财务岗位设置与分工规定.docx

为了严格按照财务工作的要求配备财务人员，明确工作职责，严格落实责任，做到事事有人管、人人有专责、 工作有要求，特制定本制度适用于公司财务岗位的设置与职责确定一、财务岗位设置的基本规定1. 符合内部牵制制度 会计工作可一人一岗、一人多岗或一岗多人但出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目 的登记工作执行回避制度 本企业领导人的直系亲属不得担任本单位的会计机构负责人、会计主管人员会计机构负责人的直系亲属不得在 本单位会计机构中担任出纳工作执行会计人员岗位轮换制度 会计人员的工作岗位做到定岗、定员不定死，有计划地进行岗位轮换,以使会计人员能够全面熟悉财会工作、扩大 知识面、增强业务素质、提高工作水平，加强会计工作内部监督轮换时应按规定办理交接手续岗位轮换一般 2〜3年轮换一次，最长不超过5年二、岗位设置与分工 根据集团管理工作的需要，设置集团财务总监、集团融资部经理、集团财务部经理、集团审核部经理、各子（或 分公司）财务经理、现金出纳、银行出纳.1财务总监 其主要职责如下：（1）执行公司章程、公司管理层的决议；主持编制并签署公司的财务计划、信贷计划和会计报表等；落实完成计 划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施；指导各项财务活动，考核生产经营成果；对单位负责人负责并报 告工作.（2）审查公司基建、投资、贸易等发展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见。

3） 负责公司的资金融通与调拨决策工作，经单位负责人或公司领导层批准后执行4） 审核下属公司、企业投资和效益的计算方案5） 组织编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案6） 监督公司的财务管理和活动7） 监督公司的财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律;制止不符合财经法令、不 讲经济效益、不执行计划和违反财经纪律的事项8） 对各级财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，单位负责人批准后执行9）负责搞好公司财务人员的培训工作，不断提高财会人员的素质和业务水平.2集团财务部委员会 其主要职责如下： 集团财务部委员会是集团公司的财务主管部门，除做好本部门各项业务工作外，负责从业务上对下属各级财务部 门和会计人员进行领导、指导、检查、监督其主要职责是：（1）负责集团的财务管理和日常的会计核算工作；参与公司的经营管理；依法科学合理地组织财务活动;建立、健 全集团统一、规范的财务规章制度2）根据集团公司资金运作情况，合理调配资金，确保资金正常运行、提高资金使用效率、降低资金运营成本.（3） 负责全集团公司的计划统计工作；按时编制合并会计报表及相关对内、对外的会计和统计报表，并进行分 析、提出建议；给集团领导提出综合性财务分析报告。

4） 负责全集团的资产管理工作；每年定期或不定期清查集团所属单位的财产情况;及时收集掌握各成员单位的经 营活动、资金动态、营业收入和费用支出情况,定期向总裁报告.（5）依照税法的要求和公司发展的需要,做好集团公司整体的税收筹划工作，并按规定完成税金的申报缴纳、减免、 返还等工作.（6）参与草拟、审核集团内部有关经济合同,负责对重要投融资项目计划进行可行性分析、评估、审核和进行费用 及风险控制7）负责集团本部各项费用审核和管理工作；加强财务监督；督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律.（8）负责集团本部财务收支预决算管理及指标确定、分解、考核工作,并指导集团成员单位制订科学合理的财务收 支预算计划9）负责对集团各成员单位的财务指导和财务人员的业务培训工作3. 集团财务部经理 其主要职责如下: 集团财务部经理在财务总监领导下主持集团公司的财务工作其主要职责是：（1）主持计划财务部的工作；负责集团公司财务管理制度的制定、组织实施和运转；进行财务管理监督工作2）负责组织集团公司的经济核算工作;组织编制和审核会计、统计报表；及时提 全面真实的会计核算资料3）执行集团领导有关财务工作的决定；控制和降低经营成本;审核监督资金的动用及经营效益。

