果醋饮料公司风险管理措施【参考】.docx

泓域/果醋饮料公司风险管理措施果醋饮料公司风险管理措施xxx有限公司目录一、 公司基本情况 3二、 保险的作用 5三、 保险的运行 7四、 内部措施 10五、 外部措施 14六、 纯粹风险与投机风险 18七、 基本风险与特定风险 22八、 考察风险的角度 23九、 不确定的水平与风险 24十、 企业价值的影响因素 28十一、 风险成本的影响 28十二、 风险成本之间的替代 29十三、 风险成本的构成 31十四、 项目基本情况 35十五、 产业环境分析 41十六、 必要性分析 43十七、 经济效益 44营业收入、税金及附加和增值税估算表 44综合总成本费用估算表 46利润及利润分配表 48项目投资现金流量表 50借款还本付息计划表 52十八、 进度计划方案 53项目实施进度计划一览表 54十九、 投资计划 55建设投资估算表 57建设期利息估算表 58流动资金估算表 59总投资及构成一览表 61项目投资计划与资金筹措一览表 62一、 公司基本情况（一）公司简介当前，国内外经济发展形势依然错综复杂从国际看，世界经济深度调整、复苏乏力，外部环境的不稳定不确定因素增加，中小企业外贸形势依然严峻，出口增长放缓。

从国内看，发展阶段的转变使经济发展进入新常态，经济增速从高速增长转向中高速增长，经济增长方式从规模速度型粗放增长转向质量效率型集约增长，经济增长动力从物质要素投入为主转向创新驱动为主新常态对经济发展带来新挑战，企业遇到的困难和问题尤为突出面对国际国内经济发展新环境，公司依然面临着较大的经营压力，资本、土地等要素成本持续维持高位公司发展面临挑战的同时，也面临着重大机遇随着改革的深化，新型工业化、城镇化、信息化、农业现代化的推进，以及“大众创业、万众创新”、《中国制造2025》、“互联网+”、“一带一路”等重大战略举措的加速实施，企业发展基本面向好的势头更加巩固公司将把握国内外发展形势，利用好国际国内两个市场、两种资源，抓住发展机遇，转变发展方式，提高发展质量，依靠创业创新开辟发展新路径，赢得发展主动权，实现发展新突破公司将依法合规作为新形势下实现高质量发展的基本保障，坚持合规是底线、合规高于经济利益的理念，确立了合规管理的战略定位，进一步明确了全面合规管理责任公司不断强化重大决策、重大事项的合规论证审查，加强合规风险防控，确保依法管理、合规经营严格贯彻落实国家法律法规和政府监管要求，重点领域合规管理不断强化，各部门分工负责、齐抓共管、协同联动的大合规管理格局逐步建立，广大员工合规意识普遍增强，合规文化氛围更加浓厚。

二）核心人员介绍1、朱xx，中国国籍，无永久境外居留权，1961年出生，本科学历，高级工程师2002年11月至今任xxx总经理2017年8月至今任公司独立董事2、徐xx，中国国籍，无永久境外居留权，1971年出生，本科学历，中级会计师职称2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司财务经理2017年3月至今任公司董事、副总经理、财务总监3、袁xx，中国国籍，无永久境外居留权，1970年出生，硕士研究生学历2012年4月至今任xxx有限公司监事2018年8月至今任公司独立董事4、高xx，1957年出生，大专学历1994年5月至2002年6月就职于xxx有限公司；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事2018年3月至今任公司董事5、汪xx，中国国籍，1977年出生，本科学历2018年9月至今历任公司办公室主任，2017年8月至今任公司监事二、 保险的作用对于企业来说，保险的作用主要有以下几点：1.经济补偿保险的首要目的就是当被保险人遭受不可预期的损失时，按照保险合同向被保险人提供经济补偿，为其迅速恢复生产、经营及正常的生活秩序提供保障。

