《资金安全管理》.docx

中国石油华中销售公司资金安全管理制度华中销字[2004]214号第一条 为切实加强资金安全管理，防止资金挪用、非法占有、非法抵押、担保、 防范资金风险，杜绝资金管理营私舞弊，落实资金内控管理各项制度参照股份公司 《货币资金内部控制制度》、《资金收支两条线管理》、《资金计划管理》和国家相应的 法律、法规，结合本企业的实际情况，特制定本制度第二条 资金安全管理涉及的范围包括资金管理岗位分工和职务分离、人员素质、 银行账户、印鉴和票据、银行对账单、现金盘点、资金收入完整性、资金授权审批、 加油站（库）资金安全、加油站（库）缴款、网上银行、银企协议、资金计划管理、 防抢、盗应急预案和资金安全稽查管理第三条本制度适用丁华中销售分公司各分公司及控股公司第一章资金安全管理的组织领导第四条 各级财务部门是资金安全管理的责任部门第五条 资金安全管理实行分级负责制，地区分（子）公司一把手是地区分（子） 公司资金管理工作的主要领导责任人；地区分（子）公司分管资金管理工作的领导或 总会计师是地区分（子）公司资金管理工作的第一责任人各级主管资金管理工作的 会计机构负责人（处长、科长、组长等）、会计人员（出纳、各级审核、记账、会计等） 是股份公司资金管理工作直接责任人。

第六条 华中销售分公司、三省公司、各地区公司分别建立资金安全管理机构，形成三级资金安全监控体系，下届分公司在华中销售分公司统一指导下，负责本单位 的资金安全管理第二章资金操作人员岗位职责第七条资金管理岗位职责1、 严格执行国家和上级主管部门及本单位管理制度、办法、规定，遵守财经纪律；2、 负责组织本单位资金管理相关制度的制定完善工作, 负责本单位日常资金运行、 管理、分析工作；3、 负责组织本单位相关资金预算的编制审核上报工作；4、 负责组织资金收支计划的按期编制、审核、上报及执行分析工作；5、 负责下级公司资金计划透支额度的按期下达工作， 负责银行账户的开户、审核、 上报、存档、撤销、统计活理工作；6、 负责收支两条线网上银行资金上划、透支额度使用、银行上门收款的衔接管理 协调工作；7、 负责或配合相关岗位及部门规范加油站（库）资金管理工作；8、 负责银行余额调节表的编制审核工作；9、 负责完成与资金管理相关的其它工作第八条 资金稽查岗位职责1、 严格执行国家和上级主管部门及本单位管理制度、办法、规定、遵守财经纪律2、 负责对资金安全管理工作进行控制、监督、检查3、 负责督促被检查单位及时整改资金安全隐患。

4、 负责将资金安全情况据实汇报上级财务部门5、 负责对资金安全事故责任人进行责任确认6、对违反资金安全管理的行为有权制止第九条出纳岗位职责1、 严格执行国家和上级主管部门及本单位有关现金管理、银行存款（结算证）管 理制度、办法、规定，遵守财经纪律；2、 具体负责本单位每日与资金有关的凭证的收集整理保管、回单的粘贴工作；3、 负责按规定的要求履行复核手续后办理现金的提取、 收付及对外转帐付款工作；4、 负责加盖现金收付、银行（付）转讫章，负责现金、支票、委托付款凭证、银行承兑汇票等票据的保管和使用登记工作；5、 负责现金、银行存款日记账的登记及库存现金盘点工作，做到日活月结，确保 账实相符；6、 负责每日监督本单位银行账户余额和收入账户余额及变动情况；7、 负责完成与资金管理相关的其它工作8、 做好银行账户密码的保密工作第十条核算员岗位职责1、 严格执行国家和上级主管部门及本单位有关现金管理以及本单位银行存款 （结 算证）管理制度、办法、规定，遵守财经纪律；2、 具体负责加油站（库）销货款收缴、核对活点、缴存银行（缴款单金额合计必 须等丁对应营业日现金收款额）、银行回单粘贴工作；3、 负责加油站（库）内收入款及时按规定限额投入保险柜的监督落实工作；4、 负责检查各班组投币记录的登记、保管工作，负责日、旬（周） 、月销售报表的编制工作；5、 负责加油站备用金的借入、保管、使用台帐登记工作；6、 负责发票的领、用、存、交接登记及汇总登记、粘贴、认证、缴销等发票管理工作；7、 负责油票、应收及预收款项台帐登记及协助活理工作；8、 负责完成与资金管理相关的其它工作。

