审计师工作计划书(标准版).pdf
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编号：YW-SN-0151 审计师工作计划书审计师工作计划书( (标准版标准版) ) Each task has stages in the completion process, and each stage has many links. Therefore, the formulation of the plan must have the overall situation in mind and arrange rationally. ( ( 工作计划工作计划 ) ) 部部 门：门：_ 姓姓 名：名：_ 日日 期：期：_ WORDWORD 文档文档 / A4/ A4 打印打印 / / 可编辑可编辑 工作计划工作计划 | WORK PLAN TEMPLATE| WORK PLAN TEMPLATE 工作计划工作计划 审计师工作计划书审计师工作计划书( (标准版标准版) ) 备注：每项任务在完成过程中都有阶段性，而每个阶段又有许多环节，它们之间常常是互相交错的因此制 订计划必须胸有全局，妥善安排，哪些先干，哪些后干，应合理安排而在实施当中，又有轻重缓急之分， 哪是重点，哪是一般，也应该明确。
是由工作计划网工作计划书频道为大家提供的审计师工作计 划书，希望对大家有所帮助 公司按照上市公司规范运作指引、企业内部控制基本规 范、公司内部审计制度以及国家的法律、法规、规章制度制 订 2015 年度审计计划内部审计工作计划以防范风险、防止舞弊行 为、规范财务流程和财务纪律、提高管理水平为出发点，对公司募 集资的使用与保管、大宗固定资产购置、财务信息披露为年度重点 审计项目 一、2015 年度内部审计工作目标 (一)每季度向审计委员会报告季度工作计划执行情况和季度工 作报告 (二)对公司经济活动做到事前了解情况、事中审计监督、事后总 结报告.对重大合同、对外担保、关联交易、大额度资金往来进行重 第 1 页 工作计划工作计划 | WORK PLAN TEMPLATE| WORK PLAN TEMPLATE 工作计划工作计划 点监控，确保财务信息的合法性、合规性、正确性 (三)加强公司内部控制制度的执行力度，强化公司治理结构，完 善公司从事证券投资、委托理财、套期保值业务等高风险投资防范 治理机制 二、审计资源 内审部现有三名工作人员，工作的开展主要通过财务资料、归 档文件、部门管理 文件、OA 流程等资料的获取，以及对相应工作人员的访谈，获 取所需资料。
三、2015 年度内部审计项目 (一)对 2015 年度财务报告及 2014 年季度报、半年报财务信息 进行内部审计 审计级次：一级(重点项目) 审计安排：全年 审计目标：2015 年报、季度、半年报财务报表合法性、合规性、 真实性和完整性的内部审计 第 2 页 工作计划工作计划 | WORK PLAN TEMPLATE| WORK PLAN TEMPLATE 工作计划工作计划 审计内容：财务报表是否遵守企业会计准则及相关规定;会 计政策与会计估计是否合理，是否发生变更;是否存在重大异常事项; 是否满足持续经营假设;与财务报告相关的内部控制是否存在重大缺 陷或重大风险;各项财务信息准确完整 (二)幕集资金的使用和保管 审计级次：一级(年度重点项目) 审计安排:每季度一次 审计目标: 募集资金按公司募集资金管理办法进行管理和使 用，审批控制手续完备、账务记录准确、完整 审计内容: 1.检查募集资金三方监管协议是否有效执行， 支付款审批权限是 否按公司规定执行 2. 是否存在未履行审议程序擅自变更募集资金用途、暂时补充 流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形 3. 募集资金使用与已披露情况是否一致，项目进度、投资效益 与招股说明书是否相符。
第 3 页 工作计划工作计划 | WORK PLAN TEMPLATE| WORK PLAN TEMPLATE 工作计划工作计划 4.监督募集资金购买的大额固定资产项目是否签订合同， 合同履 行是否正常，合同审批权限是否符合授权规定 (三)固定资产审计 审计级次:一级(年度重点项目) 审计安排:半年度检查一次 审计目标:固定资产内部控制管理制度有效运行;固定资产的购置 符合授权审批的规定，入账手续齐全，计价符合会计准则和会计政 策要求;半年度、年度固定资产的盘点情况 审计内容： 1. 固定资产购置的审批授权权限、签订购买合同是否经过审批 程序，入账是否准确及时，核算和折旧、减值准备的计提等是否符 合公司财务制度的要求 2.固定资产购买所签订合同是否按合同条款予以执行， 每年度抽 查合同 XXX 份以上 3.固定资产的保管、使用、管理、维护、盘点等是否符合内部控 制制度的要求 第 4 页 工作计划工作计划 | WORK PLAN TEMPLATE| WORK PLAN TEMPLATE 工作计划工作计划 4.检查购入资产的运营状况是否与合同所标的的功能相一致 (四)常规性审计项目 审计级次：二级 审计安排：按季度或月度时间点进行 审计目标：财务信息的管理控制 审计内容： 1.每月对公司各内部机构以及子公司的会计资料、 财务收支环节 及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计。
2.每月根据财务凭证和支付款项目抽查采购与付款、固定资产、 销售与回款等环节的财务控制项目，进行合规性检查 3.每月抽查物料领料程序的审批、出库、使用、欠料、退料等是 否符合公司内部控制管理制度 4.每月抽查成品出库程序，出库指令是否符合公司规定、出库单 是否严格按审批流程签字确认 (五)突发性审计或临时性审计 根据公司实际需要，按照公司董事会、审计委员会、公司管理 第 5 页 工作计划工作计划 | WORK PLAN TEMPLATE| WORK PLAN TEMPLATE 工作计划工作计划 者提出的需要，进行内部突发性审计工作或临时性审计工作 四、内部控制程序评价 2015 年度审计评估公司内部控制制度的合理性、合规性、适时 性，对内部控制环境、经营风险、控制活动等进行评估和测试 五、后续审计的必要安排 内审部将执行公司内部审计制度，接受公司既定的后续审计政 策 我们有责任对审计报告中认为有问题的每一审计项目实施后续 审计，安排相关后续审计计划、审计范围和目标，实施相关后续审 计程序，其目的是确定有无采取纠正措施，向公司董事会和管理层 报告这些措施，并评价它们对纠正审计过程中发现的缺陷的效果。
同时，我们有责任和义务发送与后续审计有关的报告 这里填写您的公司名字 Fill In Your Business Name Here 第 6 页 。
