基金会年度审计分析报告.docx

基金会20 年度审 计 报 告（示范文本）目 录 页 次一、审计报告二、基金会财务相关情况表三、资产负债表四、业务活动表五、现金流量表六、财务报表附注七、治理建议书托付单位： 审计单位： 联系：号码：审 计 报 告***审字[20XX]**号*****基金会：我们审计了后附的*****基金会财务报表，包括20XX年12月31日的资产负债表、20XX年度的业务活动表和现金流量表以及财务报表附注一、治理层对财务报表的责任按照《基金会治理条例》和《民间非营利组织会计制度》的规定编制财务报表是*****基金会治理层的责任这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部操纵，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计可能二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，打算和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报猎取合理保证审计工作涉及实施审计程序，以猎取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的推断，包括对由于舞弊或错误导致财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部操纵，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部操纵的有效性发表意见审计工作还包括评价治理层选用会计政策的恰当性和做出会计可能的合理性，以及评价财务报表的总体列报我们相信，我们猎取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础三、差不多情况*****基金会登记证号为基证字第xxx号，组织机构代码为xxxXX年xx月xx日经中华人民共和国民政部批准颁发了基金会法人登记证书，法定代表人为xxx，地址为xxx ，业务主管单位为xxx ，原始基金为xxx简要讲明截止20XX年xx月xx日该基金会设立的分支、代表机构情况）四、财务状况1、*****基金会截止20XX年12月31日资产总额为 元，其中：货币资金 元，对外投资 元，应收款项 元，其中：应收帐款 元、其他应收款 元，固定资产原值 元，累计折旧 元，固定资产净值 元2、*****基金会截止20XX年12月31日负债总额为 元，其中：流淌负债 元、长期负债 元、受托代理负债 元。

3、*****基金会截止20XX年12月31日净资产总额为 元，其中：限定性净资产 元，非限定性净资产 元4、 *****基金会20XX年度收入 元，其中：捐赠收入 元，政府补助收入 元，投资收益 元，其他收入 元 *****基金会20XX年度支出 元，其中：业务活动成本 元，治理费用 元，筹资费用 元，其他费用 元5、*****基金会**年度公益事业支出 元，上年收入合计 元，上年收入中时刻限定为上年不得使用的限定性收入 元，于上年解除时刻限定的净资产 元，调整后的上年度收入合计 元，公益事业支出占上一年总收入的比例为 %；工作人职员资福利 元，行政办公支出 元，工作人职员资福利和行政办公支出占本年支出的比例为 %适用于公募基金会）（讲明：公募基金会公益事业支出包括直接用于受助人的支出和开展公益项目时发生的项目直接成本，调整后的上年度总收入=上年度实际收入合计-上年收入中时刻限定为上年不得使用的限定性收入+于上年解除时刻限定的净资产基金会**年度公益事业支出 元，上年末净资产 元，公益事业支出占上一年基金余额的比例为 %；工作人职员资福利 元，行政办公支出 元，工作人职员资福利和行政办公支出占本年支出的比例为 %。

适用于非公募基金会）（非公募基金会公益事业支出包括直接用于受助人的支出和开展公益项目时发生的项目直接成本，计算公益事业支出比例时，上年基金余额为上年末净资产五、审计意见经审计，我们发觉*****基金会存在以下问题：（活动违背公益性、非营利性，投资失误，长期应收账款等）我们认为，*****基金会财务报表已按照《基金会治理条例》和《民间非营利组织会计制度》的规定编制，在所有（或未能在，加讲明段）重大方面公允反映了*****基金会20XX年12月31日的财务状况以及20XX年度的业务活动成果和现金流量 (应按审计准则的要求,发表无保留意见、保留意见及其他类型的审计意见)会计师事务所 中国注册会计师 中国注册会计师中国北京 二ＯXX年 月 日 基金会财务相关情况表年　　月　　日基金会名称机构代码登记证号办公地址登记时刻联系邮政编码法定代表人要紧经费来源开户银行银行账号财务机构名称联系会计姓名专/兼职代理记账中介机构名称代理机构主管人姓名税务登记号码京税证字第 号设有银行账号的分支机构、代表机构及其开户银行和账号实体资 产 负 债 表编制单位:　20XX年12月31日　单位：元资　　　　产 行次年初数年末数负债和净资产 行次年初数年末数流淌资产：　　　流淌负债：　　　　货币资产1　　　短期借款23　　　短期投资2　　　应付款项24　　　应收款项3　　　应付工资25　　　预付帐款4　　　应交税金26　　　存货5　　 预收账款27　　　待摊费用6　　 预提费用28　　　一年内到期的长期债权投资7　　 可能负债29　　　其他流淌资产8　　　一年内到期的长期负债30　　流淌资产合计9　　　其他流淌负债　31　　　　　　流淌负债合计32　　长期投资：　　　　　　　　长期股权投资10　　长期负债：　　　　长期债权投资11　　　长期借款33　　长期投资合计12　　　长期应付款34　　固定资产：　　　　其他长期负债35　　　固定资产原价13　　　长期负债合计36　　　减：累计折旧　14　　　　　　　固定资产净值　15　　受托代理负债：　　　　在建工程16　　　受托代理负债37　　　文物文化资产17　　　　　　负债合计38　　　固定资产清理18　　　　　　固定资产合计19　　　　　　　　　　净资产：　　　无形资产：　　　　非限定性净资产39　　　无形资产20　　　限定性净资产40　　　　　　净资产合计41　　受托代理资产：　　　　　　　　受托代理资产21　　　　　　　　　　　　　　资产合计22　　负债和净资产总计42　　单位负责人： 制表： 复核:业务活动表　　　　　　编制单位: 20XX年12月31日　单位：元项目行次上年数本年数非限定性限定性合计非限定性限定性合计一、收入　　　　　　　　　其中：捐赠收入1　　　　　　　　提供服务收入2　　　　　　　　商品销售收入3　　　　　　　　政府补肋收入4　　　　　　投资收益5　　　　　　其他收入6　　　　　　收入合计7　　　　　　二、费用　　　　　　　　（一）业务活动成本8　　　　　　　（二）治理费用9　　　　　　　（三）筹资费用10　　　　　　　（四）其他费用11　　　　　　费用合计12　　　　　　三、限定性净资产转为非限定性净资产13　　　　　　四、净资产变动额（若为净资产减少额，以“-”号填列）14　　　　　　 单位负责人： 制表： 复核现金流量表编制单位： 20XX年 单位：元项 目行次金额一、业务活动产生的现金流量：1　同意捐赠收到的现金2　收到会费收到的现金3　提供服务收到的现金4　销售商品收到的现金5　政府补助收到的现金6　收到的其他与业务活动有关的现金7　现金流入小计8　提供捐赠或者资助支付的现金9　支付给职员以及为职员支付的现金10　购买商品同意劳务支付的现金11　支付的其他与业务活动有关的现金12　现金流出小计13　业务活动产生的现金净流量14　二、投资活动产生的现金净流量15　收回投资所收到的现金16　取得投资收益所收的现金17　处置固定资和产无形资产所收回的现金18　收到的其他与投资活动有关的现金19　现金流入小计20　购建固定资和产无形资产所支付的现金21　对外投资所支付的现金 22　支付的其他与投资活动有关的现金23　现金流出小计24　投资活动产。