第三章资金安全控制第 条岗位分工和职位分离控制：1、 不兼容岗位相分离，出纳岗位不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费 用、债权债务账目的登记工作2、 直接涉及资金拨付业务的出纳人员和会计审核人员必须实行岗位轮换制度3、 单位领导人的直系亲届不得担任本单位的会计机构负责人、会计主管人员4、 会计机构负责人、会计主管人员的直系亲届不得在本单位会计机构中担任出纳 工作5、 出纳岗位两年以上必须换岗第十二条人员素质控制1、 资金管理人员必须具备良好的职业道德，忠丁职守，廉洁奉公，遵纪守法，客 观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平2、 涉及资金管理的会计人员必须持有会计人员从业资格证，并定期年检3、 资金管理人员必须实行技术业务考核才能上岗担任工作， 对丁不能胜任资金管 理工作的人员应调离资金管理岗位4、 对资金管理人员要建立职业道德和技术培训制度， 不断提高资金管理人员职业 道德素质和技术业务素质第十三条资金使用控制1、 现金的收支遵守国家有关现金管理制度的规定2、 按限额控制库存现金余额，及时缴存现金，加油站（库）库存现金日余额不得 超过1万元，地区公司库存现金日余额不得超过 1.5万元，省公司、华中公司本部库 存现金日余额不得超过2万元。

3、 原则上不允许办理承兑汇票业务4、 收到的银行汇票一律经确认入银行账户方可办理发货业务5、 托收承付和委托收款业务必须严格按验单付款和验货付款程序办理付款第十四条 银行账户管理控制1、 经营部、库、站等单位不允许开立支出账户，支出账户只能开设在地市级公司， 下届单位支出采用报账制2、 各单位不得出租、出借银行账户3、 省公司及下届单位银行账户的开立、 撤销必须通过华中公司报股份公司资金结 算处批准后，方可办理4、 加油站（库）不许违规设立基本户，办理提现业务5、 纳税专用账户应与银行签订资金安全协议，指定划款路径，不许提取现金，纳 税后余额应为零6、 各单位账户资金上划必须指定唯一路径7、 不许私自开立个人存折，经批准开设的存折（卡）、存折（卡）和密码必须由 两人分管，并与银行签订协议，账户不得提现，并指定唯一上划路径8、 月末各单位余额（含存折余额）不得超过上级单位的限额9、 上级财务部门必须按月检查加油站（库）存折账户明细记录10、 距工行20公里内，日营业额1万元的加油站（库）必须办理上门收款业务11、 对丁地处偏远且附近无工行网点的加油站（库），经华中公司上报批准后可就 近在其他金融机构开设收入账户。

12、 在其他金融机构开设账户的加油站（库）必须每日及时将资金汇入地区公司 的工行收入户13、开通网上银行的加油站（库）做到每日回笼油款，没开通的做到定额汇款第十五条印鉴和票据管理控制1、 财务专用章由专人保管，人名章由本人或其授权人保管，严禁一人保管支付款 项所需的全部印章2、 经核准办理的银行承兑汇票业务贴现时由对方承担全部利息费用3、 空白收据、发票及其他付款凭证由专人负责保管，购、领、用、存序时登记第十六条银行对账单管理控制1、 资金管理岗位每月及时正确编制银行对账单， 分公司财务负责人负责检查银行 对账单编制情况，并签字盖章2、 对1个月以上（含1个月）的未达账项，必须写出详细未达款项原因上报上级 财务部门3、 银行对账单的检查范围包括银行账户余额、银行日记账余额、未达账项和当月 的发生额情况4、 银行对账单不得由出纳人员编制第十七条现金盘点管理控制1、 库存现金必须手工登记,日活日结2、 出纳人员每日编制现金库存盘点表3、 现金实行收支两条线，没有坐支现象和挪用行为，不得白条或其他单据抵库4、 不得将私人物品和与资金无关的物品放置在出纳保险柜内5、 上级财务部门必须制定现金盘点方案抽查下届单位现金账实情况。

