财务报销制度及流程.docx

本文格式为Word版，下载可任意编辑财务报销制度及流程 第一片面 总那么 第一条 为了加强公司内部管理，模范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理操纵费用支出，特制定本制度 其次条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际处境，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出概括的财务报销制度和报销流程 第三条 本制度适用公司全体员工 其次片面 借支管理规定及借支流程 第四条 借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应实时报帐，除周转金外其他借款原那么上不允许跨月借支 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款 (四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否那么财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原那么上应在5个工作日内办理销帐手续。

(五) 借款未还者原那么上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回 第一条 借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续 第三片面 日常费用报销制度及流程 其次条 日常费用主要包括差旅费、费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务接待费、培训费、资料费等在一个预算期间内，各项费用的累计支出原那么上不得超出预算 第三条 费用报销的一般规定 (一) 报销人务必取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票后面有经办人签名 (二) 填写报销单应留神:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求工程专心写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由 (三) 按规定的审批程序报批 (三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款 第四条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

第五条 差旅费报销制度及流程 （一） 费用标准: 职 务　　　　 交通工具 　　住宿标准 　　伙食标准　　 外埠市内交通费用 一般员工 　　　火车硬卧　　 120元/天　　 30元/天　　　　 30元/天 部门负责人 　　火车硬卧 　　150元/天　　 40元/天 　　　　40元/天 总经理助理 　　　飞机　　　 200元/天 　　50元/天 　　　　50元/天 总经理及以上 　　飞机　　　 实报实销 　　实报实销 　　　实报实销 （二）费用标准的补充说明： 1. 住宿费报销时务必供给住宿发票，实际发生额未达成住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准片面由员工自行承受 2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具启程时间到返京时间为准，12：00以后启程（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前启程（或12：00以后到达）以一天计 3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原那么上采用额度内据实报销形式，特殊处境无相关票据时可按标准领取补贴 4. 宴请客户需由总经理批准后面可报销接待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。