关于小微企业贷前调查试点的报告(附案例).docx

关于潍坊市商业银行小微企业“贷前调查试点”的报告一、潍坊市商业银行小微业务发展现状近年来，潍坊市商业银行基于市场细分和培育核心竞争力的 战略考虑，积极探索发展小企业信贷业务的新思路、新办法，打 造 小微贷款业务”品牌明确了 起步阶段定理念”、发展阶段 重研发”、推广阶段抓营销”三步走的发展思路，经过 2006年和 2007年的大力开拓，终在2008年实现了 贷款余额”、贷款业户” 井喷式增长，为潍坊市商业银行增强可持续发展竞争力、 实现资产业务经营战略转型奠定了坚实的基础1 .小微业务总量实现快速增长截至2008年12月31日，全年累计发放小微贷款 27.68亿 元，较2007年增长15.29亿元；全行小微业务贷款余额 28亿元， 较年初增长15.01亿元，增幅117%,占全行贷款余额的18.29%, 占全行当年贷款新增额的 59%o从客户结构分析，至 12月31日，共有小微类客户4571户，较年初增加1635户，增幅56% 2006年、2007年连续两年被山东省银监局评为 小企业金融服务工作先进单位"2008年小微贷款余额增长绝对值高居全省第一 位2 .严控小微业务不良贷款率面对当前复杂的国际、国内经济形势，我行严控风险，在贷 款总量大幅扩张的同时注重提升贷款质量。

截至12月31日，全行小微业务不良贷款 2641万元，占小微贷款余额的 0.94%,贷 款不良率较全行贷款平均不良率低 1个百分点3 .实现小微业务集约化管理，工作效率大幅提升自开办小微业务以来，潍坊市商业银行就彻底摒弃了粗放式 管理模式，实现专业部室、专人、专岗管理专门组建小微客户 部，简化小微业务的审批程序， 重新划分小微客户经理的职责分 工，业务续办审批时间压缩至不超过 1个工作日，提高了小微业 务的运作效率4 .加强产品研发，拓展服务平台着力加强产品研发和创新，制定了小微客户特殊风险收益定 价办法，再造了审批流程，创新了营销渠道，扩展了综合金融服 务平台先后研发开办了小商品城营业房（摊位）使用权抵押贷 款、保证贷款、小额质押贷款、循环贷款、法人账户透支贷款、 出口退税账户托管贷款、 订单融资贷款等特殊业务产品； 结合小企业发展实际，优化产品组合，提供 "站式”套餐服务，满足了不同客户的差异化需求5 .县域扩张、特色支行、批量营销全面开花结合区域实际，将小微业务与创建特色支行有机结合， 形成了 16家依托纺织、钢材、小商品批发零售等专业市场和物流中 心的小微业务特色支行在此基础上进一步加强与客户的互动，对经营良好、业务频繁的客户进行综合授信， 取得了良好的经济 效应和社会效应，提高了小微贷款品牌知名度。

二、小微贷前调查的特殊性小微业务快速发展的同时， 也面临着一些突出的问题 不同 于传统的公司客户，小微客户多数规模小、财务状况不理想，如 何甄别优质客户，在保证小微业务蓬勃发展的基础上严控风险、 提高效率是目前工作的难点具体来说，主要包括以下几点：1 .信息不对称，威胁到信贷安全小微业务面向的多为经营时间短、管理相对不完善的小企业和经营性自然人，此类客户多缺乏完整的财务报表或财务报表可 信度低，导致贷前调查面临的财务信息不对称度高， 直接影响信贷人员对企业经营情况及未来偿付能力的判断2 .道德风险的存在，影响贷前报告的可信度在小微贷款业务中，主要面临两类道德风险：一是来自客户的外部道德风险，另一类是来自银行职工的内部道德风险小微客户具有贷款需求急、数额小、周期短的特点在此前提下，不排除个别客户为尽快满足资金需求而出现道德风险的可 能，通过夸大或者粉饰自己的经营状况以及盈利能力来取得银行的信任如果单纯依靠小微客户自身提供的报表、 单据以及对经 营状况的描述进行贷前分析，易有失偏颇另一方面，进行实地调查的信贷人员与银行之间是典型的委托-代理关系，因此也存在着出现道德风险的可能性少数信贷人员因为种种原因，对贷款的审查敷衍了事，存在不尽责的行为，而这种不尽责行为在贷前报告上却反应不出， 这种存在虚假信息的调查报告极易导致信贷风险发生。

