中小企业数字化转型路径探索-基于NCA与fsQCA方法.docx

    中小企业数字化转型路径探索基于NCA与fsQCA方法    马亮（教授），胡浩林，李娅宁一、引言中小企业是国民经济和社会发展的生力军，在扩大就业、改善民生、促进创新创业等方面起着重要作用据工业和信息化部公布的数据，截至2022 年末，我国中小微企业数量已超过5200万户，对国民经济和社会发展的支撑作用越来越强党和国家历来重视中小企业发展党的十九大报告指出，要加强对中小企业创新发展的支持党的二十大报告进一步提出，要支持中小微企业发展伴随着大数据、人工智能、云计算、区块链等数字技术的不断发展与推广运用，我国数字经济取得蓬勃发展，数字化进程不断加快，数字化转型成为企业实现高质量发展的一条新路径（许宪春等，2021；乔鹏程和张岩松，2023）数字化转型可以在塑造业务模式、优化业务流程和降低企业成本等方面给企业带来重大变革（Andre 等，2021）《“十四五”数字经济发展规划》明确提出，我国要大力推进产业数字化转型，实施中小企业数字化赋能专项行动党的二十大报告更是指出，数字化转型是企业实现创新发展的“基础设施”尤其近年来，国际国内经济形势复杂多变，数字化转型成为中小企业解决生存和发展问题的重要途径。

我国中小企业数字化转型尚处于探索阶段，《中小企业数字化转型分析报告（2021）》显示，2021 年约有79%的中小企业处于数字化转型初步探索阶段，中小企业数字化转型进程缓慢另外，数字化转型具有投资风险高、回报周期长等特征，加之复杂多变的环境让中小企业管理者面临“不会转型”和“不敢转型”等问题，这也制约着中小企业数字化转型因此，探究促进中小企业数字化转型的要素和路径，可以帮助中小企业管理者在数字化转型问题上做出正确决策，为中小企业数字化转型提供有益借鉴企业数字化转型是企业应用数字技术和信息技术，收集、传输、存储和处理数据，通过建立新运营管理体系、改进业务流程、培养新商业关系等方式给企业带来颠覆性改变的过程（Verhoef 等，2019）围绕企业数字化转型，现有研究主要集中在以下两个方面一是企业数字化转型路径和影响因素研究路径方面，有研究从政府部门引导、数字核心技术突破以及打通产业链条等方面总结了中小企业实现数字化转型的路径（张夏恒，2020）影响因素方面，一类是从企业内部因素出发，认为技术应用（Vial，2019）、员工技能（Eller等，2020）、企业高层支持度（Sun 等，2020）和企业文化（Hinings 等，2018）等是企业数字化转型的重要内部影响因素。

技术应用搭建起数字平台与各行业的沟通桥梁，加强了不同模块间的技术连接，提高员工技能可增强企业员工操纵和驾驭数字技术的能力，企业高层支持度决定着企业数字化转型的意愿，而企业文化会影响企业制度和规则的制定，这些因素都影响着企业数字化转型另一类是从企业外部因素出发，认为财政科技支出（吴非等，2021）、市场竞争环境（王吉发等，2014）和消费者需求（陈国青等，2020）等是企业数字化转型的重要外部影响因素财政科技支出能够稳定企业财务状况，市场竞争环境不确定性能够强化企业数字化转型的同群效应，满足消费者需求是数字化背景下企业转型的战略目标二是企业数字化转型价值效应研究何帆和刘红霞（2019）研究发现，数字化转型可以通过降低企业成本费用、提高资产使用效率等方式显著提升企业经济效益数字化转型还能通过加强内部控制信息披露和抑制盈余管理达到提升信息透明度和弱化企业机会主义的目的，从而促进企业履行社会责任，为企业创造社会价值（肖红军等，2021）Tumbas 等（2018）研究发现，数字化转型可以帮助企业员工更好地适应工作环境，减少信息交流和知识获取费用，进而提升企业创新能力可见，企业数字化转型是一项系统工程，受企业自身资源禀赋、政府支持、市场环境等多方面因素综合影响（成琼文和丁红乙，2022），传统的实证方法更加注重对单个要素净效应的探讨，忽视了各要素的综合效应，很难全面和深度探究企业数字化转型的路径。