2.减少不确定性购买保险之前，当企业面临某种风险时，未来是不确定的，不知道什么时候会发生风险事故，事故造成的损失有多大如果不购买保险，企业就会为此而担忧，可能就会拿出精力和资金做一些其他的风险控制工作但购买保险之后，每年只需缴纳固定数额的保费即可，一旦发生损失，保险公司会按照合同进行赔偿，免除了企业的后顾之忧，减少了不确定性3.提供防灾防损服务保险的作用与吸引力不仅仅是事后的经济补偿，还包括事前的风险分析与防灾防损服务事实证明，许多完善的风险管理制度都是由这两方面合作完成的保险公司拥有大量风险事故的数据，具备如何对这些数据进行分析以及如何进行防灾防损的技术与手段，在风险管理方面具有专业性保险公司为企业提供防灾防损服务，不仅有技术上的优势，而且对保险公司最终降低索赔成本、通过降低风险进而降低保费来吸引消费者、获得良好的声誉与形象都有极大的帮助4.投资由于保费是在保险金支付之前一段时间预先收取的，保险公司会从中提留各种准备金，并将这些暂时闲置的准备金进行投资尤其对于寿险公司，投资更是对付利率风险的重要手段保险投资不仅会在一定程度上降低保费、保障公司业务的正常运行进而保障投保人的利益，而且一些带有投资理财功能的险种还会使投保人从中获益。

三、 保险的运行保险公司的主要经营活动可以划分为费率厘定、展业、承保、损失理赔、投资五个环节1.费率厘定保险费率是每一单位保险的价格，它和保险费不同，保险费取决于费率和购买保险的份数保险费率由保险公司的精算部门厘定，包括纯保费和附加保费两部分纯保费完全是风险的体现，取决于分摊到每一风险单位的预期损失^①，主要用于未来赔付，附加保费则用于支付公司的运营费用如同其他商品价格一样，保险费率是保险产品成本的体现但保险业又有和其他行业不同的特点，因此，保险费率也与其他行业产品的价格有着不同的特征首先，其他行业的产品在制定价格的时候，成本一般是确定可知的，但保险产品是对未来的一种保障，而未来是什么样现在还不能完全确定②，因此，未来的成本只能是一种预测，费率就建立在这种预测的基础之上其次，其他很多行业的产品价格可以基于市场供需进行涨跌，但由于保险特殊的角色，很多国家和地区的保险费率都要接受政府的监管，不能过高，不能有不公平的差别对待，在一段时间内要保持相对的稳定2.展业保险公司的展业部门有时也称为代理部，是其销售或市场策划部门该部门负责外部的销售环节，由代理人或公司支付薪水的销售代表负责代理人是展业环节的中坚力量。

产险公司和寿险公司的代理人有不同的作用，在财产和责任保险中，代理人是“授权订立、终止、修改保险合同的个人”，在人寿保险中，代理人的权限就受到较多的限制除了通过代理人展业之外，近年来出现了一些新型的保险营销渠道，如邮政保险、销售、银行保险等3.承保并不是所有的风险保险公司都会接纳，保险公司会对风险单位进行选择并且分级，这个过程就是承保承保是防止逆向选择的关键环节它的目标并不是选择那些不会发生损失的风险单位，而是要避免过多地承保实际损失大于预期损失的高风险标的此外，保险公司也要通过承保来防止保险标的过度集中以减少巨灾损失承保的质量直接关系到费率是否充分精算师计算出来的费率，是由承保人员应用于每一类型的标的上的，因此，从事承保工作的人员必须具备敏锐的判断力及有关不同风险标的损失的广泛知识，只有这样，才能做出准确的判断承保的过程不仅仅是接受或拒绝，还包括级别的调整如某一个风险单位在某个费率水平上不被承保，但它可能适合在另一个费率水平上被承保4.损失理赔保险的损失补偿作用是在理赔中实现的理赔包括四个步骤：（1）通报损失即向保险公司通报损失发生，大多数情况下，都要求通报要尽可能快2）调查保险公司接到通报后，就要判断是否真的发生了承保范围内的损失。