3 .软信息的反馈、传递过程中存在扭曲和失真贷前调查报告是审批部门评判是否放款的重要依据， 因此客观、全面地反映申请授信企业情况是贷前调查报告的一项基本任务传统的贷前调查报告，侧重反映小微企业的财务状况，而在贷前调查中也同等重要的软信息多通过考察人员口头汇报等形式进行，缺乏有效的书面形式予以反映 但当业务总量发展到一定规模时，一一进行口头汇报势必降低审批效率， 同时在审批制度下，层层口头汇报难免出现信息扭曲三、走出去”战略初见成效针对以上问题，我行积极学习外来优秀成果， 经由山东省银监局潍坊分局协调，特选派小微部骨干力量远赴包商银行学习微贷经验，并在此基础上，成立技术攻关小组，结合我市、我行自身情况大胆改革，将包商银行微贷的核心技术一一交叉检验”植 入我行小微业务贷前调查流程中， 迈出了小微业务流程再造的第 一步坚持有针对性的拿来主义，大胆采纳，勇于创新，既考虑 到我行与包商的共性，即同为城市商业银行、 同样将发展小微业 务作为发展重点，也充分分析我行与包商银行的差异， 主要体现在以下几点：1 .主要营销对象存在差异包商银行主要营销对象是经营 性自然人，是生产、贸易等的最小规模个体，而潍坊市商业银行 将主要营销对象定位于资产 2000万以下、销售收入3000万以下 且贷款额在500万以下的小微客户，是经营性自然人和小企业之 和。

2 .主体营销骨干不尽相同 包商银行采取了彻底扬弃的方式，主要营销骨干为毫无经验的大学生， 通过行之有效的培训方式，使其迅速掌握交叉检验等核心技术， 成为能够独立操作业务的信贷员而我行的贷前调查骨干为一批经验丰富的客户经理， 实现了以老带新、取长补短的人员组合以上种种差异决定了我行对于包商的技术不能生搬硬套, 应该体现为一种立足潍坊经济、立足潍坊商行实情的求同存异为实现这一目标，此次小微贷前调查流程再造试点历经 4个多月 时间，经过多方调研、论证，终将试点重心确立在软信息的透明 化、真实财务报表恢复以及交叉检验三个环节在此期间，攻关 小组实地走访了上百家企业， 听取多方意见，试点行业涉及贸易、 印刷、服装、高科技产业等十余个，并在此基础上组织了六个典 型案例（见附件）通过此次小微贷前调查流程再造试点，初步实现了信息透明 度、资料可信度、风险点清晰度同步提高的目标 在调研过程中， 坚决执行资料最全面、最真实，分析最透彻、最到位，评估最公 正、最客观的 六最”方针，克服传统调查模式中技术难以移植的 困难，设计了较为完善的模板，将软信息的调查部分内化于报告 中，并且通过对财务报表恢复实现了企业真实财务状况的再现， 最后，利用交叉检验技术，细致考核了信息的可信度和申请者的 偿还能力。

四、小微贷前调查流程再造的具体做法此次小微贷前调查流程再造试点将小微贷前调查设计为三大模块，分别为基本信息收集模块、 财务报表恢复模块和交叉检验模块详见图1还 款 设 计交叉检验,基于现金流损益表了传统的损益表恢复上资产负债表的恢复•客户生产经营现状客户经营历史客户家庭基本情况图1基本信息收集模块调研目的：通过对小微企业家庭情况、经营历史、经营现状、生产流程、 收入、成本、费用等细项等进行了解，实现软信息书面化，降低 软信息口头反馈、传递过程中的扭曲与失真， 实现客户基本信息 挖掘的纵深发展同时此模块搜集的基本信息也是财务报表恢复模块的基础，通过此部分的调研，搜集财务报表中各项目的真实 数据调研方法：主要采取口头询问、凭证查阅、单据查询等形式调研内容：主要包括三大子板块，即客户家庭基本情况、客户经营历史 以及客户生产经营现状客户家庭情况对于经营性自然人和微小企业而言，很难将 客户家庭收支与企业收支清晰分开，而且家庭较大的经济进出会 对经济体的资金周转产生重大影响， 因此要详细考察客户的家庭状况，包括客户一家（包括夫妻及其父母和子女）常项家庭收入 和支出1、主要家庭资产和负债、参加社会保险和商业保险情况 以及其他日常开销。