模糊集定性比较分析（fsQCA）方法可以探讨多个前因条件组成的不同路径对结果的影响，能够较好地说明现象背后的复杂因果关系（杜运周和贾定良，2017），适用于探究中小企业数字化转型的影响因素和路径鉴于此，本文运用Python软件和文本分析方法搜索和整理我国中小板和创业板129家上市公司年度报告中有关“数字化转型”的Key，用来刻画中小企业数字化转型水平，并从“有志企业—有为政府—有效市场”协同视角，利用必要条件分析（NCA）方法探讨企业人力资本水平和技术研发能力、政府财政支持和数字金融发展水平，以及外商投资环境和行业竞争环境六个要素中的单个要素是否以及多大程度上构成促进中小企业数字化转型的必要条件同时运用组态思想，应用fsQCA 方法探索六个要素对中小企业数字化转型的影响，并回答单一要素是否构成中小企业数字化转型的必要条件和充分条件？构成中小企业数字化转型的关键因素和组态路径有哪些？本文可能的边际贡献在于：第一，利用fsQCA 方法分析多个要素对中小企业数字化转型的影响，相较于传统定量研究中呈现的单一因素对结果变量的净效应，fsQCA方法分析更加系统和具体，更能深层次地体现各要素之间的协同联动对中小企业数字化转型的作用。

第二，运用NCA方法从定量角度分析单个要素在多大程度上是中小企业数字化转型的必要条件，结合fsQCA 方法进行必要条件分析检验，使结果更加稳健和可靠第三，基于Python 软件和文本分析方法，采用Key词频来测度中小企业数字化转型水平，相较于一般的“0-1”虚拟变量，该方法更能展现中小企业数字化转型从无到有的渐进式发展趋势第四，基于“有志企业—有为政府—有效市场”的研究框架，明晰了中小企业自身资源禀赋、政府、市场对数字化转型的交互影响，深化了对中小企业数字化转型的认识，为协同促进企业数字化转型提供了理论依据二、理论分析与研究框架构建（一）研究框架构建企业数字化转型不仅仅受到企业自身资源的影响，而且受到政府参与和市场竞争环境的影响，往往是企业、政府和市场协同作用的结果（成琼文和丁红乙，2022）在数字化转型背景下，政府起到规范市场行为、提供公共服务以及协调各利益主体的作用企业是数字化转型的主体，起到技术创新承接的作用信息技术的发展重新定义了“企业—产品—用户”的市场关系，新型市场关系意味着更多交互和更强连接，政府秉持更加开放包容的理念吸纳企业、社会的参与，共同促进数字化转型（姚怡帆和叶中华，2021）。

鉴于此，本文从“有志企业—有为政府—有效市场”协同治理视角，运用NCA 和fsQCA 方法探索多元要素联动对中小企业数字化转型的组态效应具体研究框架如图1所示图1 研究框架（二）各要素与数字化转型的关系1.有志企业资源禀赋与数字化转型大量的企业实践表明，企业数字化转型受企业技术和人力资本的内在约束技术资本和人力资本是企业价值创造的主要推动力，也是企业数字化转型最重要的资源（许秀梅，2015）技术是企业实现数字化转型的基础，企业数字化转型源于技术对企业业务和管理的融入与改造近年来，随着云计算、人工智能、大数据等技术不断发展和推广，越来越多的企业将这些技术应用到创新升级当中，其能够改造企业运营流程并搭建智能化决策管理系统，进而推进企业运营数字化进程（Vial，2019）数字经济的时代转换为企业赋予了新的特性，而技术能力的提升给企业生存和发展提供了广阔的空间，新的企业特性和新的技术结合催生了新的商业模式，由此引发企业数字化转型此外，技术的发展让企业的数据收集和处理能力越来越强，企业可以从生产、销售和服务等环节收集到更多的实时数据，这些零碎的数据经过技术加工之后变成更有价值的信息，又反馈到生产、销售和服务环节中，从而提升企业管理效率和资源配置效率，助推企业数字化转型。

