公司财务付款流程.docx

财务类制度 –--001 付款治理方法*****公司财务部付款治理方法〔第一稿〕第 1 页 共 10 页财务类制度 –--001 付款治理方法目 录一、 工程类付款 3二、 材料〔设备〕选购付款 4三、 工程类借款 4-5四、 营销类付款 5五、 开发类付款 6六、 设计类付款 6七、 公司运营费用 6八、 融资款项 7九、 固定资产支出 8十、 缴纳的税费 8十一、 公司运营费用治理方法 9十二、 报销时间 10十三、 费用报销单据样张 10第 2 页 共 10 页财务类制度 –--001 付款治理方法*****公司财务部付款治理方法为进一步标准公司的对外付款，保证公司资金安全与完整，提高资金使用效益，制订本方法本方法中的“付款”，系指公司及各公司的全部预算内现金流出，按付款性质分为工程类付款、营销类付款、其他付款等一、工程类付款治理工程主体、分包等的付款一、付款审批流程：工程施工单位提出书面付款申请→公司工程部填制付款申请→公司财务部负责人审核确认→公司总经理〔董事长〕二、付款应附资料：1. 施工单位付款申请书2. 工程拨款审批单3. 工程质量验收报告〔依节点〕 4.工程现场施工进度照片5. 发票〔收据〕6.三、公司各职能部门及负责人对工程付款审核要求：〔一〕公司工程主管、工程经理对工程质量是否符合国家标准以及工程进度是否到达合同商定的付款条件及付款比例提出意见，对工程进度是否到达付款节点，是否符合合同商定付款条件并依据工程付款预算单价〔暂定单价〕以及合同商定的计算标准，计算出本节点应付款金额；〔二〕公司财务部门审核要求：审核该项支出是否有资金预算，付款是否到达合同商定付款节点，施工单位供给发票是否合法合规，付款审批流程是否合规等提出意见；〔三〕公司总经理〔董事长〕第 10 页 共 10 页材料〔设备〕选购付款一、付款审批流程：材料〔设备〕供货单位提出书面付款申请→公司选购部门填制选购付款审批表→公司财务部负责人审核确认→公司总经理〔董事长〕二、付款应附资料：1. 供货单位付款申请书2. 工程部出具的设备及安装质量验收报告3.资金支付审批表4.材料购置发票三、公司各职能部门及负责人对材料设备付款审核要求：〔一〕选购部门 对材料〔设备〕的选购状况提出初步意见，审核要求： 对材料〔设备〕到场及协作状况的意见，材料的数量、质量、价格、付款条件等是否符合合同要求；〔二〕公司财务部门审核要求：审核该项支出是否有资金预算，并从该项付款是否到达合同商定条件、供货单位供给发票是否合法合规、付款审批流程是否合规等方面提出意见；〔三〕公司总经理〔董事长〕工程类借款付款方法一、付款审批流程：工程施工单位提出书面借款申请→公司董事长〔总经理〕 批准→公司工程部填制资金支付单确认→公司财务部负责人审核→总经理〔董事长〕二、付款应附资料： 1.施工单位借款申请单2. 资金支付审批单三、公司各职能部门及负责人对工程付款审核要求：〔一〕公司工程经理对工程进度及工程施工质量提出意见，并对本次借款金额提出意见；〔二〕公司财务部门审核要求：施工单位供给票据是否合规，付款审批流程是否合规等提出意见，复核该借款单位累计付款比例并提出风险掌握要求；〔四〕公司总经理四、关于工程类借款付款的其他要求〔一〕工程类借款申请应明确商定还款条件及具体还款的期限；〔二〕工程类借款是以该施工单位马上到达的付款节点为根底批复的款项， 属于工程付款节点款项的提前支付，归还借款时以商定还款时间、工程节点付款时间孰近原则保证款项的准时归还，如顺延借款时间需由公司董事长另行审批。

营销类付款治理营销类付款系指公司开展营销推广及销售过程中发生的广告费和业务宣传费营销筹划及广告公布费用付款一、付款审批流程：公司营销部填写付款审批表→公司财务部负责人审核确认→公司总经理〔董事长〕二、所附资料1. 资金支付审批单2. 物品验收单〔宣传物品验收单据、户外广告效果图片、纸媒样张、电台网络的声像记录等〕3. 物品选购发票三、公司各职能部门及负责人对营销类付款审核要求：〔一〕公司部门分管负责人审核要求：广告〔及物品〕质量、收费、付款时点等是否符合合同商定〔二〕公司财务部门审核要求：该项支出是否有资金预算，并从付款是否到达合同商定条件、对方供给票据是否合法合规、付款审批流程是否合规等方面提出意见〔四〕公司总经理〔董事长〕开发类付款：开发付款指公司开发的土地及配套税费、工程规划报批及建设施工许可报批报建费用、水电气暖公共配套费用等一、付款审批流程：公司部门责任人填制付款审批表→公司财务部负责人审核确认→公司总经理〔董事长〕二、付款应附资料〔不限于〕： 1.政府部门收费收据2.资金支付审批单三、公司各职能部门及负责人对开发付款审核要求：〔一〕公司开发部审核要求：付款时点及金额是否符合合同商定，属政府收费的是否符合政府规定，依据合同商定，或政府收费标准复核金额面积是否准确无误。

