额度申请的答复速度还比较慢4.一些付款，不能做到及时到账，要在途若干天一些付款，不能做到及时到账，要在途若干天。

5.不能保证服务水平的连贯性和一致性不能保证服务水平的连贯性和一致性迫辽寒代澈比缴腮敷众眼虑材洽钨颈愉嫁动侩端迎比爵深拾刨砒症爵农肺信用证和国际保理信用证和国际保理 2007年年 随着我国加入随着我国加入WTO和全球经济的发展，我国的对外和全球经济的发展，我国的对外贸易面临极大的机遇与挑战信用证作为国际贸易中最重要的支贸易面临极大的机遇与挑战信用证作为国际贸易中最重要的支付方式，由于其本身的一些缺陷以及我国外贸企业和银行方面的付方式，由于其本身的一些缺陷以及我国外贸企业和银行方面的专业人员的缺乏，使得这种支付方式不能更好地为我国外贸的发专业人员的缺乏，使得这种支付方式不能更好地为我国外贸的发展服务同时，信用证诈骗的不断发生还严重的影响了我国经济展服务同时，信用证诈骗的不断发生还严重的影响了我国经济的发展，扰乱了正常的金融秩序，我国的信用证欺诈十分严重，的发展，扰乱了正常的金融秩序，我国的信用证欺诈十分严重，自我国银行自我国银行1987年年8月月1开始，在所有开出的信用证上加上开始，在所有开出的信用证上加上“按照按照国际商会第国际商会第400号跟单信用证统一惯例的条款开立号跟单信用证统一惯例的条款开立”以接受以接受UCP以来，此后的数年间就已经发生过数起数额巨大震惊中外的信用以来，此后的数年间就已经发生过数起数额巨大震惊中外的信用证诈骗案。

近来的相关报道说近年来信用证欺诈案件涉及的数额证诈骗案近来的相关报道说近年来信用证欺诈案件涉及的数额越来越大，超过越来越大，超过1亿元人民币的欺诈案也不在少数国际保理业亿元人民币的欺诈案也不在少数国际保理业务相比较而言务相比较而言,对买方来讲对买方来讲,没有资金负担没有资金负担,对卖方来讲对卖方来讲,虽然有一虽然有一定的风险定的风险,但在当今的买方国际市场上但在当今的买方国际市场上,却具有极强的竞争能力却具有极强的竞争能力因此，我们小组成员一致认为，信用证支付由于其自身的弊端所因此，我们小组成员一致认为，信用证支付由于其自身的弊端所在，已经越来越难满足我国的国际贸易，而国际保理将更适合我在，已经越来越难满足我国的国际贸易，而国际保理将更适合我国的多外经济发展国的多外经济发展 符合我国的支付方式：符合我国的支付方式：域跑贷希帽聊汤枯般盔沾杉放睡闲龚呵汞渝线臂寺动杠慑茵坦裴阜龄慧狐信用证和国际保理信用证和国际保理谢谢！谢谢！章淳扯渭糟涌呕矗乏磨善尽釉蛰沪咳俱理滨徘子轧镜儿慈诺创接撰琳猾膀信用证和国际保理信用证和国际保理。