人力资本水平的提升对企业数字化转型至关重要（孙早和侯玉琳，2019）一方面，企业数字化转型需要具备专业知识、能够操作和驾驭数字技术的高素质人才推进和实施，为企业数字化转型提供源源不断的动力另一方面，在企业数字化转型过程中，随着技术水平的进步，综合素质较低的员工会逐渐被机器设备所取代，这带来了企业对高素质人才的用工需求综上，技术能力和人力资本水平的提升对企业数字化转型具有促进作用，本文用企业技术研发能力和企业人力资本水平表示“有志企业”自身资源禀赋对中小企业数字化转型的影响2.有为政府与中小企业数字化转型企业数字化转型的发展需要政府的支持，尤其是财政支持和金融支持有利于中小企业更好更快地开展数字化转型政府财政投入具有科技导向性，能够筛选出发展潜力大的企业，并通过税收补贴、创新补贴等手段向企业投入资金，弥补企业创新资源的不足，推动企业创新活动的开展（刘桔林，2020）同时，财政科技支出与产业政策相结合可以引导金融资本、民间资本流入特定企业，有了资金保障，企业可以加大创新力度，投身数字化转型（Brown，2011）此外，数字化转型是一个漫长且循序渐进的过程，具有投资风险大、收入不确定的特点，面对这种具有高度不确定性的活动，财政科技支出可以增强企业转型信心，尽可能释放企业转型潜力。

金融支持是促进企业数字化转型的重要力量，尤其体现在数字金融的发展上数字金融是一种重要的金融基础设施，能直接或间接影响企业数字化转型（王宏鸣等，2022）直接方面，数字金融可以低成本搜集海量信息，减少信贷信息流失和错配问题，有助于拓宽企业融资渠道，从而使中小企业摆脱数字化转型过程融资难、融资慢的困境（Gomber 等，2018）间接方面，数字金融能够优化营商环境及提升企业抗风险能力，进而促进企业数字化转型数字金融带来的信息效应既能优化企业数字化转型所处经济环境、政务环境以及人文环境等（张蕊和余进韬，2021），进而改善营商环境，又能影响企业内部经营策略和管理决策，降低管理者关键决策信息处理难度，抑制管理者投资决策中的机会主义行为，从而提升企业抗风险能力但是数字金融的发展离不开政府部门的监管和政策支持，有效的金融监管可以使数字金融发挥更大的作用，合理地给予科技和金融深度融合的政策支持是数字金融回馈创新活动的基础（唐松等，2020）综上，本文用政府财政支持和数字金融发展水平表示“有为政府”对中小企业数字化转型的影响3.有效市场与中小企业数字化转型面对复杂多变的经济形势，我国要构建以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局。

企业数字化转型受市场环境的影响，双循环新发展格局塑造着新的市场环境，并影响着企业数字化转型进程（金晓燕和任广乾，2022）外商投资是国际循环中的重要要素和载体，也是中国市场对外开放的自然产物，此外，适当的竞争可以激发市场活力，促进国内大循环因此，在双循环新发展格局下，外商投资和市场竞争会对企业数字化转型产生影响外商直接投资给企业带来了技术和资金，一方面，企业数字化转型需要购置数字化设备、建设数字化工厂，外商投资可以在一定程度上弥补数字化转型所带来的巨额成本（王溪若等，2006）另一方面，随资金一起流入的还有帮助企业提高竞争力的诸多要素，比如技术、知识、全球网络等，企业可以将这些技术运用到数字化转型中（周江华等，2022）随着信息技术的快速发展及应用，市场竞争压力是推动许多中小型制造业企业进行数字化转型的重要因素，市场竞争压力越大，企业进行数字化转型的可能性越高（张夏恒，2020）当面对来自同行的竞争压力时，企业高管可能会通过变革来提升企业的竞争力市场竞争环境的变化会影响企业决策，企业需加强内外部联动，加速信息的流动，而数字化转型可以提高企业的信息获取能力和实时捕捉市场变化的能力，有利于提高企业寻找动态解决方案的战略敏捷性，从而提高企业市场地位。

此外，当企业取得领先的竞争地位时，能够强化资本市场开放对企业数字化转型的促进效应（代彬和翟誉皓，2022）综上，本文立足构建以国内大循环为主体、国内国际双循环相。