4）参与投资、重大经济合同的可行性研究5）负责组织对成员单位进行财务检查，监督成员单位执行财经纪律和规章制度6）组织财务人员定期开展财务分析工作、考核经营成果、分析经营管理中存在的问题，及时向集团领导提出建议7）负责与税务、财政、审计和物价等部门的综合协调工作，及时掌握国家有关财政、税收等政策8）负责集团财务人员的业务培训和思想教育工作4、融资部经理其主要职责如下：（1） 协助财务总监建立并完善公司的投融资管理体系，致力于提高公司的投融资管理水平；（2） 负责分析、制订公司投融资需求、投融资策略和计划，进行投融资成本管理，配合资产负债指标及现金流指 标达成；（3） 负责拓展公司自身融资资源，获得适合公司运作所需的各项融资资源，建立良好的沟通机制；（4） 负责对项目初选和前期可行性建议书进行审核；（5） 负责组织公司的投资项目可行性分析报告、商业计划书的撰写；（6） 负责管理和维护公司与银行及非银行金融机构、证券机构、投资基金等客户的公共关系，建立、维护支撑公 司融资的统一平台；（7） 负责组织公司重大项目展开风险评审、方案制定和实施；（8） 完成公司领导临时交办的各项工作任务审计部经理 审计部经理协助财务总监工作,负责分管集团审计工作.其主要职责是：（1） 组织人员负责审查经总经理批准的财务收支计划、销售经营计划、投资计划、固定资产购置计划、资金筹 集和使用计划、利润分配的执行情况，发现问题应及时向公司领导反映，并提出改进设想、办法及措施，对计划 指标的调整提出意见和建议。

2） 组织人员负责审查各项费用开支标准，是否按标准执行，有无超标准、超范围开支正确核算成本费用， 严格划清成本界限.（3） 组织人员负责审查财务部各项规章制度的贯彻执行情况，对 反规定的现象和工作中的疏漏应及时指出， 并提出改正意见和建议4） 审核经理可对报表、明细账进行调阅、检查，对数字的真实性、计算的准确性、内容的完整性提出质疑， 会计人员应对自己负责的账目清楚明确，据实回答5）审核经理负责审核账务处理是否符合会计制度的规定，是否符合公司经营管理的需要，是否能真实、全面反 映公司实际情况6） 组织人员审核会计人员每月是否对自己负责的科目进行自查、分析如有入账错误或异常变动，是否及时 查找原因，及时调整更正.（7） 协助财务总监抓好审计人员的管理和岗位培训工作.6、 审核人员职责:（1） 在其对公司各管理部门、业务单元的财务预算、财务收支、资产质量、经营业绩以及采购、销售、仓储、 物流等合同签订与履行等有关经济活动进行审计监督和评价.（2） 对公司各管理部门、业务单元财务、采购、生产、销售、工程、质量、安全、环保等各项内部控制和风险 防范系统的完整性、合理性和有效性及执行情况进行审查和评价，并督促其建立健全内部控制体系和风险防范体 系.（3） 对公司各管理部门、业务单元管理层执行“三公”、“四严”、“四以”原则的情况进行审查和评价。

4）对公司各业务单元主要负责人进行任期内经济责任审计.（5） 对公司、业务单元基建工程、重大技术改造和大修等立项、预算、决算、施工进度和施工质量等进行监督和审 核.（6） 对公司、业务单元工程招投标业务进行监督和工程材料报价的审核7） 完成领导安排的其他专项审计任务 下属公司的财务经理 下属公司的财务经理，在单位负责人领导下主持本单位的财务工作其主要职责是:（1） 主持财务部的工作，领导财会人员完成各项会计业务的工作，抓好本公司日常财务管理会计核算工作2） 制订财务计划，搞好会计核算，及时、准确、完整地核算生产经营成果,考核计划执行情况，定期提 数据、 资料和财务分析报告3） 参与投资、重大经济合同的可行性研究.（4） 指导出纳人员、统计人员、成本核算人员等的事务性工作，负责编制会计报表，主持清查财产5） 执行财经法令、制度、决定,坚持 则，增收节支，提高经济效益.（6） 监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核始凭证及账表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支（7） 负责公司资产管理工作.（8） 财务经理交办的其他工作任务8. 现金出纳岗位职责（1） 管理现金支票.（2）格按照公司的财务制度规定支付款项并编制相关凭证。

3）及严时准确编制记账凭证并逐笔登记总账及明细账,定期上缴各种完整的原始凭证.（ 4）做到日清月结库存现金余额符合管理制度规定 5）按周编制现金收支报表6） 完成工资的发放工作7） 负责管理职工欠款事项.（8） 完成其他由上级主管指派及自行发展的工作 银行出纳岗位职责（ 1）管理银行账户、转账支票与发票2） 严格按照公司的财务制度规定支付款项并编制相关凭证3） 及时、准确地编制记账凭证并逐笔登记总账及明细账,定期上缴各种完整的原始凭证4） 及时与银行定期对账,并熟练掌握网上银行的运作.（5） 按周编制现金收支报表.（6）配合会计人员做好每月的报税和工资的发放工作7)完成其他由上级主管指派及自行发展的工作。