〔三〕公司财务部门审核要求：该项支出是否有资金预算；是否到达合同商定条件，供给票据是否合法、合规，付款审批流程是否合规等〔四〕公司总经理〔董事长〕设计类付款设计类付款是指公司及各公司整体设计类款项等关于设计的全部支出付款审批流程：公司经办人填制付款审批表→公司分管负责人审核确认→公司财务部负责人审核→公司总经理〔董事长〕公司运营费用：运营费用系指公司本部及公司日常费用付款一、付款审批流程：〔一〕公司审批流程：经办责任人填写付款审批表→局部经理审核→公司财务部负责人审核→公司总经理〔董事长〕二、业务费用申请程序：公司部门经理级员工估量发生的业务费用应提前向直接领导请示，征得同意前方可开支，实际发生后依据上述付款审批流程执行签批手续融资款本息归还：融资款系指公司本部及各公司归还银行、信托、企业、个人拆借等融资款项本金及利息支出一、归还银行、信托、企业的融资款项流程本金付款审批流程：公司财务治理部填写付款审批表→公司董事长审批； 利息付款审批流程：公司财务部门填写付款审批表→公司总经理〔董事长〕二、公司向个人拆借的融资款项的本金及利息局部〔一〕、本金及利息支付流程出借人填写资金还款书面申请审批表→公司总经理〔董事长〕审核→公司财务部负责人审核〔二〕、本金及利息支付要求1、 10 万元以下，7 日内支付。

2、 10 万元以上〔含 10 万元〕，15 日内支付〔三〕计息方式个人融资款项计息方式承受单利计息方式〔四〕计息时间的计算方式1、从收到个人融资款项时间起，一个月内〔含一个月〕，不予计息2、支付个人融资款项时〔时间大于一个月，且不含一个月的〕，不购一月，按超出天数计息薪酬福利支出薪酬福利支出包括工资、临时工工资、社会保险及各项福利等，此类支出依据相关规定执行，每月 10 日由财务部通过银行代发形式支付工资享受车辆补贴的，按每车每月 1500 元保准，其余产生费用不再报销固定资产支出：付款审批流程：经办人填写付款审批表→部门经理审核→公司财务部负责人审核→公司经理〔董事长〕缴纳的税费：缴纳的税费系指公司在日常经营过程中应依法缴纳的各种税费付款审批流程：公司财务部门填制付款审批表→公司高层批准公司运营治理费用治理方法为了标准财务治理，理顺费用报销程序，特制定本方法：日常运营治理费用是指扣除工资、福利、统筹、医保之外涵盖：办公费、差旅费、业务招待费、 费、低值易耗品、汽车修理费、水电费、其他以上未包括的但公司经营中确需发生的费用一、费用报销时间公司本部及公司的相关费用报销限定在每周三、五进展，其它时间财务部门不予办理，费用报销签批按规定时间集中进展。

二、费用报销程序1、借支的费用，借支人应在借款之日起一周之内报销冲账，否则定期予以公告，借款在当月底未报销冲账或归还的，从当月工资及奖金内扣除2、报账时报销人应将内容完整的合法票据按要求分业务、分性质、分种类整齐粘贴，写清楚票据张数，总金额和费用明细及经办人，并在填写费用报销单的同时，填写相应的报销事项说明单一并执行费用报销程序，填写要素不全或概述不清的不得审批，费用报销事项说明由财务部门按月单独装订和保 存，费用报销的最终签批人为负责人，对执行过程中发生的违规现象担责3、费用的报销〔报账人先查询真伪〕，报账人先将报销票据送主管负责人审核签批，后集中送财务部门，由财务部门就票据的合法性及金额进展审核， 审核无误后签字确认4、但凡费用报销中报销事项与报销票据不相符的全部票据需填写费用报销事项说明，附报销单后一并提交审批，费用报销事项说明单中凭证编号由公司财务治理部各负责人填写保存报销时间公司规定每周三，周五〔或周六，即每周的最终一天〕下午5 点前为费用报销时间，无特别状况，其他时间不再进展报销借款不受以上的时间限制，可随时办理经办人：业务事项名称:业务事项简要概述：经办部门：时间：地点：序号1日期费用工程费用金额备注说明2费用报销事项说明3小计——制订人：财务部制订日期：2014 年 3 月 19 日。