第十八条资金收入完整性控制1、 所有银行账户纳入会计核算体系，不得有账外循环现象2、 预收账款、押金、违约金收入等及时送存银行3、 不得私设小金库4、 所有收存资金必须当日记录5、 加油站销售日报表必须与加油机泵码一致6、 加油站入库单必须与油库的提货单数量核对一致7、 有批发业务的单位财务部门油品销售数量和价格必须按月与业务部门核对第十九条资金授权审批管理控制1、 各单位必须按照公司规定建立资金分级审批支付办法2、 所有付款业务必须由出纳人员审核且经有权签字人签字后方可填制付款单据，经会计人员一次审核和单位财务领导二次审核后方可对外支付， 且必须有三人以上（包括三人）处理方可完成支付业务3、 所有对外支付业务必须严格按照规定的支付程序办理，基本程序是：①支付申 请②支付审批③支付复核④办理支付第二十条加油站（库）资金安全管理控制1、 营业室（收银室）、财务室门、窗必须安装有效的防盗设施2、 加油站（库）必须配备有24小时随时可使用的报警，3、 营业额大，收款业务频繁的加油站（库）应配备实时监控系统4、 加油站（库）必须配置固定式带报警装置的保险柜，且报警装置 24小时开启5、 投币式保险柜放置丁有防盗设施的营业室（收银室）的隐蔽位置处。

6、 保险柜钥匙、密码必须由站长、核算员分开保管，且每次使用保险柜后须打乱 密码7、 投币式保险柜钥匙由当班班长保管，密码为加油站站长保管8、 当班加油员收到100元的大额现金须投入保险柜中，手中营业款白天不得超过500元，晚上不得超过300元9、 投币时须将营业款捆扎，并粘贴写有投币人姓名的标签纸，在当班班长监督下 投入投币式保险柜中，投币后在《投币登记簿》中登记投币面额及张数10、 交接班时由当班班长和站长共同打开投币式保险柜活理营业款11、 活理营业款时必须在安全的、具有有效防盗措施的房间内进行，且门必须反锁，窗帘须拉严，除交班班长、交班加油员、核算员、站长外房间内不得有其他无关 人员出入或逗留12、 空白支票和未使用发票必须放丁保险柜内13、 加油站（库）经营过程中正在使用发票需放置丁带锁的抽屉内，各站必须明确当班发票管理责任人14、 加油员交接班时必须同时抄录各加油枪的起止码15、 加油站站长必须复核销售日报表协议单位的往来记录16、 各加油枪当班的起止码必须与交班记录合计和销售日报表对应一致17、 完善夜间资金安全巡查制度18、 对丁日销量在10吨以上的加油站，应配备摄像镜头以及与 110联网的报警 系统。

第二十一条 加油站（库）缴款管理控制1、上门收款缴款管理控制⑴加油站（库）所有员工不得向任何人透露银行上门收款的时间、地点和收款路线⑵加油站（库）应提供银行上门收款车辆的停放位置，保证其出入方便⑶加油站（库）应向银行提供上门收款所需的安全、隐蔽、配备有保险柜的房间⑷银行应按合同约定定期上门收款， 如未按期限收款，应在12小时内上报财务部 门⑸上门收款人员应为持有有效证件的银行人员，如有人员变动，必须与对方单位确认后，方能办理缴款业务⑹收款车辆应为银行的专用押运车⑺银行上门收款时，核算员必须按规范整理好现金，交丁银行指定收款员，如采 取封包形式，则必须双方同时确认封包密封情况。