对于小企业而言，如果有较为清晰的管理架 构和独立的财务体系，可以适当简化对该模块的描述客户经营历史通过对客户经营历史的考察，解析客户对该 行业的熟悉程度弁分析客户独立运营的能力 对客户经营历史的考察一般以客户参加工作为起始时点，如果夫妻共同经营企业，11在计量此项收入和支出时，以年为时间单位为保证数据可比性，以下除特殊说明外均以年为时间单位应该全部纳入调查范围客户生产经营现状这是本模块的调查重点，根据调查目的不同又可细分为两部分：①客户生产经营状况宏观层面分析主要包括公司的沿革、承贷主体资格、主营品种、技术水平、面向的主要市场等，考虑到市场经济下各行业之间的高关联性， 在此部分也要调研与客户有直接业务往来上、下游厂商基本情况，通过对此部分的调查、分析实现对客户所处行业风险的了解、掌控②客户微观财务数据收集 主要包括公司此处对公司基本财务状况的调研，因前文已经调查家庭的财务状况，故仅以公司为核算单位，不涉及家庭财务状况的资产、负债、营业收入及各项相关费用的调研 对公司资产的调研，土地、厂房、机器设备等要查看原始购货单据，详细记录购置时间、价格、付款方式等；对公司负债的调查，要调查清楚金额、还款方式等；对公司费用调查要全面、有单可循。

财务信息模块调研目的：基于第一模块相对完整、 全面的信息基础，在本部分实现对客户资产负债表、传统损益表以及基于现金流的损益表恢复， 以 直观、通俗的形式反映客户基本财务状况和现金流量的分析调研方式：以翔实的第一手资料为基础，通过整理、归纳，将数据划分 到相应的会计科目，制作三大表格调研内容：主要包括三大子板块，即资产负债表的恢复、传统损益表的 恢复和基于现金流的损益表恢复资产负债表的恢复正如前文指出，经营性自然人和为微小 企业很难将家庭收支与企业完全分开，且家庭较大的收支变动对 企业经营有着重大影响，因此资产负债表也要对家庭资产、负债 状况有所反映对于财务制度完善、管理相对规范的小企业而言， 则不必考虑家庭收支状况本模块主要考察了客户的资产负债比 率等基本财务指标传统损益表的恢复因家庭日常支出并非用于购买生产资料，也不会改变公司的营业收入和费用， 故对传统损益表的恢复 以公司的生产、经营状况为考察对象，不涉及家庭的收入、开支 状况，这也是传统损益表与基于现金流的损益表的一点重要区 别本模块主要考察了小微业户正常生产条件下的基本财务状况基于现金流的损益表恢复 本部分为此次流程再造试点中新 植入的子模块，为便于第三模块交叉检验进行， 基于现金流的损 益表以月为时间单位。

在本表中，除了列明销售收入和成本外，还需将各项费用逐步说明， 弁以此为基础计算出净利润， 如果为 经营性自然人和微小企业， 还应进一步列明家庭开支， 最后算得 每月客户可支配收入该数值是交叉检模块中检验企业偿付能力 的重要依据对于此部分，有以下几点需要说明：①根据行业具体状况确立时间分割点 对于有明显淡旺季的行业，应该加以区分，因客户淡季、旺季的偿付能力不同（见附件1）;对于季节性不强的行业则只需按月均摊即可②客户家庭支出项的列入对于经营性自然人和微小企业，因为客户家庭收支与企业收支不能完全分开，应考虑家庭开支项；而小企业则不需要是否考量家庭收支状况，应秉承同一性 原则，如果考量，则在客户家庭情况、资产。