3）提供损失证明4）支付或拒绝支付如果一切都符合规定，保险公司将赔付损失如果不符合条件，如损失并没有发生、保单未承保已发生的损失或索赔的金额不合理等，则拒赔5.投资投资是保险经营的重要支柱由于用于投资的资金一部分必须支付未来的索赔，因此保险投资的首要原则是安全性原则投资回报是费率厘定过程中的一个重要变量人寿保险公司在计算保费时会假设可获得的最低利率，财产和责任保险公司也将投资收益考虑到费率计算中四、 内部措施1.增加资本金（1）资本金的概念保险公司的资本金是指资产的市场价值与负债的市场价值之差资产的市场价值即保险公司的股票、债券、房地产和现金等的市场价值，负债的市场价值等于保险公司承，诺将来为已出售保单支付的索赔额的现值如果某保险公司的资产为1000万元，期望负债为900万元，则它有100万元的资本金，但如果实际发生的负债达到1010万元，那么该保险公司的资产和负债之间就有一个负的差额，保险公司的资本金为负数，此时，保险公司就出现了偿付能力不足，10万元的负债没有能力偿付大多数保险公司都会通过合理选择资产与负债，持有适当数额的资本金，以避免无偿付能力的情况出现在资产方面，经过严格的精算厘定费率，对保险投资进行科学的组合；在负债方面，选择自己有能力承保的风险，加强从承保到理赔过程的管理。

2）资本金的来源保险公司的资产和负债在很多情况下都会有一个差额如果这个差额是负的，谁负责提供额外的资本金来支付不足的部分？如果这个差额是正的，谁有权利拥有超出的部分？这个问题和保险公司的所有制有关目前保险公司所有权形式主要有两种：相互制保险公司和股份制保险公司相互制公司是合伙型公司，保单持有人是公司的所有者公司开办时，通常是投资人提供启动资本金，如果出现不利情况，启动资本金可以用来支付保费的不足部分相互制公司开始运营后，将会用营业利润继续积累资本金，也可以将利润作为红利支付给保单持有人股份制保险公司是投资人所有的保险公司，这些投资人拥有公司的股票最初的资本金是通过发行股票募集来的，以后的资本金可以通过营业利润、股票或债券的发售来积累当预期成本和实际成本出现差异时，股东在有限责任的范围内负责不足的部分，也有权利拥有超额的部分3）增加资本金的成本虽然增加资本金可以使保险公司偿付能力不足的概率降为无限小甚至为零，但是，持有资本金是有成本的，它的数额不可能无限增加资本金的成本与机会成本有关资本金来自投资者，投资者把钱投到的保险公司，也就放弃了投资到其他渠道的机会，这就产生了机会成本机会成本与不同投资渠道之间的差异有关。

如果投资其他渠道比投资保险公司有更高的收益，那么保险公司募集资金的成本就会较高2.承保风险分散根据大数定律，分散化是一种内部风险抑制措施承保风险的分散化通过在不同地区销售包括不同保障类型的大量保单，使得平均索赔成本更趋近于期望值例如，承保与天气有关的风险时，就会面临区域内风险标的之间的相关性问题一场洪水过后，某个地区的房屋可能全部受灾，损失是正相关的如果能够在许多不同的区域销售保单，这种相关性就会在一定程度上被中和，一个地区受灾，另一个地区可能没有受灾，这样，平均索赔成本的标准差就会减小又如，如果保险公司只销售一种保单，如只销售航空意外保险，一旦出现空难，很容易出现偿付能力不足，而经营多个险种，有助于中和这种相关性平均索赔成本（即实际值）和期望值之间的差异是承保风险的来源，分散化降低了承保风险但同时，它也阻碍了保险公司专注于某项产品或者某个区域的市场3.再保险再保险是保险人通过保险把风险损失转移出去的一种技术，是在若干保险人之间分担风险的一种方式根据风险分摊的形式，再保险可大致分为比例再保险和非比例再保险。